Mi a 457-es terv?
A 457-es terv egyfajta adókedvezményes, halasztott kompenzációval járó nyugdíjprogram. A terv nem minősített – nem felel meg az Employee Retirement Income Security Act (ERISA) irányelveinek. A 457-es terveket állami és helyi önkormányzati munkáltatók, valamint bizonyos nonprofit munkáltatók kínálják.
Összefoglaló:
- A 457-es tervet a kormányzati és helyi állami szervezetek (és egyes nonprofit szervezetek) nyújtják, lehetővé téve a munkavállalók számára, hogy fizetésük egy részét egy adókedvezményes, nem minősített nyugdíjalapba befizetik.
- A 457-es terveknek két típusa van; a 457(b) terveket az államnak vagy a kormánynak dolgozó munkavállalóknak kínálják, és ezek a leggyakoribb tervek; a 457(f) terveket a magasan fizetett kormányzati – és egyes nem kormányzati – munkavállalóknak kínálják.
- A 457-es terv több alapvető dologban különbözik a 401(k) tervtől, többek között abban, hogy kinek ajánlják fel a tervet, hogy minősített vagy nem minősített tervnek minősül-e, és a korai kifizetésért járó szankciókat.
Hogyan működnek a 457-es tervek
A 457-es tervet a kormányzatnál dolgozóknak kínálják, bár néhány nem kormányzati (nonprofit) alkalmazottnak is felajánlható a terv. A munkáltatók biztosítják a tervet a munkavállalók számára, akik aztán hozzájárulnak fizetésük egy részéhezJavadalmazásJavadalmazás minden olyan kompenzáció vagy kifizetés, amelyet egy magánszemély vagy munkavállaló a szolgáltatásaiért vagy a szervezetnek vagy vállalatnak végzett munkájáért fizetségként kap. Ez magában foglalja a munkavállaló által kapott bármilyen alapbért, valamint a munkája során felhalmozódó más típusú kifizetéseket, amelyek a tervbe kerülnek. Választhatnak, hogy adózás előtti vagy adózás utáni alapon teljesítenek-e hozzájárulást. Ha az utóbbit választják, a számla adómentesen gyarapodik, lényegében ugyanúgy, mint egy Roth IRA. Ha az adózás előtti hozzájárulási változatot választják, a terv pénze nem adózik, amíg a munkavállaló ki nem veszi a pénzt.
A 457-es tervek típusai
1. 457(b) terv
A 457(b) terv a leggyakrabban használt. A tervet az állami vagy helyi önkormányzatnál dolgozó alkalmazottak számára teszik elérhetővé.
2. 457(f) terv
A 457(f) terv kevésbé elterjedt. Ez egy olyan terv, amelyet a kormányzatnak dolgozó munkavállalók, valamint bizonyos, nem a kormányzatnak dolgozó munkavállalók számára tesznek elérhetővé. Azok a nem kormányzati alkalmazottak, akiknek felajánlják a tervet, általában egy nonprofit szervezetnél dolgoznakHogyan lehet nonprofit szervezetet alapítaniA nonprofit szervezet olyan szervezet, amelyet nem nyereségszerzés céljából hoztak létre. Ahelyett, hogy a nyereséget felosztanák az igazgatók között. A kikötés itt az, hogy mind a kormányzati, mind a nem kormányzati alkalmazottaknak magas jövedelemmel kell rendelkezniük ahhoz, hogy felajánlják nekik a tervet.
Függetlenül attól, hogy melyik tervet ajánlják fel a munkavállalónak, a fizetésük 100%-áig járulhatnak hozzá. Ez mindaddig igaz, amíg a munkavállaló által befizetett összeg nem haladja meg az adott évre meghatározott dollárkorlátot. Az ilyen tervekre törvényi előírások vonatkoznak. Ha valamelyik terv nem felel meg a követelményeknek, a terven belüli egyenlegre a fent említettektől eltérő szabályok vonatkozhatnak.
401(k) tervek vs. 457-es tervek
A 401(k) tervek és a 457-es tervek egyaránt a nyugdíjprogramok adókedvezményes formáiTársadalombiztosításA társadalombiztosításA társadalombiztosítás az USA szövetségi kormányának programja, amely a nem megfelelő vagy semmilyen jövedelemmel nem rendelkező emberek számára nyújt szociális biztosítást és juttatásokat. Az első Social. Bár a két tervnek vannak hasonlóságai, néhány kulcsfontosságú dologban különböznek is.
1. Alapelvek
A 401(k) tervet a nyereségért dolgozó magáncégek munkáltatói teszik elérhetővé. Ez vitathatatlanul a legnagyobb különbség, mivel a 457-es terveket kormányzati és állami szervezetek kínálják. (Megjegyzés: a 401(k) terveket egyes nonprofit munkáltatók kínálják).
2. Minősített vs. nem minősített
A másik fontos különbség a kettő között, hogy a 401(k) tervek minősítettnek minősülnek, mivel betartják az ERISA irányelveket. Ez azt is jelenti, hogy az ERISA-val járó összes szabály vonatkozik rájuk.
3. Büntetések
Végül a 401(k) tervek 10%-os büntetési díjat számítanak fel azon munkavállalóknak, akik 55 éves koruk előtt kiváltják a programjukat. Ezzel szemben a 457-es tervek nem büntetik a munkavállalókat a korai készpénzfelvételért. Ezekre azonban továbbra is a szokásos jövedelemadóztatási díjak vonatkoznak.
Még több forrás
A CFI a pénzügyi modellezési és értékelési elemző (FMVA)™FMVA® tanúsítás hivatalos szolgáltatója Csatlakozzon a több mint 850 000 diákhoz, akik olyan vállalatoknál dolgoznak, mint az Amazon, a J.P. Morgan és a Ferrari 
tanúsítási program, amelynek célja, hogy bárkit világszínvonalú pénzügyi elemzővé tegyen.
Azért, hogy Ön világszínvonalú pénzügyi elemzővé váljon, és karrierjét a lehető legteljesebb mértékben előremozdítsa, ezek a további CFI-források nagyon hasznosak lesznek:
- 401(k) járulékkorlátok401(k) járulékkorlátokA 401(k) járulékkorlátok olyan korlátok, amelyeket az U.S. Congress által a munkavállalók által a nyugdíjalapjukba befizethető összegekre vonatkozó korlátokat.
- Cliff VestingCliff VestingCliff VestingCliff Vesting egy olyan folyamat, amelynek során a munkavállalók egy adott időpontban jogosultak a cégük minősített nyugdíjprogramjainak teljes ellátására
- Nonprofit üzleti tervNonprofit üzleti tervA nonprofit üzleti terv egyszerűen a nonprofit szervezet útiterve, amely felvázolja annak céljait és célkitűzéseit, hogyan tudja elérni kitűzött célját
- AdópajzsAdópajzsAz adópajzs az adóköteles jövedelem olyan megengedett levonása, amely a fizetendő adók csökkentését eredményezi. E pajzsok értéke a társaság vagy magánszemély tényleges adókulcsától függ. A levonható általános költségek közé tartozik az értékcsökkenés, az amortizáció, a jelzáloghitelek kifizetése és a kamatkiadások