The ultimate US tax guide for J-1 participants

Tens of thousands of people flock to the US on J-1 visas each year.

Every J-1 participant has a tax filing requirement, it’s the law!

Many J-1 visa holders are confused by the often tricky US tax jargon. However, it’s not as bad as it seems, and knowing even a little about your filing requirements can go a long way!

With this in mind, we’ve created a blog post that will answer some common queries from J-1 participants in the US!

Table of Contents:

• • Should you pay tax?
  • Determine your tax residency
  • How to file a tax return
  • Tax forms
  • Tax exemptions
  • Tax treaty benefits
  • Can you claim dependents?
  • Steuerabkommen zwischen Deutschland und den USA
  • Wo muss die Steuererklärung hingeschickt werden
  • Kann man eine gemeinsame Steuererklärung abgeben, wenn man verheiratet ist
  • J1-Steuern zurückfordern
  • Direkte Einzahlung der J1-Steuerrückzahlung
  • Wie kann ich meine Steuerrückzahlung beschleunigen
  • Brauche ich Hilfe bei der J1-Steuererklärung?

Müssen J-1-Visumsinhaber in den USA Steuern zahlen?

J-1-Inhaber in den USA müssen Steuern auf alle Einkünfte aus den USA zahlen, die sie während ihres Aufenthalts in den USA erhalten. Wie viel Steuern Sie zahlen müssen, hängt von verschiedenen Faktoren ab, z. B. davon, wie viel Sie verdienen, wie hoch der Steuersatz in Ihrem Bundesstaat ist und ob Ihr Wohnsitzland ein Steuerabkommen mit den USA hat. Alle nicht in den USA ansässigen Personen müssen 10 % der Einkommensteuer bis zu einem Betrag von 9.525 $ zahlen. Wenn Sie im Rahmen Ihres J-1-Programms mehr als diesen Betrag verdienen, müssen Sie auf den Betrag zwischen 9.525 $ und 38.700 $ 12 % Einkommensteuer zahlen.

Als Nichtansässiger in den USA werden Sie besteuert auf:

• • • Wages and compensation
    • Salaries
    • Tips
    • Interest
    • Dividends
    • Some scholarships/fellowship grants
    • Prizes/awards

How can I determine my tax residency status while in the US on a J-1 program?

Most J-1 holders in the US are considered to be nonresident aliens for tax purposes. This is determined by what’s known as the substantial presence test, which is used by the IRS to decide whether an individual who is neither a US citizen nor a US permanent resident should be taxed as a US citizen or a nonresident alien for a specific year. The difference between the two is that US citizens are taxed on their worldwide income while nonresident aliens have to report only their US-sourced income.

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How do I file my J-1 tax return?

Die Frist für die Abgabe der US-Steuererklärung ist der 15. April (aufgrund des Covid-19-Ausbruchs wurde die Frist für die Steuererklärung auf den 15. Juli 2020 verlängert). Jeder Teilnehmer am J-1-Programm ist zur Abgabe einer Steuererklärung verpflichtet.

Wenn Sie in den USA Einkommen erzielen, müssen Sie eine Steuererklärung abgeben. Es ist enorm wichtig, dass Sie Ihre Steuererklärung korrekt ausfüllen. Die Nichtabgabe oder die Abgabe einer nicht ordnungsgemäßen Steuererklärung kann zu Geldstrafen oder Bußgeldern führen. Es kann auch Ihre zukünftigen Anträge auf eine Green Card für die USA gefährden.

Bei der Erstellung Ihrer US-Steuerunterlagen benötigen Sie:

• • • Reisepass
    • US-Ein- und Ausreisedaten für den aktuellen und alle früheren Aufenthalte
    • Alle Steuerformulare, die Sie erhalten haben (einschließlich der Formulare W-2, 1042-S und/oder 1099, etc.)
    • Informationen zum Visum/Einwanderungsstatus – Formular DS-2019
    • Sozialversicherungsnummer (SSN) oder individuelle Steuerzahler-Identifikationsnummer (ITIN)

Das Ausfüllen der Steuererklärung 1040NR-EZ kann für Gebietsfremde besonders verwirrend sein, daher ist es wichtig, dass Sie sich Zeit nehmen und die Anweisungen befolgen. Es ist wichtig, daran zu denken, dass viele der Felder auf dem Formular nicht auf Sie zutreffen, und die meisten der erforderlichen Informationen sind Ihre persönlichen Daten, Ihr Einkommen, die Höhe der von Ihnen gezahlten Steuern und der Betrag, den Sie erstattet bekommen (falls dies auf Sie zutrifft).

Ich habe ein J-1 Visum. Welche Formulare muss ich ausfüllen?

Wenn Sie ein Einkommen aus den USA bezogen haben

Wenn Sie während des Jahres ein Einkommen aus den USA bezogen haben, müssen Sie höchstwahrscheinlich das Formular 8843 (wenn Sie kein Einkommen aus den USA bezogen haben) und das Formular 1040NR-EZ ausfüllen, um Ihre Steuererklärung abzugeben.

Sie müssen Ihren Namen, Ihre aktuelle Adresse und Ihre Sozialversicherungsnummer (SSN) oder Ihre individuelle Steuerzahler-Identifikationsnummer (ITIN) sowie andere allgemeine persönliche Daten angeben.

Das Formular 1040NR-EZ ist Ihre US-Steuererklärung, die Sie zusammen mit einer Kopie Ihres W2 am Ende des Steuerjahres einreichen können. Das Formular 1040NR-EZ ist für J-1-Studenten ohne unterhaltsberechtigte Personen gedacht, die nicht in der Steuererklärung einer anderen Person als unterhaltsberechtigt angegeben werden können. Sie sollten die Steuererklärung 1040NR-EZ einreichen, wenn Ihr einziges Einkommen aus Gehältern, Löhnen, Trinkgeldern, Steuererstattungen und Stipendien besteht und Ihre einzigen Abzüge staatliche und lokale Steuern waren.

Wenn Sie ein Einkommen aus den USA beziehen, müssen Sie mit Ihrer Steuererklärung auch das Formular W2 „Wage and Tax Statement“ oder das Formular 1042-S „Foreign Person’s U.S. Source Income Subject to Withholding“ einreichen. Dies ist ein IRS-Steuerdokument, das von Ihrem Arbeitgeber verwendet wird, um die an die Arbeitnehmer gezahlten Löhne und die einbehaltenen Steuern anzugeben. Es ist in einen bundesstaatlichen und einen landesweiten Teil unterteilt und enthält Felder mit Angaben zum Arbeitgeber und Details zum Einkommen. Ihr Arbeitgeber muss ein Formular W2 oder 1042-S ausfüllen, das er Ihnen in der Regel bis zum 31. Januar zusendet.

Wenn Sie kein Einkommen aus den USA bezogen haben

Wenn Sie sich in den USA aufhalten und kein Einkommen aus den USA bezogen haben, müssen Sie dennoch ein Formular 8843 „Erklärung für steuerbefreite Personen mit einer medizinischen Erkrankung“ einreichen.

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Gibt es Steuerbefreiungen für Personen mit einem J-1-Visum?

Als Nichtansässiger sind Sie von bestimmten Steuern befreit, z. B. von der Sozialversicherung und Medicare (FICA-Steuer). Auch das Land, in dem Sie Ihren Wohnsitz haben, hat Einfluss auf die von Ihnen zu zahlenden Steuern, da Sie möglicherweise in den Genuss der Vorteile eines Steuerabkommens kommen. Es ist wichtig zu wissen, dass es für Sie als nicht ansässiger J-1-Teilnehmer illegal ist, den American Opportunity Tax Credit (AOTC) in Anspruch zu nehmen.

Gibt es unterschiedliche Steuerbefreiungen, je nachdem, ob Sie ein J-1-Student, -Lehrer oder -Praktikant sind?

Nein, die Steuerbefreiungen sind gleich. Derzeit ist der einzige Abzug, der allen J-1-Teilnehmern zusteht, wenn kein Anspruch auf ein Steuerabkommen besteht, der Abzug für staatliche und lokale Steuern, die sie während des Jahres gezahlt haben und die auf 10.000 $ begrenzt sind.

Können J-1-Visumsinhaber die Vorteile von Steuerabkommen in Anspruch nehmen?

Die meisten J-1-Teilnehmer (zum Beispiel Arbeits-& reisende und Au-pairs) können keine Steuerabkommen in Anspruch nehmen.

Studenten, Lehrer, Forscher, Wissenschaftler und Schatzmeister können jedoch bestimmte Steuerabkommen in Anspruch nehmen, wenn sie die Voraussetzungen erfüllen.

Können Sie Angehörige in Ihrer J-1-Steuererklärung geltend machen?

Bürger Kanadas, Mexikos und Südkoreas sowie J-1-Studenten und Praktikanten aus Indien, die das indische Steuerabkommen in Anspruch nehmen, können ihre Angehörigen auf dem Formular 1040NR angeben.

Die USA haben mit verschiedenen ausländischen Ländern Einkommensteuerabkommen geschlossen, die sich auf Ihre Steuererklärung auswirken können, wenn Ihr Wohnsitzland dazugehört. Für Ausländer, die nicht in den USA ansässig sind, können diese Abkommen oft die US-Steuer auf verschiedene Arten von persönlichen Dienstleistungen und anderen Einkünften verringern oder aufheben. Dazu gehören Renten, Zinsen, Dividenden, Tantiemen und Kapitalerträge.

Die unten dunkelblau schattierten Länder haben ein Steuerabkommen mit den USA:

Die USA haben Steuerabkommen mit jedem der folgenden Länder:

Für Studenten, Auszubildende und Auszubildende mit J-1-Visum gelten die Vorteile der Steuerabkommen für 4-5 Jahre. Für Lehrer und Professoren liegt die Grenze bei 2-3 Jahren.
Wenn Ihr Land kein Steuerabkommen mit den USA hat oder das Abkommen die Art Ihres Einkommens nicht abdeckt, müssen Sie auf dieses Einkommen Steuern zahlen

Artikel 21(2) des Steuerabkommens zwischen den Vereinigten Staaten und Indien erlaubt es internationalen Studenten aus Indien, Standardabzüge im Formular 1040NR oder Formular 1040NR EZ zu beantragen.

Wie ist das Steuerabkommen zwischen Deutschland und den USA für J-1-Inhaber relevant?

Im deutschen Steuerabkommen gibt es zwei verschiedene Absätze, die sich auf J-1-Besucher beziehen. Der eine Absatz bezieht sich auf Lehrkräfte und Gastprofessoren, die für 24 Monate ab dem Einreisedatum in vollem Umfang von ihren Einkünften aus Lehre und Forschung befreit werden, wenn sie für ein Programm von höchstens zwei Jahren in die USA eingeladen werden.

Der andere Absatz ermöglicht es Vollzeitstudenten an US-Universitäten sowie akademischen und kaufmännischen Auszubildenden, vier Jahre lang 9.000 Dollar pro Jahr geltend zu machen, wenn sie für persönliche Dienstleistungen (Beschäftigung) in den USA bezahlt werden. Außerdem haben sie Anspruch auf vollständige Steuerbefreiung für Stipendien und Beihilfen, die sie von US-Bildungseinrichtungen erhalten.

Wo schicke ich meine J-1-Steuererklärung hin?

Die Adresse, an die Sie Ihre entsprechenden Steuerformulare schicken, hängt davon ab, wo Sie sich während Ihres Aufenthalts in den Staaten aufgehalten haben.

Im Allgemeinen schicken Sie Ihre Steuerformulare an das Finanzministerium (Internal Revenue Service) in dem Staat, in dem Sie sich aufgehalten haben. Wenn Sie sich nicht sicher sind, wohin Sie Ihre Formulare schicken sollen, sollten Sie auf der Website des IRS nachsehen.

Kann ich eine gemeinsame J-1-Steuererklärung einreichen, wenn ich verheiratet bin, oder sollte ich sie getrennt einreichen?

Ausländer ohne Wohnsitz in den USA können unter keinen Umständen eine gemeinsame Steuererklärung einreichen, wenn sie verheiratet sind. Sie sollten immer getrennte Steuererklärungen einreichen, auch wenn sie das Recht haben, Angehörige zu beanspruchen. Unterhaltsberechtigte können nur in einer der Steuererklärungen der Ehegatten angegeben werden.

Wie fordere ich J-1-Steuern zurück?

Viele internationale J-1-Studenten sind berechtigt, Erstattungen von Bundes- und Landessteuern zu beantragen. Sie können dies tun, indem sie ihre Steuererklärung einreichen.

Das selbst zu tun, kann oft stressig sein, aber Sprintax macht die Beantragung Ihrer J-1 Steuerrückerstattung einfach!

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Wie lange dauert es, bis Sie eine direkte Einzahlung für eine J-1-Steuerrückerstattung erhalten?

Exakte Fristen werden von der IRS festgelegt und sind für jede Rückerstattung unterschiedlich, daher ist es schwierig, einen genauen Zeitrahmen für Ihre Rückerstattung anzugeben. Die Bearbeitungszeit für Steuererklärungen in Papierform beträgt schätzungsweise 4-6 Wochen ab dem Zeitpunkt, an dem die Steuererklärung beim IRS eingeht. Für den Postversand sollten Sie weitere 1-2 Wochen einplanen.

Erhalten Sie Ihre Steuern mit einer direkten Einzahlung schneller zurück?

Die Bearbeitungszeit für Steuererklärungen auf Papier ist die gleiche wie online. Eine Lastschrift ist jedoch schneller als die Einlösung eines Schecks bei Ihrer Bank.

Kann ich meine Steuerrückerstattung beschleunigen?

Ja, wenn Sie Ihre Steuererklärung vor dem 15. April einreichen (aufgrund des Covid-19-Ausbruchs wurde die Frist bis zum 15. Juli 2020 verlängert), wird Ihre Steuererklärung wahrscheinlich schneller bearbeitet, als wenn Sie sie bis zum letzten Tag aufschieben würden. Dies liegt an der Menge der Steuererklärungen, die bei Ablauf der Frist bearbeitet werden müssen.

Wer kann mir bei meiner J-1-Steuererklärung helfen?

Sprintax ist der bevorzugte Partner von TurboTax für Gebietsfremde und die einzige Online-Steuersoftware auf Bundes- und Landesebene für Gebietsfremde in den USA.

Mit einem Sprintax-Konto können Sie ganz einfach die vollständig ausgefüllte und vorschriftsmäßige Steuererklärung 1040NR oder 1040NR-EZ (für Gebietsfremde) sowie die Steuerunterlagen des Formulars 8843 erstellen.

Sprintax will also help you to claim your maximum legal tax refund.

With Sprintax you can:

• • • Save time and stress!
    • Determine your residency status
    • Prepare a fully compliant US tax return
    • Maximize your State tax refund
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Hey I’m Stacy! I’m dealing with US taxes and can’t wait to help you prepare your tax return! I’ve been working with taxes for like forever, so you can totally trust my expertise.Sprintax can make things much easier for you.Check out my blog posts and feel free to ask me any questions.