Che cos’è il piano 457?
Il piano 457 è un tipo di piano di pensionamento agevolato dalle tasse con compensazione differita. Il piano non è qualificato – non soddisfa le linee guida dell’Employee Retirement Income Security Act (ERISA). I piani 457 sono offerti da datori di lavoro statali e locali, così come alcuni datori di lavoro non profit.
Riassunto:
- Un piano 457 è fornito da organizzazioni governative e statali locali (e alcune organizzazioni non-profit), permettendo ai dipendenti di contribuire con porzioni del loro stipendio in un veicolo di pensionamento non qualificato e agevolato dalle tasse.
- Ci sono due tipi di piani 457; i piani 457(b) sono offerti ai dipendenti che lavorano per lo stato o il governo e sono i piani più comuni; i piani 457(f) sono offerti ai dipendenti governativi – e alcuni non governativi – altamente remunerati.
- Un piano 457 differisce in diversi modi chiave da un piano 401(k), incluso chi viene offerto il piano, l’essere considerato qualificato o non qualificato, e le penalità per il prelievo anticipato.
Come funzionano i piani 457
Il piano 457 è offerto a coloro che lavorano per il governo, anche se alcuni dipendenti non governativi (non-profit) possono anche essere offerti il piano. I datori di lavoro forniscono il piano ai dipendenti che poi contribuiscono con porzioni del loro stipendioRemunerazioneLa remunerazione è qualsiasi tipo di compensazione o pagamento che un individuo o un dipendente riceve come pagamento per i suoi servizi o il lavoro che fa per un’organizzazione o una società. Include qualsiasi stipendio base che un dipendente riceve, insieme ad altri tipi di pagamento che maturano nel corso del loro lavoro, che nel piano. Possono scegliere di versare i contributi su base pre-tassazione o post-tassazione. Se scelgono quest’ultimo, l’account si compone senza tasse, essenzialmente lo stesso di un Roth IRA. Se optano per la versione di contributi pre-tasse, il denaro del piano non è tassato fino a quando il dipendente ritira il denaro.
Tipi di piani 457
1. Piano 457(b)
Il piano 457(b) è quello più comunemente usato. Il piano è messo a disposizione dei dipendenti che lavorano per il governo statale o locale.
2. 457(f) Plan
Il piano 457(f) è meno comunemente usato. È un piano messo a disposizione dei dipendenti che lavorano per il governo, così come alcuni dipendenti che non lavorano per il governo. I dipendenti non governativi a cui viene offerto il piano generalmente lavorano per un’organizzazione no-profitCome avviare un’organizzazione no-profit Un’organizzazione no-profit è un’organizzazione formata per qualsiasi altro scopo che non sia quello di realizzare un profitto. Invece di distribuire i profitti tra gli amministratori. Il caveat qui è che sia i dipendenti governativi che quelli non governativi devono essere altamente compensati per essere offerti il piano.
A prescindere dal piano che viene offerto a un dipendente, essi possono contribuire fino al 100% del loro stipendio. Questo è vero finché l’importo che il dipendente contribuisce non supera il limite di dollari stabilito per l’anno. Ci sono requisiti di legge per tali piani. Se uno dei due piani non è in linea con i requisiti, il saldo all’interno del piano può essere soggetto a regole che differiscono da ciò che è stato menzionato sopra.
Piani 401(k) vs Piani 457
I piani 401(k) e 457 sono entrambi forme agevolate di piani di pensionamentoSocial SecuritySocial Security è un programma del governo federale statunitense che fornisce assicurazione sociale e benefici alle persone con reddito inadeguato o nullo. Il primo Social. Mentre i due piani sono simili, sono anche diversi in alcuni modi chiave.
1. Principi
Un piano 401(k) è reso disponibile dai datori di lavoro di aziende private che lavorano per un profitto. Questa è, probabilmente, la più grande differenza, poiché i piani 457 sono offerti da organizzazioni governative e statali. (Nota: i piani 401(k) sono offerti da alcuni datori di lavoro non-profit).
2. Qualificati vs non qualificati
Un’altra importante differenza tra i due è che i piani 401(k) sono considerati qualificati perché aderiscono alle linee guida ERISA. Questo significa anche che sono soggetti a tutte le regole che vengono con ERISA.
3. Penalità
Infine, i piani 401(k) richiedono una penale del 10% per i dipendenti che incassano il loro piano prima dei 55 anni. D’altra parte, i piani 457 non penalizzano i dipendenti per il prelievo anticipato.
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