Qu’est-ce que le plan 457 ?
Le plan 457 est un type de plan de retraite fiscalement avantageux avec une rémunération différée. Ce plan est non qualifié – il ne répond pas aux directives de la loi sur la sécurité du revenu de retraite des employés (ERISA). Les plans 457 sont proposés par les employeurs des administrations étatiques et locales, ainsi que par certains employeurs à but non lucratif.
Résumé :
- Un plan 457 est offert par le gouvernement et les organisations locales de l’État (et certaines organisations à but non lucratif), permettant aux employés de cotiser des parties de leur salaire dans un véhicule de retraite non qualifié et fiscalement avantageux.
- Il existe deux types de plans 457 ; les plans 457(b) sont offerts aux employés qui travaillent pour l’État ou le gouvernement et sont les plans les plus courants ; les plans 457(f) sont offerts aux employés hautement rémunérés du gouvernement – et à certains employés non gouvernementaux.
- Un plan 457 diffère à plusieurs égards clés d’un plan 401(k), y compris qui se voit offrir le plan, le fait d’être considéré comme qualifié ou non qualifié, et les pénalités pour un encaissement anticipé.
Comment fonctionnent les plans 457
Le plan 457 est offert à ceux qui travaillent pour le gouvernement, bien que certains employés non gouvernementaux (à but non lucratif) puissent également se voir offrir le plan. Les employeurs offrent le plan aux employés qui cotisent ensuite une partie de leur salaireRémunérationLa rémunération est tout type de compensation ou de paiement qu’un individu ou un employé reçoit en paiement de ses services ou du travail qu’il effectue pour une organisation ou une entreprise. Elle comprend le salaire de base que reçoit l’employé, ainsi que d’autres types de paiements qui s’accumulent au cours de son travail et qui sont versés dans le régime. Il peut choisir de verser des cotisations avant ou après impôt. S’ils choisissent cette dernière option, le compte s’enrichit en franchise d’impôt, comme dans le cas d’un Roth IRA. S’ils optent pour la version des cotisations avant impôt, l’argent du plan n’est pas imposé jusqu’à ce que l’employé retire l’argent.
Types de plans 457
1. Plan 457(b)
Le plan 457(b) est le plus couramment utilisé. Ce plan est mis à la disposition des employés qui travaillent pour l’État ou le gouvernement local.
2. Plan 457(f)
Le plan 457(f) est moins couramment utilisé. C’est un plan mis à la disposition des employés qui travaillent pour le gouvernement, ainsi que de certains employés qui ne travaillent pas pour le gouvernement. Les employés non gouvernementaux qui bénéficient de ce plan travaillent généralement pour une organisation à but non lucratifComment créer une organisation à but non lucratifUne organisation à but non lucratif est une organisation créée dans un but autre que celui de réaliser des bénéfices. Au lieu de répartir les bénéfices entre les administrateurs. La mise en garde ici est que les employés gouvernementaux et non gouvernementaux doivent être fortement rémunérés afin de se voir offrir le plan.
Quel que soit le plan offert à un employé, il peut contribuer jusqu’à 100% de son salaire. Cela est vrai tant que le montant que l’employé cotise ne dépasse pas le plafond établi en dollars fixé pour l’année. Ces régimes sont soumis à des exigences légales. Si l’un ou l’autre des plans n’est pas conforme aux exigences, le solde au sein du plan peut être soumis à des règles qui diffèrent de ce qui a été mentionné ci-dessus.
Plans 401(k) vs plans 457
Les plans 401(k) et 457 sont tous deux des formes de plans de retraite fiscalement avantageusesSécurité socialeLa sécurité sociale est un programme du gouvernement fédéral américain qui fournit une assurance sociale et des prestations aux personnes dont les revenus sont insuffisants ou inexistants. Le premier plan de Social. Bien que les deux plans viennent avec des similitudes, ils sont également différents dans quelques façons clés.
1. Principaux
Un plan 401(k) est mis à disposition par les employeurs de sociétés privées qui travaillent pour un profit. C’est, sans doute, la plus grande différence, car les plans 457 sont offerts par les organisations gouvernementales et étatiques. (Remarque : les plans 401(k) sont proposés par certains employeurs à but non lucratif).
2. Qualifié vs non qualifié
Une autre différence importante entre les deux est que les plans 401(k) sont considérés comme qualifiés car ils adhèrent aux directives ERISA. Cela signifie également qu’ils sont soumis à toutes les règles qui accompagnent ERISA.
3. Pénalités
Enfin, les plans 401(k) imposent une pénalité de 10 % aux employés qui encaissent leur plan avant l’âge de 55 ans. En revanche, les plans 457 ne pénalisent pas les employés qui encaissent leur plan avant l’âge de 55 ans. Ils restent toutefois soumis aux frais normaux d’imposition sur le revenu.
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