Was ist der 457 Plan?
Der 457 Plan ist eine Art steuerbegünstigter Pensionsplan mit Entgeltumwandlung. Der Plan ist nicht qualifiziert – er entspricht nicht den Richtlinien des Employee Retirement Income Security Act (ERISA). 457-Pläne werden von staatlichen und kommunalen Arbeitgebern sowie von bestimmten gemeinnützigen Arbeitgebern angeboten.
Zusammenfassung:
- Ein 457-Plan wird von staatlichen und kommunalen Organisationen (und einigen gemeinnützigen Organisationen) angeboten und ermöglicht es den Arbeitnehmern, Teile ihres Gehalts in ein steuerbegünstigtes, nicht qualifiziertes Altersversorgungsinstrument einzuzahlen.
- Es gibt zwei Arten von 457-Plänen; 457(b)-Pläne werden Arbeitnehmern angeboten, die für den Staat oder die Regierung arbeiten, und sind die gängigsten Pläne; 457(f)-Pläne werden hoch bezahlten staatlichen – und einigen nichtstaatlichen – Arbeitnehmern angeboten.
- Ein 457-Plan unterscheidet sich in mehreren wesentlichen Punkten von einem 401(k)-Plan, u. a. in der Frage, wem der Plan angeboten wird, ob er als qualifiziert oder nicht qualifiziert gilt und welche Strafen bei einer vorzeitigen Auszahlung drohen.
Wie 457-Pläne funktionieren
Der 457-Plan wird denjenigen angeboten, die für die Regierung arbeiten, aber auch einige nichtstaatliche (gemeinnützige) Mitarbeiter können den Plan in Anspruch nehmen. Die Arbeitgeber stellen den Plan den Arbeitnehmern zur Verfügung, die dann Teile ihres Gehalts einzahlen.VergütungEine Vergütung ist jede Art von Entschädigung oder Zahlung, die eine Person oder ein Arbeitnehmer als Entgelt für seine Dienste oder seine Arbeit für eine Organisation oder ein Unternehmen erhält. Sie umfasst das Grundgehalt, das ein Arbeitnehmer erhält, sowie andere Arten von Zahlungen, die im Laufe seiner Arbeit anfallen und in den Plan einfließen. Sie können wählen, ob sie ihre Beiträge vor oder nach Steuern leisten. Wenn sie sich für Letzteres entscheiden, wächst das Konto steuerfrei an, was im Wesentlichen einer Roth IRA entspricht. Entscheiden sie sich für die Variante mit Beiträgen vor Steuern, wird das Geld des Plans erst dann besteuert, wenn der Arbeitnehmer das Geld abhebt.
Arten von 457-Plänen
1. 457(b)-Plan
Der 457(b)-Plan ist der am häufigsten genutzte. Der Plan wird Arbeitnehmern zur Verfügung gestellt, die für den Staat oder die Kommunalverwaltung arbeiten.
2. 457(f) Plan
Der 457(f) Plan wird weniger häufig verwendet. Es handelt sich dabei um einen Plan, der sowohl Beschäftigten, die für die Regierung arbeiten, als auch bestimmten Beschäftigten, die nicht für die Regierung arbeiten, zur Verfügung steht. Nichtstaatliche Mitarbeiter, denen dieser Plan angeboten wird, arbeiten in der Regel für eine gemeinnützige OrganisationWie gründet man eine gemeinnützige Organisation? Anstatt die Gewinne unter den Direktoren aufzuteilen. Die Einschränkung besteht darin, dass sowohl Regierungs- als auch Nichtregierungsangestellte hoch entlohnt sein müssen, um den Plan in Anspruch nehmen zu können.
Unabhängig davon, welcher Plan einem Mitarbeiter angeboten wird, kann er bis zu 100 % seines Gehalts einzahlen. Dies gilt, solange der Beitrag des Arbeitnehmers die für das Jahr festgelegte Dollargrenze nicht überschreitet. Für solche Pläne gibt es gesetzliche Vorgaben. Wenn einer der Pläne nicht den Anforderungen entspricht, kann das Guthaben innerhalb des Plans Regeln unterliegen, die von den oben genannten abweichen.
401(k)-Pläne vs. 457-Pläne
401(k)-Pläne und 457-Pläne sind beides steuerbegünstigte Formen der AltersvorsorgeSoziale SicherheitSoziale Sicherheit ist ein Programm der US-Bundesregierung, das Menschen mit unzureichendem oder gar keinem Einkommen eine Sozialversicherung und Sozialleistungen bietet. Die erste Sozialversicherung. Während die beiden Pläne Ähnlichkeiten aufweisen, unterscheiden sie sich auch in einigen wichtigen Punkten.
1. Grundsätze
Ein 401(k)-Plan wird von Arbeitgebern privater Unternehmen, die auf Gewinn ausgerichtet sind, zur Verfügung gestellt. Dies ist wohl der größte Unterschied, denn 457-Pläne werden von staatlichen und staatlichen Organisationen angeboten. (Hinweis: 401(k)-Pläne werden von einigen gemeinnützigen Arbeitgebern angeboten).
2. Qualifiziert vs. nicht qualifiziert
Ein weiterer wichtiger Unterschied zwischen den beiden ist, dass 401(k)-Pläne als qualifiziert gelten, weil sie die ERISA-Richtlinien einhalten. Das bedeutet auch, dass sie allen Regeln des ERISA unterliegen.
3. Strafgebühren
Schließlich wird bei 401(k)-Plänen eine Strafgebühr von 10 % für Arbeitnehmer erhoben, die sich ihren Plan vor dem 55. Lebensjahr auszahlen lassen. 457-Pläne hingegen bestrafen Arbeitnehmer nicht, wenn sie sich vorzeitig auszahlen lassen. Sie unterliegen jedoch weiterhin den normalen Einkommenssteuergebühren.
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