The Best Retirement Plans

2021 Roth IRA Income Limits
Filing Status	Modified AGI	Contribution Limit
Married filing jointly or qualifying widow(er)	Less than $198,000	$6,000 ($7,000 if you’re age 50 or older)
	$198,000 to $208,000	Reduced
	$208,000 or more	Not eligible
Single, head of household, or married filing separately (and you didn’t live with your spouse at any time during the year)	Less than $125,000	$6,000 ($7,000 if you’re age 50 or older
	$125,000 to $140,000	Reduced
	$140,000 or more	Not eligible
Married filing separately (if you lived with your spouse at any time during the year)	Less than $10,000	Reduced
	$10,000 or more	Not eligible

To help you decide which IRA to invest in, look at your current tax bracket compared to your projected tax bracket during retirement. Try to choose according to which plan results in lower taxes and more income (granted, determining this may not be an easy thing to do).

In general, a Roth is the better choice if you expect to be in a higher tax bracket in retirement, or if you expect to have significant earnings in the account. Tant que vous prenez des distributions qualifiées, vous ne paierez jamais d’impôts sur les gains.

Plans 401(k)

Comme les IRA, les plans 401(k) sont des comptes fiscalement avantageux utilisés pour épargner en vue de la retraite. Mais au lieu d’être mis en place par des particuliers (c’est le « I » dans IRA), ils sont proposés par les employeurs.

Notez que les 401(k) sont des plans à cotisations définies. Les employés versent des cotisations à leur 401(k)s par le biais d’une retenue salariale automatique. Et l’employeur peut ajouter de l’argent, aussi, par le biais de quelque chose appelé une contrepartie de l’employeur.

Par exemple, votre employeur pourrait contribuer jusqu’à 5 % de votre salaire – tant que vous mettez au moins ce montant vous-même. Si votre employeur offre une contrepartie, faites tout ce que vous pouvez pour maximiser vos cotisations afin d’obtenir cette contrepartie – c’est essentiellement de l’argent gratuit.

Limites de cotisation à la 401(k)

Les employeurs peuvent également contribuer. Pour 2021, il y a une limite de 58 000 $ sur les contributions combinées de l’employé et de l’employeur, ou 64 500 $ si vous avez 50 ans ou plus.

Ces limites de contribution élevées sont un avantage que les 401(k) ont par rapport aux IRA traditionnels et Roth.

Et si vous pouvez contribuer à un 401(k) ou à un IRA ?

Il se peut que vous ayez le droit de verser des cotisations à un IRA traditionnel ou à un Roth IRA ainsi que des cotisations de report de salaire à un plan 401(k). Mais il se peut que vous n’ayez pas les moyens de faire les deux.

Vous devez décider ce qui est le plus avantageux pour vous – faire fonctionner un, deux ou les trois. Certains des concepts suivants peuvent également s’appliquer si vous avez la possibilité de cotiser à la fois à un 401(k) traditionnel et à un 401(k) Roth.

Regardons le cas de Casey, qui travaille pour l’entreprise A et qui a le droit d’effectuer un report de salaire sur le plan 401(k) de l’entreprise. La rémunération annuelle de Casey est de 50 000 $, et il peut se permettre de cotiser 2 000 $ chaque année, qu’il a décidé de placer sur un seul compte pour éviter les frais excessifs. Par conséquent, Casey doit décider s’il est plus judicieux, d’un point de vue financier, de cotiser au plan 401(k) ou à un IRA.

S’il y a une contrepartie de l’entreprise

Si l’entreprise A fournit une contrepartie aux cotisations de report de salaire de Casey, le plan 401(k) sera le meilleur choix. Voici un aperçu de la croissance de ses comptes sur une période de 10 ans, en supposant une contrepartie de l’employeur de 1 $ pour chaque 1 $ cotisé par Casey, jusqu’à 3 % de son salaire.

S’il n’y a pas de contrepartie de l’entreprise

Si l’entreprise A ne verse pas de contrepartie au plan 401(k) qu’elle offre, Casey devrait considérer les questions suivantes avant de décider d’investir dans le 401(k) :

Quels sont les choix d’investissement disponibles ? Les grandes entreprises limitent généralement les choix d’investissement aux fonds communs de placement, aux obligations et aux instruments du marché monétaire. Les petites entreprises peuvent faire de même, mais sont généralement plus susceptibles de permettre l’autodirection des investissements.

Cela signifie que les participants peuvent choisir parmi les actions, les obligations, les fonds communs de placement et les autres investissements disponibles, de manière similaire aux options d’investissement disponibles dans un IRA autogéré. Si les investissements dans le 401(k) sont limités, Casey peut faire mieux s’il contribue à un IRA, qui offrirait un éventail plus large de choix d’investissements.

Quels sont les frais ? Une question brûlante est celle des frais qui sont facturés aux comptes 401(k). Ceux-ci ne sont pas aussi visibles que les frais facturés à un IRA, ce qui amène de nombreux participants à croire que les frais de 401(k) sont minimes ou inexistants.

Casey devrait rechercher les frais qui s’appliquent au plan 401(k) de son entreprise et les comparer aux frais opérationnels et commerciaux qui s’appliquent à l’IRA.

Les fonds 401(k) sont-ils accessibles ? Bien que l’épargne-retraite soit destinée à s’accumuler jusqu’à la retraite, il arrive parfois que des situations ne laissent pas d’autre choix au participant que d’effectuer des retraits ou de contracter un prêt sur ses comptes de retraite.

Généralement, les actifs d’un plan 401(k) ne peuvent pas être retirés, sauf si le participant subit un événement déclencheur.Toutefois, si le plan de l’entreprise A comporte une fonction de prêt, Casey pourrait contracter un prêt à partir de son compte et le rembourser dans les cinq ans (ou plus longtemps, si le prêt doit être utilisé pour l’achat d’une résidence principale).

Les actifs du CRI peuvent techniquement être retirés à tout moment. Toutefois, si vous avez moins de 59½ ans, votre distribution sera considérée comme un revenu imposable, et elle peut être soumise à un impôt supplémentaire (ou pénalité) de 10 %. Cependant, à l’exception d’une contribution de roulement, le montant ne peut pas être remboursé à l’IRA.

Quel est le coût d’une gestion professionnelle ? Si Casey ne maîtrise pas la gestion des placements ou n’a pas le temps de gérer correctement les placements de son régime, il pourrait avoir besoin des services d’un conseiller en placements professionnel. Cette personne pourrait s’assurer que la répartition de ses actifs est conforme à ses buts et objectifs en matière de retraite.

Si l’employeur de Casey offre ces services dans le cadre de son régime d’avantages sociaux, Casey n’aura pas à payer de frais supplémentaires pour qu’un professionnel gère ses placements. Cet avantage peut ne pas être disponible pour un IRA, à moins que l’employeur n’étende ces services aux actifs en dehors de son plan parrainé par l’employeur.

Ces points valent la peine d’être pris en compte, même si des cotisations de contrepartie sont versées sur le compte 401(k). Mais sans contrepartie, les réponses à ces questions peuvent amener Casey à conclure que les avantages d’épargne d’un IRA l’emportent sur ceux d’un 401(k).

Qu’en est-il des déductions fiscales ? Les cotisations à un 401(k) réduisent le revenu imposable, tout comme les cotisations à un IRA traditionnel – mais les personnes employées par une entreprise ayant un plan de retraite, comme Casey, sont soumises à des limites de revenu sur le montant de la cotisation déductible, comme indiqué ci-dessus.

Et bien sûr, les cotisations à un Roth IRA ne sont pas du tout déductibles de l’impôt ; l’avantage d’un Roth IRA est que les retraits à la retraite ne sont pas imposés, contrairement aux retraits d’un IRA traditionnel ou d’un 401(k). Calculez l’importance d’obtenir une déduction fiscale cette année lorsque vous choisissez parmi les plans de retraite.

Et si vous pouviez cotiser à un 401(k) et à un IRA ?

Maintenant, examinons le cas de TJ, qui peut se permettre de financer son 401(k), un IRA traditionnel et un Roth IRA. Si elle peut se permettre de cotiser le maximum à tous ses comptes, alors elle n’a peut-être pas besoin de se préoccuper de la manière de répartir son épargne.

Mais supposons que TJ puisse se permettre d’épargner seulement 7 000 $ pour l’année. Les points à considérer pour Casey (ci-dessus) peuvent également s’appliquer à TJ. En outre, TJ peut vouloir considérer les points suivants :

Obtenir la contrepartie maximale

Si une contrepartie est versée au plan 401(k), considérez le montant maximal qui doit être versé au plan afin de recevoir la contrepartie maximale disponible.

Par exemple, supposons que la rémunération de TJ est de 80 000 $ par an et que la contrepartie est de 1 pour 1 jusqu’à 3 % de la rémunération. Elle devra cotiser au moins 2 400 $ à son plan 401(k) afin de bénéficier de la contrepartie maximale disponible de 2 400 $.

Choix entre les IRA

Si TJ met 2 400 $ dans son 401(k), il lui restera 4 600 $ d’épargne pour sa cotisation IRA. Elle devra faire le calcul (ou vérifier avec son conseiller fiscal) pour savoir quelle part de ses cotisations à l’IRA traditionnel serait déductible des impôts et en tenir compte dans sa décision de choisir un Roth IRA, un IRA traditionnel-ou une contribution des deux.

Quoi qu’elle décide, ses cotisations totales aux deux IRA ne peuvent pas dépasser la limite pour cette année fiscale.

Ce qu’il faut financer en premier

Il est généralement préférable de cotiser aux comptes de retraite en début d’année, ou un peu chaque mois – en commençant tôt dans l’année pour que les actifs puissent commencer à accumuler des gains le plus tôt possible.

Considérez également la façon dont les cotisations de contrepartie sont versées. Certaines entreprises versent le montant en une seule fois à la fin de leur délai de déclaration fiscale, tandis que d’autres versent des montants tout au long de l’année. Si ce dernier cas s’applique, il est préférable de verser des cotisations de report de salaire au 401(k) en début d’année.

Autres points à prendre en compte

En plus des points énumérés ci-dessus, vous devez prendre en compte d’autres facteurs, tels que :

Age et horizon de retraite

Votre horizon de retraite et votre âge sont toujours des points importants à prendre en compte pour déterminer la bonne répartition des actifs. Cependant, si vous avez au moins 50 ans, participer à un plan qui comprend une fonction de cotisation de rattrapage peut être un choix intéressant, surtout si vous êtes en retard dans l’accumulation d’un pécule de retraite.

Si cela vous décrit, choisir de participer à un plan 401(k) avec une fonction de rattrapage peut aider à ajouter des montants plus importants à votre pécule chaque année. Les IRA ont également des fonctions de rattrapage, mais vous ne pouvez ajouter que 1 000 $, et non 6 000 $, à votre contribution.

But du financement d’un compte de retraite

Alors que les comptes de retraite sont généralement destinés à financer vos années de retraite, certaines personnes prévoient de laisser ces comptes à leurs bénéficiaires.

Dans ce cas, vous devez réfléchir à la question de savoir si vous voulez laisser des actifs non imposables à vos bénéficiaires, et si vous voulez éviter d’avoir à effectuer des distributions minimales obligatoires (RMD) qui diminueront le solde de vos comptes. Les Roth IRA et Roth 401(k)s vous permettent de payer des impôts lorsque vous effectuez les cotisations initiales. Pour les Roth IRA, les règles de RMD ne s’appliquent pas au propriétaire de l’IRA, ce qui permet de laisser un solde plus important aux bénéficiaires.

Certaines entités gouvernementales offrent des plans de retraite spéciaux pour les employés.

The Bottom Line

Pour ceux qui ont le droit de financer plusieurs types de comptes de retraite et qui ont l’argent pour les financer tous, le choix n’est pas un problème. Pour ceux qui n’ont pas d’argent pour financer plusieurs comptes, choisir la ou les meilleures options peut être un défi.

Dans de nombreux cas, cela se résume à savoir si vous préférez profiter des avantages fiscaux à la fin avec les IRA Roth, ou à l’avant avec les IRA traditionnels. L’objectif ultime du compte, comme la retraite par rapport à la planification successorale, est également un facteur important. Un conseiller compétent en planification de la retraite peut aider les personnes confrontées à ces questions à faire des choix pratiques.