| 2021 Roth IRA Income Limits | ||
|---|---|---|
| Filing Status | Modified AGI | Contribution Limit |
| Married filing jointly or qualifying widow(er) | Less than $198,000 | $6,000 ($7,000 if you’re age 50 or older) |
| $198,000 to $208,000 | Reduced | |
| $208,000 or more | Not eligible | |
| Single, head of household, or married filing separately (and you didn’t live with your spouse at any time during the year) | Less than $125,000 | $6,000 ($7,000 if you’re age 50 or older |
| $125,000 to $140,000 | Reduced | |
| $140,000 or more | Not eligible | |
| Married filing separately (if you lived with your spouse at any time during the year) | Less than $10,000 | Reduced |
| $10,000 or more | Not eligible | |
To help you decide which IRA to invest in, look at your current tax bracket compared to your projected tax bracket during retirement. Try to choose according to which plan results in lower taxes and more income (granted, determining this may not be an easy thing to do).
In general, a Roth is the better choice if you expect to be in a higher tax bracket in retirement, or if you expect to have significant earnings in the account.
401(k)プラン
IRAと同様に、401(k)プランは退職のための貯蓄に使われる税制優遇された口座です。
401(k)プランは確定拠出年金であることに留意してください。
401(k)は確定拠出年金であり、従業員は給与から自動的に源泉徴収され、401(k)に拠出されます。
例えば、雇用主は給与の5%まで拠出するかもしれませんが、少なくともその額を自分で拠出する限りは、です。
401(k) Contribution Limits
雇用主も貢献することができます。
これらの高い拠出限度額は、従来のIRAやRoth IRAと比較して、401(k)が持つ利点の1つです。
従来の IRA や Roth IRA への拠出、および 401(k) プランへの給与繰り延べ拠出を行う資格がある場合があります。
自分にとって最も有益なのは何か、1つ、2つ、または3つすべてをうまく利用することを決めなければなりません。
従来の401(k)とロート401(k)の両方に貢献する選択肢がある場合、以下の概念のいくつかが適用されることもあります。 Caseyの年間報酬は$50,000で、毎年$2,000を拠出する余裕がありますが、過剰な手数料を避けるために、1つの口座に入れることにしました。
If There Is a Company Match
A社がCaseyの給与繰り延べ寄付に対して同額の寄付を行う場合、401(k)がより良い選択となります。 以下は、Caseyが給与の3%を上限として1ドル拠出するごとに雇用主が1ドルマッチングすると仮定した場合の、10年間の彼の口座の成長を見ています。
If There Isn’t a Company Match
A社が提供している401（k）プランに同額寄付を行っていない場合。 ケイシーは、401(k)に投資するかどうかを決める前に、以下の質問を検討する必要があります。
どのような投資の選択肢があるのか？ 大企業は通常、投資の選択肢をミューチュアルファンド、債券、マネーマーケット商品に限定しています。
つまり、参加者は、自己勘定IRAで利用できる投資オプションと同様に、株式、債券、投資信託、その他の利用可能な投資から選択することができるのです。 401(k)の投資が限られている場合、ケイシーは、より幅広い投資の選択肢を提供するIRAに拠出した方がよいかもしれません。
手数料はどうなっていますか？ 話題の問題の1つは、401(k)口座に課される手数料です。
Caseyは、自分の会社の401(k)プランに適用される手数料を調査し、IRAに適用される運用および取引関連の手数料と比較する必要があるでしょう。 退職貯蓄は定年まで蓄積することを目的としていますが、参加者が退職口座から引き出しやローンを利用せざるを得ない状況が発生することもあります。
一般的に、参加者がトリガーとなるイベントを経験しない限り、401(k) プラン内の資産を引き出すことはできません。しかし、A社のプランにローン機能がある場合、Caseyは自分の口座からローンを組み、5年以内に返済することができます（ローンが自宅の購入に使われる場合は、それ以上）。
IRA資産は技術的にはいつでも引き出すことが可能です。 しかし、59歳半以下の場合、分配金は課税所得とみなされ、10％の追加税（またはペナルティ）がかかる場合があります。 ただし、ロールオーバー拠出を除き、IRAに返済することはできません。
プロの管理にはどのようなコストがかかりますか。 ケイシーが投資管理に習熟していない場合や、プランの投資を適切に管理する時間がない場合、プロの投資アドバイザーのサービスが必要になることがあります。
ケイシーの雇用主が福利厚生の一環としてそのようなサービスを提供している場合、ケイシーは専門家に投資管理を依頼するための追加費用を負担することはないでしょう。
これらの点は、たとえ401(k)口座にマッチング拠出が行われているとしても、考慮する価値があります。
税控除についてはどうでしょうか？ 401(k)への拠出は課税所得を減らすが、従来のIRAへの拠出も同様である。 しかし、ケイシーのように退職年金制度のある会社に雇用されている者は、上述のように、拠出のうちどれだけが控除されるか、所得制限の対象となるのである。
もちろん、Roth IRA への寄付はまったく税金がかかりません。 Roth IRA の利点は、従来の IRA や 401(k) からの引き出しと異なり、退職時の引き出しには課税されないことです。 退職プランを選ぶ際に、今年の税金控除がどれほど重要か考えてみましょう。
もし 401(k) と IRA に寄付が可能であるとしたらどうですか?
さて、401(k)、従来の IRA、および Roth IRA に資金を提供する余裕のある TJ の場合について見てみましょう。
しかし、TJ が 1 年間に 7,000 ドルしか貯金する余裕がないと仮定してみましょう。 Caseyの考慮すべき点 (上記) は、TJにも当てはまるかもしれません。
Getting the Maximum Match
マッチング拠出が401(k) プランに行われている場合、利用できるマッチング拠出を最大限に受けるためにプランに貢献する必要がある最大額を検討します。
たとえば、TJの報酬が年間8万ドルで、マッチングは報酬額の3％まで1対1と仮定しましょう。
IRAの選択
TJが2400ドルを401(k)に入れた場合、IRAへの寄付は4600ドル残ります。
どのように決定しても、両方のIRAへの寄付の合計は、その課税年の制限を超えることはできません。
複数のIRAを持っている場合、その年のIRAへの寄付の合計が6,000ドル（50歳以上の場合は7,000ドル）の制限を越えることはできません。
Which to Fund First
通常、退職口座への拠出は、資産ができるだけ早く収益を蓄積できるように、年の初めから、または毎月少しづつ行うのが最善です。 会社によっては、確定申告の時期に一括して拠出するところもあれば、年間を通じて拠出するところもあります。
その他の考慮すべき点
上記に挙げた点に加えて、以下のような他の要素も考慮すべきです：
Age and Retirement Horizon
退職後の生活と年齢は、適切な資産配分を決める上で常に重要視されるポイントです。
そのような場合、キャッチアップ機能付きの401(k)プランに参加することで、毎年、より多くの金額を巣ごもり資金に追加することができます。
退職金口座の資金調達の目的
退職金口座は通常、退職後の生活を支えるためのものですが、中にはこれらの口座を受益者に残そうと考えている人もいます。
その場合、非課税資産を受益者に残したいかどうか、また、必要最低分配額 (RMD) を取って口座の残高が少なくなるのを避けたいかどうかを考える必要があります。 Roth IRAとRoth 401(k)は、最初の拠出時に税金を支払うことができます。
特定の政府機関は、従業員のための特別な退職プランを提供しています。
The Bottom Line
複数の種類の退職口座に資金を提供する資格があり、それらすべてに資金を提供するためのお金がある人にとって、選択は問題ではありません。
多くの場合、ロート IRA のバックエンドと伝統的な IRA のフロントエンドのどちらで税制優遇を受けたいかに帰結します。 退職と財産設計など、口座の最終目的も重要な要素になります。 有能なリタイヤメント・プランニング・アドバイザーは、このような問題に直面している人々が現実的な選択をする手助けをすることができます。