Ce este planul 457?
Planul 457 este un tip de plan de pensionare avantajos din punct de vedere fiscal cu compensare amânată. Planul este necalificat – nu îndeplinește liniile directoare ale Legii privind securitatea veniturilor din pensii ale angajaților (ERISA). Planurile 457 sunt oferite de angajatorii guvernamentali de stat și locali, precum și de anumiți angajatori non-profit.
Rezumat:
- Un plan 457 este oferit de organizațiile guvernamentale și locale de stat (și de unele organizații non-profit), permițând angajaților să contribuie cu părți din salariul lor într-un vehicul de pensionare necalificat, cu avantaje fiscale.
- Există două tipuri de planuri 457; planurile 457(b) sunt oferite angajaților care lucrează pentru stat sau pentru guvern și sunt cele mai comune planuri; planurile 457(f) sunt oferite angajaților guvernamentali – și unor angajați neguvernamentali – cu remunerații ridicate.
- Un plan 457 diferă în mai multe moduri cheie de un plan 401(k), inclusiv în ceea ce privește persoanele cărora li se oferă planul, fiind considerat calificat sau necalificat și penalitățile pentru retragerea anticipată.
Cum funcționează planurile 457
Planul 457 este oferit celor care lucrează pentru guvern, deși unor angajați neguvernamentali (non-profit) li se poate oferi, de asemenea, acest plan. Angajatorii oferă planul angajaților care contribuie apoi cu părți din salariul lorRemunerațieRemunerația este orice tip de compensație sau plată pe care o persoană sau un angajat o primește ca plată pentru serviciile sale sau pentru munca pe care o face pentru o organizație sau o companie. Aceasta include orice salariu de bază pe care îl primește un angajat, împreună cu alte tipuri de plăți care se acumulează pe parcursul activității sale, care intră în plan. Aceștia pot alege să facă contribuții fie înainte de impozitare, fie după impozitare. Dacă o aleg pe cea din urmă, contul se compune fără taxe, în esență la fel ca un Roth IRA. Dacă optează pentru varianta contribuțiilor înainte de impozitare, banii din plan nu sunt impozitați până când angajatul retrage banii.
Tipuri de planuri 457
1. Planul 457(b)
Planul 457(b) este cel mai frecvent utilizat. Planul este pus la dispoziția angajaților care lucrează pentru stat sau pentru administrația locală.
2. Planul 457(f)
Planul 457(f) este mai puțin utilizat. Este un plan pus la dispoziția angajaților care lucrează pentru guvern, precum și a anumitor angajați care nu lucrează pentru guvern. Angajații care nu sunt angajați guvernamentali și cărora li se oferă acest plan lucrează, în general, pentru o organizație non-profitCum să înființezi o organizație non-profitO organizație non-profit este o organizație care este formată în orice alt scop decât obținerea de profit. În loc să distribuie profiturile între directori. Avertismentul aici este că atât angajații guvernamentali, cât și cei neguvernamentali trebuie să fie foarte bine remunerați pentru a li se oferi planul.
Indiferent de planul oferit unui angajat, acesta poate contribui cu până la 100% din salariul său. Acest lucru este valabil atâta timp cât suma cu care contribuie angajatul nu depășește limita stabilită în dolari stabilită pentru anul respectiv. Există cerințe legale pentru astfel de planuri. Dacă unul dintre planuri nu se încadrează în aceste cerințe, soldul din cadrul planului poate fi supus unor reguli diferite de cele menționate mai sus.
Planuri 401(k) vs. planuri 457
Planurile 401(k) și planurile 457 sunt amândouă forme de planuri de pensionare cu avantaje fiscaleSecuritatea socialăSecuritatea socială este un program al guvernului federal american care oferă asigurări și beneficii sociale persoanelor cu venituri insuficiente sau fără venituri. Primul program de asigurări sociale. În timp ce cele două planuri vin cu asemănări, ele sunt, de asemenea, diferite în câteva moduri cheie.
1. Principii
Principiile unui plan 401(k) sunt puse la dispoziție de către angajatorii unor companii private care lucrează în scop lucrativ. Aceasta este, fără îndoială, cea mai mare diferență, deoarece planurile 457 sunt oferite de organizații guvernamentale și de stat. (Notă: planurile 401(k) sunt oferite de unii angajatori non-profit).
2. Calificat vs necalificat
O altă diferență importantă între cele două este că planurile 401(k) sunt considerate calificate, deoarece respectă liniile directoare ERISA. Acest lucru înseamnă, de asemenea, că sunt supuse tuturor regulilor care vin cu ERISA.
3. Penalizări
În cele din urmă, planurile 401(k) percep o taxă de penalizare de 10% pentru angajații care își retrag banii din plan înainte de vârsta de 55 de ani. Pe de altă parte, planurile 457 nu penalizează angajații care încasează anticipat. Cu toate acestea, ele sunt în continuare supuse taxelor normale de impozitare a veniturilor.
Mai multe resurse
CFI este furnizorul oficial al certificării Financial Modeling and Valuation Analyst (FMVA)™FMVA® CertificationAlăturați-vă celor peste 850.000 de studenți care lucrează pentru companii precum Amazon, J.P. Morgan și Ferrari 
program de certificare, conceput pentru a transforma pe oricine într-un analist financiar de clasă mondială.
Pentru a vă ajuta să deveniți un analist financiar de clasă mondială și să avansați în carieră la potențialul maxim, aceste resurse suplimentare ale CFI vă vor fi foarte utile:
- 401(k) Contribution Limits401(k) Contribution Limits401(k) Contribution LimitsLimitele contribuțiilor la 401(k) sunt limite impuse de U.S.U.A. asupra sumelor de bani pe care angajații le pot contribui la planul lor de pensionare.
- Cliff VestingCliff VestingCliff VestingCliff Vesting este un proces prin care angajații au dreptul la beneficiile integrale ale planurilor de pensionare calificate ale firmei lor la o anumită dată
- Non-Profit Business PlanNon-Profit Business PlanUn plan de afaceri non-profit este pur și simplu o foaie de parcurs a organizației non-profit care prezintă scopurile și obiectivele acesteia, modul în care aceasta își poate atinge scopul declarat
- Tax ShieldTax ShieldUn Tax Shield este o deducere permisă din venitul impozabil care are ca rezultat o reducere a impozitelor datorate. Valoarea acestor scuturi depinde de rata efectivă de impozitare pentru corporație sau persoană fizică. Cheltuielile comune care sunt deductibile includ deprecierea, amortizarea, plățile ipotecare și cheltuielile cu dobânzile
.