The ultimate US tax guide for J-1 participants

Tens of thousands of people flock to the US on J-1 visas each year.

Every J-1 participant has a tax filing requirement, it’s the law!

Many J-1 visa holders are confused by the often tricky US tax jargon. However, it’s not as bad as it seems, and knowing even a little about your filing requirements can go a long way!

With this in mind, we’ve created a blog post that will answer some common queries from J-1 participants in the US!

Table of Contents:

• • Should you pay tax?
  • Determine your tax residency
  • How to file a tax return
  • Tax forms
  • Tax exemptions
  • Tax treaty benefits
  • Can you claim dependents?
  • A Németország és az USA közötti adóegyezmény
  • Hová kell postázni az adóbevallást
  • A közös adóbevallás benyújtása, ha házasok
  • J1 adóvisszaigénylés
  • Közvetlen befizetés a J1 adóvisszatérítéshez
  • Hogyan gyorsíthatom fel az adóvisszatérítést
  • Segítségre van szüksége a J1 adóbevalláshoz?

A J-1 vízummal rendelkezőknek adót kell fizetniük az USA-ban?

Az Egyesült Államokban tartózkodó J-1-tulajdonosoknak adót kell fizetniük az Egyesült Államokból származó minden olyan jövedelem után, amelyet az Egyesült Államokban való tartózkodásuk alatt kapnak. Az, hogy mennyi adót kell fizetnie, számos tényezőtől függ, például attól, hogy mennyit keres, mekkora az adó mértéke az Ön államában, és hogy a lakóhelye szerinti országnak van-e adóegyezménye az USA-val. Minden nem rezidensnek 10%-ot kell fizetnie minden jövedelemadó után 9525 dollárig. Ha ennél az összegnél többet keres a J-1 programja során, akkor a 9525 és 38 700 dollár közötti összeg után 12% jövedelemadót kell fizetnie.

Az USA-ban nem rezidensként az alábbiak után kell adót fizetnie:

• • • Wages and compensation
    • Salaries
    • Tips
    • Interest
    • Dividends
    • Some scholarships/fellowship grants
    • Prizes/awards

How can I determine my tax residency status while in the US on a J-1 program?

Most J-1 holders in the US are considered to be nonresident aliens for tax purposes. This is determined by what’s known as the substantial presence test, which is used by the IRS to decide whether an individual who is neither a US citizen nor a US permanent resident should be taxed as a US citizen or a nonresident alien for a specific year. The difference between the two is that US citizens are taxed on their worldwide income while nonresident aliens have to report only their US-sourced income.

Complete the Substantial Presence Test for free with Sprintax.

How do I file my J-1 tax return?

Az amerikai adóbevallás benyújtásának határideje április 15. (a Covid-19 kitörése miatt az adóbevallási határidőt 2020-ban július 15-ig meghosszabbították). Minden J-1 programban résztvevőnek adóbevallási kötelezettsége van.

Ha jövedelmet szerez az Egyesült Államokban, adóbevallást kell benyújtania. Rendkívül fontos, hogy az adóbevallás kitöltésekor helyesen nyújtsa be. A benyújtás elmulasztása vagy a nem megfelelő adóbevallás benyújtása bírságot vagy büntetést vonhat maga után. Ez veszélyeztetheti az Ön jövőbeli amerikai vízum-zöldkártya iránti kérelmét is.

Az amerikai adódokumentumok elkészítésekor szüksége lesz:

• • • útlevél
    • USA be- és kilépési dátum a jelenlegi és minden korábbi tartózkodásra vonatkozóan
    • Minden kapott adónyomtatvány (beleértve a W-2, 1042-S és/vagy 1099 nyomtatványokat stb.)
    • Vízum/bevándorlási státuszra vonatkozó információk – DS-2019 nyomtatvány
    • Társadalombiztosítási szám (SSN) vagy egyéni adófizetői azonosító szám (ITIN)

A 1040NR-EZ kitöltése különösen zavaros lehet a nem rezidensek számára, ezért fontos, hogy időt szánjon rá és kövesse az utasításokat. Fontos megjegyezni, hogy a nyomtatványon található rovatok közül sok nem vonatkozik Önre, és a szükséges információk többsége az Ön személyes adataira, keresetére, a befizetett adó összegére és a visszatérítendő összegre vonatkozik (ha ez vonatkozik Önre).

J-1 vízummal rendelkezem. Milyen nyomtatványokat kell kitöltenem?

Ha amerikai forrásból származó jövedelmet kapott

Ha az év során amerikai forrásból származó jövedelmet kapott, akkor rendkívül valószínű, hogy a “8843-as nyomtatványt” (ha nem volt amerikai forrásból származó jövedelme) és a “1040NR-EZ nyomtatványt” is ki kell töltenie az adóbevallás kitöltéséhez.

Nevét, jelenlegi címét és társadalombiztosítási számát (SSN) vagy az IRS egyéni adófizetői azonosító számát (ITIN), valamint egyéb általános személyes adatokat kell megadnia.

A 1040NR-EZ űrlap az Ön amerikai adóbevallása, és az adóév végén a W2 másolatával együtt nyújthatja be. A 1040NR-EZ olyan J-1-es diákok számára készült, akiknek nincs eltartottjuk, és akiket nem lehet más személy adóbevallásában eltartottként feltüntetni. A 1040NR-EZ-t akkor kell benyújtania, ha az egyetlen jövedelme fizetésből, bérből, borravalóból, adó-visszatérítésből, ösztöndíjból származik, és az egyetlen levonása állami és helyi adó volt.

Ha amerikai forrásból származó jövedelmet szerzett, akkor az adóbevallással együtt el kell küldenie a W2 “Bér- és adóbevallás” vagy a 1042-S “Foreign Person’s U.S Source Income Subject to Withholding” nyomtatványt is. Ezt az IRS adóügyi dokumentumot az Ön munkáltatója használja az alkalmazottaknak kifizetett bérek és a visszatartott adók bejelentésére. Állami és szövetségi szakaszokra van felosztva, és vannak mezők a munkáltatói információkkal és a jövedelem részleteivel. A munkáltatójának ki kell töltenie a W2 vagy 1042-S nyomtatványt, és ezt általában január 31-ig elküldi Önnek.

Ha nem kapott amerikai forrásból származó jövedelmet

Ha Ön az Egyesült Államokban tartózkodik, és nem volt amerikai forrásból származó jövedelme, akkor továbbra is be kell nyújtania a 8843-as “Nyilatkozat egészségügyi állapottal rendelkező adómentes személyek számára” című nyomtatványt.

Egyszerűen készítse el adóbevallását itt online a Sprintax segítségével

Vannak adómentességek a J-1 vízummal rendelkezők számára?

Nem rezidensként Ön mentesül bizonyos adók, például a társadalombiztosítás és a Medicare (FICA-adó) alól. A lakóhelye szerinti ország szintén befolyásolja, hogy milyen adókat kell fizetnie, mivel jogosult lehet adóegyezményből eredő kedvezményekre. Fontos megjegyezni, hogy nem rezidens J-1 résztvevőként ILLEGÁLIS az Amerikai Esélyek Adójóváírását (AOTC) igényelni.

Az alapján, hogy Ön J-1 diák, tanár vagy gyakornok, különböző mentességek vannak?

Nem, a mentességek ugyanazok. Jelenleg az egyetlen levonás, ha nincs adóegyezmény szerinti jogosultság, amely minden J-1 résztvevő számára elérhető, ha az év során fizetett állami és helyi adók levonása, amelynek felső határa 10 000 dollár.

A J-1 vízummal rendelkezők igénybe vehetik az adóegyezmény szerinti kedvezményeket?

A legtöbb J-1 résztvevő (például a munka & utazók és au pairek) nem vehetik igénybe az adóegyezményeket.

A diákok, tanárok, kutatók, tudósok és kincstárnokok azonban bizonyos adóegyezményeket igénybe vehetnek, ha megfelelnek a követelményeknek.

Az eltartottakra hivatkozhat a J-1-es adóbevallásában?

A kanadai, mexikói és dél-koreai állampolgárok, valamint az indiai adóegyezményt kihasználó indiai J-1 hallgatók és gyakornokok a 1040NR nyomtatványon érvényesíthetik eltartottjaikat.

Az USA számos külföldi országgal rendelkezik jövedelemadó-szerződésekkel, amelyek hatással lehetnek az Ön adóbevallására, ha a lakóhelye szerinti ország szerepel ezek között. A nem rezidens külföldiek számára ezek az egyezmények gyakran csökkenthetik vagy megszüntethetik a különböző típusú személyes szolgáltatások és egyéb jövedelmek amerikai adóját. Ilyen lehet például a nyugdíj, a kamat, az osztalék, a jogdíj és a tőkenyereség.

Az alábbi, sötétkékkel árnyékolt országoknak van adóegyezménye az USA-val:

Az USA az alábbi országok mindegyikével rendelkezik adóegyezményekkel:

A diákok, gyakornokok és a J-1 vízummal rendelkező oktatók esetében az adóegyezmények előnyei 4-5 évig érvényesek. Tanárok és professzorok esetében ez a határ 2-3 év körül van.

Ha az Ön országának nincs adóegyezménye az Egyesült Államokkal, vagy az egyezmény nem terjed ki az Ön által szerzett jövedelem típusára, akkor ezen jövedelem után adót kell fizetnie

Az Egyesült Államok és India közötti adóegyezmény 21. cikkének (2) bekezdése lehetővé teszi az indiai nemzetközi diákok számára, hogy a 1040NR vagy a 1040NR EZ nyomtatványon standard levonásokat igényeljenek.

Hogyan vonatkozik a Németország és az USA közötti adóegyezmény a J-1 látogatókra?

A németországi adóegyezmény dokumentumában két különböző bekezdés foglalkozik a J-1 látogatókkal. Az egyik bekezdés a tanárokra és vendégprofesszorokra vonatkozik, amely az érkezés napjától számított 24 hónapig mentesíti őket az oktatással és kutatással kapcsolatos teljes jövedelem alól, ha egy legfeljebb 2 éves program keretében meghívást kapnak az USA-ba.

A másik bekezdés lehetővé teszi, hogy az amerikai egyetemek nappali tagozatos hallgatói, tudományos és üzleti gyakornokok négy éven keresztül évi 9000 dollárt igényeljenek, ha az USA-ban személyes szolgáltatásokért (munkavégzésért) kapnak fizetést. Emellett teljes adómentességre jogosultak az amerikai oktatási intézményektől kapott ösztöndíjak és támogatások után is.

Hová küldjem a J-1 adóbevallási nyomtatványt?

Az, hogy milyen címre küldje el a vonatkozó adónyomtatványokat, attól függ, hol tartózkodott az államokban töltött idő alatt.

Az adónyomtatványokat általában a pénzügyminisztérium Internal Revenue Service-hez kell küldeni, amelyik államban tartózkodott. Ellenőrizze az IRS weboldalát, ha még mindig nem biztos abban, hogy hová kell küldenie a nyomtatványokat.

Elküldhetek közös J-1 adóbevallást, ha házas vagyok, vagy külön kell benyújtanom?

Nem rezidens külföldiek semmilyen körülmények között nem nyújthatnak be közös adóbevallást házaspárként. Mindig külön bevallást kell benyújtaniuk, még akkor is, ha jogosultak eltartottak igénylésére. Az eltartottak csak a házastársak egyik bevallásában érvényesíthetők.

Hogyan igényelhetem vissza a J-1-es adót?

Sok J-1-es nemzetközi diák jogosult mind a szövetségi, mind az állami adók visszatérítésére. Ezt az adóbevallásuk benyújtásával tehetik meg.

Az önmaga elvégzése gyakran stresszes lehet, de a Sprintax segítségével a J-1 adóvisszatérítés igénylése egyszerű!

Egyszerűen készítse el adóbevallását itt online a Sprintax segítségével

Mennyi ideig tart a J-1 adóvisszatérítés közvetlen befizetése?

A pontos határidőket az IRS határozza meg, és minden visszatérítésnél más és más, ezért nehéz pontos határidőt megadni a visszatérítésre. A papíralapú adóbevallások feldolgozási ideje a becslések szerint 4-6 hét attól a pillanattól számítva, amikor az adóbevallás beérkezik az IRS-hez. A postázásra további 1-2 hetet kell számolnia.

A közvetlen befizetéssel gyorsabban kapja vissza az adóját?

A papíralapú adóbevallások feldolgozásának időtartama megegyezik az online adóbevallások feldolgozásának időtartamával. A közvetlen beszedéssel történő átvétel azonban gyorsabb, mint a csekket beváltani a bankban.

Gyorsíthatom az adóvisszatérítést?

Igen, ha az április 15-i határidő előtt benyújtja (a Covid-19 kitörése miatt az adóbevallási határidőt 2020-ban július 15-ig meghosszabbították), az adóbevallását valószínűleg gyorsabban feldolgozzák, mintha az utolsó napra hagyná. Ennek oka a határidő lejártakor feldolgozandó adóbevallások mennyisége.

Ki tud segíteni a J-1 adóbevallásomban?

A Sprintax a TurboTax nem rezidensek számára ajánlott partnere, és az egyetlen online szövetségi és állami önelőkészítő adószoftver nem rezidensek számára az USA-ban.

A Sprintax-fiók létrehozásával könnyedén elkészítheti a teljesen kitöltött és szabályos 1040NR vagy 1040NR-EZ (nem rezidens adóbevallás) és a 8843-as nyomtatvány adódokumentumait.

Sprintax will also help you to claim your maximum legal tax refund.

With Sprintax you can:

• • • Save time and stress!
    • Determine your residency status
    • Prepare a fully compliant US tax return
    • Maximize your State tax refund
    • Avail of our 24/7 Live Chat facility

Prepare your J1 tax documents with Sprintax today

Subscribe to the Sprintax Blog!

US tax can be confusing. Especially for nonresidents!

That’s why, if you’re an International Student or J-1 participant in the US, or you work in a University International Student Office, you should subscribe to the Sprintax blog.

You’ll find tons of useful content for nonresidents. We cover tax, student life, acclimatizing to the US and much more.

So what are you waiting for? Sign up today and never miss a thing!

Hey I’m Stacy! I’m dealing with US taxes and can’t wait to help you prepare your tax return! I’ve been working with taxes for like forever, so you can totally trust my expertise.Sprintax can make things much easier for you.Check out my blog posts and feel free to ask me any questions.