The ultimate US tax guide for J-1 participants

Tens of thousands of people flock to the US on J-1 visas each year.

Every J-1 participant has a tax filing requirement, it’s the law!

Many J-1 visa holders are confused by the often tricky US tax jargon. However, it’s not as bad as it seems, and knowing even a little about your filing requirements can go a long way!

With this in mind, we’ve created a blog post that will answer some common queries from J-1 participants in the US!

Table of Contents:

• • Should you pay tax?
  • Determine your tax residency
  • How to file a tax return
  • Tax forms
  • Tax exemptions
  • Tax treaty benefits
  • Can you claim dependents?
  • ドイツとアメリカの租税条約
  • 確定申告書の郵送先
  • 結婚している場合、共同申告は可能か
  • J1タックスバックを請求する
  • J1タックスバックの口座振替
  • タックスバックを早くする方法
  • J1確定申告にヘルプが必要か
  • J1タックスバックを早くする方法は？

J-1ビザ保持者は米国で税金を支払わなければならないのでしょうか？

米国でのJ-1ビザ保持者は、米国滞在中に受け取った米国を源泉とする所得に対して税金を支払わなければなりません。 納税額は、収入額、州の税率、居住国が米国と租税条約を結んでいるかどうかなど、様々な要因によって決まります。 すべての非居住者は、$9,525 までの所得税に対して 10%を支払わなければなりません。 J-1プログラムでこれ以上の収入を得た場合、9,525ドルから38,700ドルの間の金額に対して12%の所得税を支払わなければなりません。

米国の非居住者として、あなたは課税されることになります。

• • • Wages and compensation
    • Salaries
    • Tips
    • Interest
    • Dividends
    • Some scholarships/fellowship grants
    • Prizes/awards

How can I determine my tax residency status while in the US on a J-1 program?

Most J-1 holders in the US are considered to be nonresident aliens for tax purposes. This is determined by what’s known as the substantial presence test, which is used by the IRS to decide whether an individual who is neither a US citizen nor a US permanent resident should be taxed as a US citizen or a nonresident alien for a specific year. The difference between the two is that US citizens are taxed on their worldwide income while nonresident aliens have to report only their US-sourced income.

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How do I file my J-1 tax return?

アメリカの確定申告の期限は4月15日です（Covid-19の発生により、2020年は7月15日まで延長されました）。 J-1プログラム参加者は全員、確定申告の義務があります。

米国で所得を得た場合、確定申告をする必要があります。 確定申告を行う際には、正しく申告することが非常に重要です。 申告をしなかったり、コンプライアンスに反する申告をしたりすると、罰金やペナルティーが課されることがあります。 また、将来的な米国ビザ・グリーンカードの申請にも支障をきたす可能性があります。

米国税の書類を準備する際に必要なもの：

• • Passport
  • US entry and exit date for current and all previous visits
  • All Tax Form you have received (including Form W-2, 1042-S and/or 1099, etc)・・・・・・。
  • ビザ/移民ステータス情報-フォームDS-2019
  • 社会保障番号（SSN）または個人納税者番号（ITIN）

1040NR-EZは非居住者にとって特にわかりにくい書類ですので、時間をかけて説明に従って記入していただくことが大切です。

私はJ-1ビザを所持しています。

米国から収入を得た場合

その年に米国から収入を得た場合、「フォーム8843」（米国からの収入がない場合）および「フォーム1040NR-EZ」を提出し、確定申告する必要がある可能性が極めて高くなります。

氏名、現住所、社会保障番号（SSN）またはIRSの個人納税者番号（ITIN）、その他一般的な個人情報の入力が必要です。

フォーム1040NR-EZは米国の納税申告書で、年度末にW2のコピーと一緒に提出することが可能です。 1040NR-EZは、扶養家族のいないJ-1学生のためのもので、他の人の確定申告で扶養家族として申請することができない人向けです。

米国で収入を得た場合、フォームW2「Wage and Tax Statement」またはフォーム1042-S「Foreign Person’s U.S. Source Income Subject to Withholding」を確定申告書に添付して送付する必要があります。 これは、雇用主が従業員に支払った賃金と源泉徴収された税金を報告するために使用するIRSの税務書類です。 州法と連邦法のセクションに分かれており、雇用者の情報や収入の詳細を記入する欄があります。

米国での収入がない場合

米国に滞在し、米国での収入がない場合、Form 8843 ‘Statement for Exempt Individuals with a Medical Condition’を提出する必要があります。

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J-1ビザをお持ちの方の免税はありますか

非居住者として、社会保障や医療保険（FICA税）などの特定の税金が免除されます。 また、租税条約の恩恵を受けることができるため、居住国も税金の支払いに関係してきます。

J-1参加者が学生、教師、研修生であるかどうかで、免除が異なるのですか

いいえ、免除の内容は同じです。 現在、租税条約の適用がない場合の唯一の控除は、その年に支払った州税と地方税の控除で、上限は1万ドルです。

J-1ビザ保持者は租税条約の恩恵を利用することができますか？

ほとんどのJ-1参加者（例えば、仕事& 旅行やオペア）は租税条約を利用できません。

しかし、学生、教師、研究者、学者、会計士は、要件を満たしていれば特定の租税条約を利用することが可能です。

J-1タックスリターンで扶養家族を申請することはできますか？

カナダ、メキシコ、韓国の市民、インド租税条約を利用するインドのJ-1学生・研修生は、1040NRフォームで扶養家族を申請することができます。

米国はさまざまな外国と所得税条約を結んでおり、居住国がその中に含まれていると、確定申告に影響を与える可能性があります。 非居住外国人の場合、これらの条約により、様々な種類の個人サービスやその他の所得に対する米国の税金が軽減または免除されることがよくあります。

以下の紺色で示された国は、米国と租税条約を結んでいます:

学生、実習生、J-1ビザの研修生については、租税条約の恩恵は4～5年間適用されます。

あなたの国が米国と租税条約を結んでいない場合、または条約があなたの収入の種類をカバーしていない場合は、この収入に対して税金を支払う必要があります

米国とインド間の租税条約第21条（2）は、インドからの留学生がフォーム1040NRまたはフォーム1040NR EZで標準控除を請求できることを許可しています。

ドイツとアメリカの租税条約は、J-1保持者にどのように関係していますか？

ドイツの租税条約文書には、J-1訪問者を対象とした2つの異なるパラグラフがあります。

もう一つのパラグラフは、米国の大学のフルタイムの学生、学術およびビジネス研修生が、米国での個人的なサービス（雇用）に対して支払われる場合、到着日から24ヶ月間、教育および研究に対する全所得を免除するものです。

J-1納税申告書はどこに送ればいいですか

納税申告書の送付先は、滞在した州の財務省内国歳入庁に送るのが一般的でしょう。

結婚している場合、J-1確定申告を共同で行うことができますか？ たとえ扶養家族を申請する権利があったとしても、必ず別々に申告しなければなりません。

J-1タックスバックを請求するには？

多くのJ-1留学生は、連邦税と州税の両方の還付を請求する権利があります。

自分で申告するのはストレスがたまるものですが、SprintaxならJ-1タックスリファンドを簡単に請求することができます！

J-1タックスリファンドを請求する方法

J-1タックスリファンドを請求する方法は？

Sprintaxを使ってオンラインで簡単に確定申告書を作成しましょう

J-1タックスリファンドが直接入金されるまでの期間は？

正確なスケジュールはIRSによって決められ、それぞれのリファンドによって異なるため、正確なスケジュールを記すことは難しいのですが、このセクションでは、J-1リファンドが直接入金されるまでの期間を説明します。 紙の確定申告書の処理期間は、確定申告書がIRSに受理された時点から4～6週間と推定されます。

口座振込の方が早く税金が戻ってくる？

紙の確定申告の処理期間は、オンラインと同じです。 しかし、口座振替の受け取りは、銀行で小切手を現金化するよりも早いです。

税金の還付を早めることはできますか

はい。4月15日の締め切り前に申告すれば（Covid-19発生により、2020年には申告期限が7月15日まで延長されています）、最終日に残すよりも早く処理される可能性が高いです。

J-1確定申告は誰が手伝ってくれるのですか？

SprintaxはTurboTaxの非居住者パートナーであり、米国非居住者のための唯一のオンライン連邦・州自己準備税ソフトウェアです。

Sprintaxアカウントを作成することにより、完全かつ準拠した1040NRまたは1040NR-EZ（非居住者税申告）とフォーム8843税務書類を容易に作成することが可能です。

Sprintax will also help you to claim your maximum legal tax refund.

With Sprintax you can:

• • • Save time and stress!
    • Determine your residency status
    • Prepare a fully compliant US tax return
    • Maximize your State tax refund
    • Avail of our 24/7 Live Chat facility

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