Este genul de coșmar care ar putea face o persoană să se trezească cu transpirații reci: primești o scrisoare în care ți se spune că Fiscul îți va face un audit al afacerii, iar tu nu ai păstrat niciun fel de registre organizate. Îți lipsesc tot felul de documente și chitanțe pentru cheltuielile de afaceri.
Dacă te confrunți cu acest scenariu din cel mai rău caz, probabil că ești puțin stresat. Suntem aici pentru a vă ajuta și pentru a vă spune că puteți trece peste asta – nu trebuie să fugiți în Mexic sau să vă cumpărați o mustață și ochelari falși. În acest articol, vom analiza situația dumneavoastră și vă vom explica cum să vă puneți în cea mai bună poziție posibilă pentru a supraviețui auditului.
Nu încercați să vă ascundeți de un audit!
Ce nu vreți să faceți după ce ați primit o notificare de audit este să ignorați problema. Dacă Internal Revenue Service v-a selectat pentru un audit, nu se poate scăpa de el, așa că trebuie să începeți să luați măsuri proactive pentru a vă pregăti. (Veți primi o scrisoare de la IRS prin care veți fi notificat cu privire la un audit. Scrisorile sunt singura modalitate prin care Fiscul îi notifică pe contribuabili că sunt supuși unui audit – agenții Fiscului nu vă vor suna niciodată și nici nu se vor prezenta la dumneavoastră acasă.)
În timpul unui audit, Fiscul poate examina declarațiile de venit pe care le-ați depus în ultimii trei ani. Cu toate acestea, dacă agenția identifică o eroare semnificativă, poate merge și mai departe și poate examina declarații de impozit suplimentare – până la șase ani.
Deși nu puteți scăpa de un audit, este posibil să puteți câștiga mai mult timp pentru a vă organiza. Agentul IRS ar trebui să accepte o cerere de amânare pentru anumite motive valide, cum ar fi:
- Aveți nevoie de mai mult timp pentru a vă aduna dosarele
- Aveți nevoie de mai mult timp pentru a vă asigura o reprezentare juridică
- Contabilul sau profesionistul dumneavoastră fiscal nu se poate prezenta la data auditului actual
- Aveți un angajament semnificativ la momentul auditului, și nu vă puteți reprograma
- Aveți o problemă medicală care face imposibilă participarea dumneavoastră la audit
Înregistrări financiare incomplete pentru un audit IRS? Nu sunteți singur
În primul rând, să știți că sunteți departe de a fi prima persoană care a mers la un audit cu înregistrări financiare care nu sunt impecabile. Într-o lume perfectă, cu toții am păstra evidențe impecabil organizate, care să fie gata la un moment dat. În lumea reală, mulți proprietari de afaceri mici rămân în urmă cu păstrarea înregistrărilor sau nu se organizează niciodată.
De fapt, înregistrările lipsă sau incomplete sunt o problemă atât de frecventă în timpul auditurilor încât Curtea Fiscală a Statelor Unite a stabilit o regulă de drept fiscal care permite contribuabililor să recreeze cheltuielile atunci când nu există înregistrări directe. Această regulă se numește regula Cohan, deoarece își are originea într-un caz al instanței fiscale din anii 1930, Cohan v. Commissioner.
Regula Cohan spune că, în absența chitanțelor sau a altor dovezi concrete ale cheltuielilor de afaceri, un contribuabil poate crea o estimare pentru aceste cheltuieli și apoi poate folosi aceste estimări pentru a solicita deduceri și credite fiscale. Cu toate acestea, estimările pentru cheltuieli trebuie să fie rezonabile.
Așa că, dacă încercați să estimați valoarea unui burghiu electric pe care l-ați achiziționat pentru afacerea dvs. de antreprenor solo, ați putea folosi valoarea de piață a acelui model de burghiu pentru a stabili valoarea cheltuielii.
Regula Cohan poate oferi o „ieșire” dacă într-adevăr nu aveți nicio altă modalitate de a dovedi o cheltuială de afaceri, dar este mai mult o opțiune de ultimă instanță. Unii contribuabili care au mers în instanță cu IRS și au încercat să se bazeze pe regula Cohan au pierdut. De asemenea, regula nu se aplică cheltuielilor de călătorie, cheltuielilor de divertisment, cadourilor și anumitor alte tipuri de bunuri care sunt enumerate în secțiunea 274(d) din codul fiscal al SUA.
RELATE: Ghid de supraviețuire la audit: How to Handle a Business Tax Audit in 2020
Colectați cât mai multe dovezi
Inclusiv dacă nu aveți chitanțe la îndemână, puțină muncă de teren poate scoate la iveală o mulțime de documente utile pentru cheltuielile dvs. de afaceri. Iată câteva metode posibile pe care le puteți folosi pentru a vă reconstitui înregistrările:
- Contactați vânzătorii și furnizorii pentru a obține copii ale chitanțelor sau facturilor. Mulțumită sistemelor digitale, conectate în cloud, de puncte de vânzare și de facturare, este ușor pentru multe companii să stocheze înregistrări detaliate ale achizițiilor timp de mai mulți ani. S-ar putea să fiți surprins de câte chitanțe puteți aduna dacă luați legătura cu întreprinderile unde ați făcut achiziții. Același lucru este valabil și pentru contribuțiile caritabile.
- Revizuiți extrasele de cont bancar și extrasele de cont ale cărților de credit. O rubrică de pe un extras de cont bancar poate să nu fie la fel de bună ca o chitanță sau o factură detaliată, dar este mult mai bună decât nimic atunci când doriți să dovediți că o cheltuială a fost reală și legitimă. Cecurile anulate pot, de asemenea, să înlocuiască chitanțele în multe cazuri.
- Verificați calendarul sau agenda dvs. de întâlniri. Dacă puteți cel puțin să identificați când și unde ați făcut o achiziție pentru afacerea dvs., acesta este un început.
- Pentru cheltuielile de kilometraj și de călătorie, verificați istoricul social media sau înregistrările telefonului mobil. Dacă sunteți un utilizator frecvent al rețelelor de socializare, este posibil să vă puteți reconstitui istoricul călătoriilor utilizând etichetele de localizare din postările dvs. pe rețelele de socializare. În caz contrar, este posibil ca obținerea înregistrărilor telefonului mobil să necesite ceva mai multă muncă, dar acestea vă pot ajuta să vă dați seama unde și când ați călătorit. Odată ce v-ați reconstruit istoricul călătoriilor, puteți folosi un program de hărți, cum ar fi Google Maps, pentru a vă da seama de kilometrajul exact pe care l-ați parcurs.
Dacă nu există absolut nicio modalitate de a obține o chitanță sau o altă înregistrare fiabilă pentru un articol pe care l-ați achiziționat pentru afacerea dvs., atunci faceți o fotografie a articolului. Scrieți tot ce vă puteți aminti despre locul și momentul în care ați cumpărat articolul, precum și aproximativ cât ați plătit. Dacă ați cumpărat articolul nou, căutați-l în catalogul tipărit sau online al magazinului și faceți o fotografie sau o captură de ecran pentru a arăta prețul. Dacă ați cumpărat articolul folosit, căutați articole similare pe Craigslist sau eBay pentru a încerca să stabiliți valoarea articolului pe piața second-hand.
Cum vă poate ajuta un profesionist în domeniul fiscal
Angajarea unui profesionist în domeniul fiscal este, de obicei, o mișcare înțeleaptă în toate situațiile de audit, cu excepția celor mai simple. (Și dacă vă lipsesc chitanțele și alte documente, atunci procesul de audit probabil că nu va fi unul simplu). Un reprezentant fiscal cu experiență vă poate proteja drepturile și vă poate ajuta să vă organizați. Dacă profesionistul dvs. fiscal s-a mai ocupat de audituri, ar trebui să știe exact de ce aveți nevoie și cum să le adunați și, cel mai probabil, a reprezentat persoane aflate în situații similare cu a dvs.
Nu numai că un profesionist cu experiență poate avea grijă de dvs. în timpul unui audit, dar poate, de asemenea, să vă ia multe de pe cap și să facă întregul proces mult mai simplu și mai puțin stresant. Odată ce angajați un avocat fiscal, un agent înscris sau un alt reprezentant calificat, este posibil să nu mai fie nevoie să vorbiți cu auditorul. Vă puteți concentra pe alte lucruri care vă solicită timpul, în timp ce reprezentantul dvs. fiscal gestionează auditul și vă ține la curent.
După ce auditul fiscal se încheie, profesionistul dvs. fiscal ar trebui să vă poată oferi sfaturi care să vă ajute să evitați probleme fiscale similare în viitor. De asemenea, ar trebui să fie în măsură să vă ajute cu orice nevoi de pregătire fiscală sau să vă trimită la un preparator fiscal calificat care o va face.
S.H. Block Tax Services este aici pentru a vă ajuta cu auditul dvs. de afaceri
Dacă dvs. sau cineva pe care îl cunoașteți se confruntă cu un audit de afaceri, S.H. Block Tax Services este aici pentru a vă ajuta. De fapt, pentru clienții existenți, software-ul nostru poate alerta contribuabilii înainte ca un audit să aibă loc efectiv. Acest lucru vă permite să vă modificați veniturile înainte ca Fiscul să se implice. Cu acest serviciu, puteți evita potențial timpul, banii și agravarea implicate într-un audit fiscal de afaceri.
Pentru a discuta cu un reprezentant fiscal experimentat din echipa noastră, sunați la (410) 727-6006 sau folosiți formularul nostru de contact online.
Conținutul furnizat aici este doar în scop informativ și nu trebuie interpretat ca fiind un sfat juridic pe orice subiect. Vă rugăm să citiți declarația noastră completă de declinare a responsabilității aici.