Ez az a fajta rémálom, amitől az ember hideg verejtékben ébredhet: kap egy levelet, amelyben az áll, hogy az adóhatóság ellenőrizni fogja a vállalkozását, és Ön semmilyen szervezett nyilvántartást nem vezetett. Hiányzik mindenféle dokumentáció és bizonylat az üzleti kiadásokról.
Ha ezzel a legrosszabb forgatókönyvvel néz szembe, valószínűleg egy kicsit stresszes. Azért vagyunk itt, hogy segítsünk, és elmondjuk, hogy túljuthatsz ezen – nem kell Mexikóba menekülnöd, vagy hamis bajuszt és szemüveget venned. Ebben a cikkben átbeszéljük a helyzetedet, és elmagyarázzuk, hogyan hozhatod magad a lehető legjobb helyzetbe, hogy túléld az ellenőrzést.
Ne próbálj meg elbújni az ellenőrzés elől!
Az, amit nem akarsz tenni az ellenőrzésről szóló értesítés kézhezvétele után, hogy nem veszel tudomást a problémáról. Ha az adóhivatal kiválasztotta Önt egy ellenőrzésre, akkor nincs menekvés, ezért el kell kezdenie proaktív lépéseket tenni a felkészülés érdekében. (Az adóhivataltól kap egy levelet, amelyben értesítik az ellenőrzésről. A levél az egyetlen módja annak, hogy az IRS értesítse az adófizetőket arról, hogy ellenőrzés alatt állnak – az IRS ügynökei soha nem fogják felhívni Önt, vagy megjelenni az otthonában.)
Az ellenőrzés során az IRS megvizsgálhatja az Ön által az elmúlt három évben benyújtott jövedelemadó-bevallásokat. Ha azonban az ügynökség jelentős hibát észlel, még messzebbre visszamehet, és további adóbevallásokat is megvizsgálhat – akár hat évig is.
Az ellenőrzés alól ugyan nem lehet kibújni, de lehet, hogy több időt nyerhet, hogy rendbe szedje magát. Az IRS ügynökének el kell fogadnia a halasztási kérelmet bizonyos érvényes okok esetén, például:
- Több időre van szüksége ahhoz, hogy összegyűjtse a nyilvántartásait
- Több időre van szüksége ahhoz, hogy jogi képviseletet biztosítson
- A könyvelője vagy adószakértője nem tudja tartani az aktuális ellenőrzés időpontját
- Az ellenőrzés idejére jelentős kötelezettséget vállalt, és nem tudja átütemezni
- Egészségügyi problémája van, ami miatt nem tud részt venni az ellenőrzésen
Teljesítetlen pénzügyi nyilvántartás az adóhatósági ellenőrzéshez? Nem vagy egyedül
Először is, tudd, hogy messze nem te vagy az első, aki hibátlan pénzügyi nyilvántartásokkal sétált be egy ellenőrzésre. Egy tökéletes világban mindannyian kifogástalanul szervezett nyilvántartásokat vezetnénk, amelyek egy pillanat alatt készen állnak. A valóságban azonban sok kisvállalkozó elmarad a nyilvántartások vezetésével, vagy eleve nem is rendezkedik be.
A hiányzó vagy hiányos nyilvántartások olyan gyakori problémát jelentenek az ellenőrzések során, hogy az Egyesült Államok adóügyi bírósága olyan adójogi szabályt hozott létre, amely lehetővé teszi az adófizetők számára a kiadások újrateremtését, ha nem léteznek közvetlen nyilvántartások. Ezt a szabályt Cohan-szabálynak nevezik, mivel egy 1930-as évekbeli adóügyi bírósági ügyben, a Cohan v. Commissioner ügyben született.
A Cohan-szabály kimondja, hogy bizonylatok vagy az üzleti kiadások egyéb konkrét bizonyítékának hiányában az adófizető készíthet becslést az adott kiadásokról, majd ezeket a becsléseket felhasználhatja az adókedvezmények és jóváírások igényléséhez. A költségekre vonatkozó becsléseknek azonban ésszerűnek kell lenniük.
Így, ha Ön megpróbálja megbecsülni az egyéni vállalkozói tevékenységéhez vásárolt fúrógép értékét, akkor az adott fúrógépmodell piaci értékét használhatja a költség értékének megállapításához.
A Cohan-szabály adhat egy “kiutat”, ha valóban nincs más módja az üzleti költség bizonyítására, de ez inkább egy utolsó lehetőség. Néhány adófizető, aki bírósághoz fordult az IRS-szel, és megpróbált a Cohan-szabályra hivatkozni, vesztett. Emellett a szabály nem vonatkozik az utazási költségekre, a reprezentációs költségekre, az ajándékokra és bizonyos más, az amerikai adótörvénykönyv 274(d) szakaszában felsorolt vagyontárgyakra.
RELÁTÁS: Audit Survival Guide: How to Handle a Business Tax Audit in 2020
Gather as Much Evidence as You Can
Még ha nincsenek is kéznél bizonylatok, egy kis lábmunkával sok hasznos dokumentumot találhat az üzleti költségeiről. Íme néhány lehetséges módszer, amellyel rekonstruálhatja nyilvántartásait:
- Keresse meg az eladókat és a beszállítókat a nyugták vagy számlák másolataiért. A digitális, felhővel összekapcsolt értékesítési és számlázási rendszereknek köszönhetően sok vállalat számára egyszerű a vásárlások részletes nyilvántartását hosszú évekig tárolni. Meglepődhet, hogy mennyi nyugtát tud összegyűjteni, ha felveszi a kapcsolatot azokkal a vállalkozásokkal, ahol vásárolt. Ugyanez vonatkozik a jótékonysági adományokra is.
- Tekintse át a bankszámlakivonatokat és a hitelkártya-kivonatokat. A bankszámlakivonat egy sora nem biztos, hogy olyan jó, mint egy részletes nyugta vagy számla, de sokkal jobb, mint a semmi, ha bizonyítani szeretné, hogy egy kiadás valós és jogszerű volt. A törölt csekkek sok esetben szintén helyettesíthetik a nyugtát.
- Ellenőrizze a naptárát vagy a határidőnaplóját. Ha legalább pontosan meg tudja határozni, hogy mikor és hol vásárolt a vállalkozásának, az már egy kezdet.
- A kilométer- és utazási költségek esetében ellenőrizze a közösségi média előzményeit vagy a mobiltelefon-felvételeket. Ha gyakran használja a közösségi médiát, talán rekonstruálni tudja utazási előzményeit a közösségi médiás bejegyzéseiben található helymegjelölések segítségével. Ellenkező esetben a mobiltelefon-felvételek beszerzése kicsit több munkát igényelhet, de segíthetnek kideríteni, hogy hová és mikor utazott. Miután rekonstruálta utazási előzményeit, egy olyan térképprogrammal, mint a Google Maps, kiderítheti a megtett kilométerek pontos számát.
Ha egyáltalán nincs mód arra, hogy nyugtát vagy más megbízható feljegyzést szerezzen egy olyan tárgyról, amelyet a vállalkozásának vásárolt, akkor készítsen fényképet a tárgyról. Írjon le mindent, amire csak emlékszik arról, hogy hol és mikor vásárolta a tárgyat, valamint arról, hogy körülbelül mennyit fizetett érte. Ha újonnan vásárolta a terméket, nézzen utána a bolt nyomtatott vagy online katalógusában, és készítsen egy képet vagy képernyőfotót, amelyen látható az ár. Ha használtan vásárolta a tárgyat, nézzen utána hasonló tárgyaknak a Craigslisten vagy az eBayen, hogy megpróbálja megállapítani a tárgy értékét a használtpiacon.
Hogyan segíthet egy adószakértő
Az adószakértő felkérése általában bölcs lépés, kivéve a legegyszerűbb ellenőrzési helyzetekben. (És ha hiányoznak a bizonylatok és egyéb dokumentációk, akkor az ellenőrzési folyamat valószínűleg nem lesz egyszerű.) Egy tapasztalt adóügyi képviselő megvédheti a jogait, és segíthet megszervezni a dolgait. Ha az adószakértője már korábban is kezelt ellenőrzést, pontosan tudnia kell, hogy mire van szüksége és hogyan kell összegyűjtenie, és valószínűleg már képviselt embereket az Önéhez hasonló helyzetekben.
Nemcsak hogy egy tapasztalt szakember vigyázhat Önre egy ellenőrzés során, de sok mindent levehet a válláról, és az egész folyamatot sokkal egyszerűbbé és kevésbé stresszessé teheti. Ha egyszer felfogad egy adóügyvédet, bejegyzett ügynököt vagy más képzett képviselőt, lehet, hogy már nem is kell beszélnie az ellenőrrel. Ön más, az idejét igénylő dolgokra koncentrálhat, miközben az adóügyi képviselője kezeli az ellenőrzést, és folyamatosan tájékoztatja Önt.
Az adóellenőrzés lezárása után az adószakértőnek olyan tanácsokat kell tudnia adni, amelyek segítenek elkerülni a hasonló adóproblémákat a jövőben. Képesnek kell lennie arra is, hogy segítsen Önnek bármilyen adóelőkészítési igényben, vagy átirányítsa Önt egy képzett adóelőkészítőhöz, aki ezt megteszi.
A S.H. Block Tax Services azért van itt, hogy segítsen az Ön üzleti ellenőrzésében
Ha Ön vagy egy ismerőse üzleti ellenőrzés előtt áll, a S.H. Block Tax Services azért van itt, hogy segítsen. Sőt, meglévő ügyfeleink esetében szoftverünk már azelőtt figyelmeztetheti az adófizetőket, hogy az ellenőrzés ténylegesen megtörténne. Ez lehetővé teszi, hogy még az IRS közbelépése előtt módosítsa jövedelmét. Ezzel a szolgáltatással potenciálisan elkerülheti az üzleti adóellenőrzéssel járó időt, pénzt és bosszúságot.
Hívja a (410) 727-6006-os telefonszámot, vagy használja online kapcsolatfelvételi űrlapunkat, ha beszélni szeretne csapatunk tapasztalt adóügyi képviselőjével.
Az itt közölt tartalom kizárólag tájékoztató jellegű, és nem tekinthető jogi tanácsadásnak semmilyen témában. Kérjük, olvassa el teljes jogi nyilatkozatunkat itt.