The Best Retirement Plans

2021 Roth IRA Income Limits
Filing Status	Modified AGI	Contribution Limit
Married filing jointly or qualifying widow(er)	Less than $198,000	$6,000 ($7,000 if you’re age 50 or older)
	$198,000 to $208,000	Reduced
	$208,000 or more	Not eligible
Single, head of household, or married filing separately (and you didn’t live with your spouse at any time during the year)	Less than $125,000	$6,000 ($7,000 if you’re age 50 or older
	$125,000 to $140,000	Reduced
	$140,000 or more	Not eligible
Married filing separately (if you lived with your spouse at any time during the year)	Less than $10,000	Reduced
	$10,000 or more	Not eligible

To help you decide which IRA to invest in, look at your current tax bracket compared to your projected tax bracket during retirement. Try to choose according to which plan results in lower taxes and more income (granted, determining this may not be an easy thing to do).

In general, a Roth is the better choice if you expect to be in a higher tax bracket in retirement, or if you expect to have significant earnings in the account. Atâta timp cât efectuați distribuții calificate, nu veți plăti niciodată impozite pe câștiguri.

Planurile 401(k)

Ca și IRA-urile, planurile 401(k) sunt conturi cu avantaje fiscale utilizate pentru a economisi pentru pensionare. Dar în loc să fie înființate de persoane fizice (acesta este „I”-ul din IRA), ele sunt oferite de angajatori.

Rețineți că 401(k)s sunt planuri cu contribuții definite. Angajații fac contribuții la 401(k)-urile lor prin reținerea automată a salariilor. Iar angajatorul poate adăuga și el bani, prin intermediul a ceea ce se numește „employer match”.

De exemplu, angajatorul dvs. poate contribui cu până la 5% din salariul dvs. – atâta timp cât puneți dvs. înșivă cel puțin această sumă. Dacă angajatorul dvs. oferă un meci, faceți tot ce puteți pentru a vă maximiza contribuțiile pentru a obține acel meci – în esență, sunt bani gratis.

Limitele contribuțiilor la 401(k)

Angajatorii pot contribui, de asemenea. Pentru anul 2021, există o limită de 58.000 de dolari pentru contribuțiile combinate ale angajatului și ale angajatorului, sau 64.500 de dolari dacă aveți 50 de ani sau mai mult.

Aceste limite mari de contribuție sunt un avantaj pe care 401(k) îl au față de IRA-urile tradiționale și Roth IRA.

Ce se întâmplă dacă puteți contribui la un 401(k) sau la un IRA?

Se poate întâmpla să fiți eligibil pentru a face contribuții la IRA tradițională sau Roth IRA, precum și contribuții de amânare a salariului la un plan 401(k). Dar este posibil să nu vă puteți permite să le faceți pe amândouă.

Trebuie să decideți ce este cel mai benefic pentru dumneavoastră – să faceți una, două sau toate trei să funcționeze. Unele dintre următoarele concepte se pot aplica și în cazul în care aveți opțiunea de a contribui atât la un 401(k) tradițional, cât și la un Roth 401(k).

Să ne uităm la Casey, care lucrează pentru compania A și este eligibil să facă o amânare a salariului la planul 401(k) al companiei A. Remunerația anuală a lui Casey este de 50.000 de dolari și își poate permite să contribuie cu 2.000 de dolari în fiecare an, pe care a decis să îi pună într-un singur cont pentru a evita comisioanele excesive. Prin urmare, Casey trebuie să decidă dacă este mai avantajos din punct de vedere financiar să contribuie la planul 401(k) sau la un IRA.

Dacă există o contribuție echivalentă a companiei

Dacă compania A oferă o contribuție echivalentă pentru contribuțiile lui Casey la amânarea salariului, planul 401(k) va fi cea mai bună alegere. Mai jos este prezentată o privire asupra creșterii conturilor sale pe o perioadă de 10 ani, presupunând un meci al angajatorului de 1 dolar pentru fiecare dolar la care Casey contribuie, până la 3% din salariul său.

Dacă nu există o contribuție echivalentă a companiei

Dacă compania A nu face contribuții echivalente la planul 401(k) pe care îl oferă, Casey ar trebui să ia în considerare următoarele întrebări înainte de a decide dacă să investească în planul 401(k):

Ce opțiuni de investiții sunt disponibile? Marile corporații limitează de obicei opțiunile de investiții la fonduri mutuale, obligațiuni și instrumente ale pieței monetare. Companiile mai mici pot face același lucru, dar, de obicei, este mai probabil să permită autodirecționarea investițiilor.

Acest lucru înseamnă că participanții pot alege dintre acțiuni, obligațiuni, fonduri mutuale și alte investiții disponibile, similar cu opțiunile de investiții disponibile într-o IRA autodirijată. Dacă investițiile din 401(k) sunt limitate, Casey s-ar putea descurca mai bine dacă ar contribui la un IRA, care ar oferi o gamă mai largă de opțiuni de investiții.

Care sunt comisioanele? Un subiect fierbinte este reprezentat de comisioanele care sunt percepute pentru conturile 401(k). Acestea nu sunt la fel de vizibile ca și comisioanele care sunt percepute pentru un IRA, ceea ce face ca mulți participanți să creadă că comisioanele 401(k) sunt minime sau inexistente.

Casey ar trebui să cerceteze comisioanele care se aplică planului 401(k) al companiei sale și să le compare cu comisioanele operaționale și legate de comerț care se aplică IRA.

Sunt accesibile fondurile 401(k)? În timp ce economiile pentru pensie sunt menite să se acumuleze până la pensionare, uneori apar situații care nu-i lasă participantului altă opțiune decât să facă retrageri sau să contracteze un împrumut din conturile lor de pensie.

În general, activele dintr-un plan 401(k) nu pot fi retrase decât dacă participantul suferă un eveniment declanșator.Cu toate acestea, dacă planul Companiei A are o caracteristică de împrumut, Casey ar putea lua un împrumut din contul său și să-l ramburseze în termen de cinci ani (sau mai mult, dacă împrumutul urmează să fie utilizat pentru achiziționarea unei reședințe principale).

Activele IRA pot fi, din punct de vedere tehnic, retrase în orice moment. Cu toate acestea, dacă nu ați împlinit vârsta de 59½ ani, distribuția va fi considerată venit impozabil și poate fi supusă unui impozit suplimentar (sau penalitate) de 10 %. Cu toate acestea, cu excepția unei contribuții de rostogolire, suma nu poate fi rambursată către IRA.

Care este costul unui management profesionist? În cazul în care Casey nu este expert în gestionarea investițiilor sau nu are timpul necesar pentru a gestiona în mod corespunzător investițiile din planul său, este posibil să aibă nevoie de serviciile unui consilier de investiții profesionist. Această persoană ar putea să se asigure că alocarea activelor sale este în concordanță cu scopurile și obiectivele sale de pensionare.

Dacă angajatorul lui Casey oferă aceste servicii ca parte a pachetului de beneficii pentru angajați, Casey nu va suporta un cost suplimentar pentru ca un profesionist să îi gestioneze investițiile. Este posibil ca acest avantaj să nu fie disponibil pentru un IRA, cu excepția cazului în care un angajator extinde astfel de servicii la activele din afara planului său sponsorizat de angajator.

Aceste puncte merită luate în considerare, chiar dacă se fac contribuții egale în contul 401(k). Dar, în lipsa unei contrapartide, răspunsurile la aceste întrebări îl pot determina pe Casey să concluzioneze că beneficiile de economisire ale unui IRA le depășesc pe cele ale unui 401(k).

Cum rămâne cu deducerile fiscale? Contribuțiile la un 401(k) reduc venitul impozabil. La fel și contribuțiile la o IRA tradițională – dar cei angajați de o companie cu un plan de pensionare, precum Casey, sunt supuși unor limite de venit în ceea ce privește suma din contribuție care este deductibilă, așa cum s-a menționat mai sus.

Și, bineînțeles, contribuțiile la un Roth IRA nu sunt deloc deductibile din impozit; avantajul unui Roth IRA este că retragerile la pensionare nu sunt impozitate, spre deosebire de retragerile dintr-un IRA tradițional sau 401(k). Aflați cât de important este să obțineți o deducere fiscală în acest an atunci când alegeți între planurile de pensionare.

Și dacă ați putea contribui la un 401(k) și la un IRA?

Acum, să ne uităm la TJ, care își poate permite să își finanțeze 401(k), o IRA tradițională și o IRA Roth. Dacă își poate permite să contribuie la maxim la toate conturile sale, atunci s-ar putea să nu fie nevoie să fie preocupată de modul în care să își aloce economiile.

Dar să presupunem că TJ își poate permite să economisească doar 7.000 de dolari pe an. Punctele de luat în considerare pentru Casey (de mai sus) se pot aplica și lui TJ. În plus, este posibil ca TJ să dorească să ia în considerare următoarele:

Obținerea contribuției maxime de potrivire

Dacă se face o contribuție de potrivire la planul 401(k), luați în considerare suma maximă care trebuie să fie contribuită la plan pentru a primi contribuția maximă de potrivire disponibilă.

De exemplu, să presupunem că remunerația lui TJ este de 80.000 de dolari pe an, iar contribuția de potrivire este de 1 dolar pentru 1 dolar până la 3% din remunerație. Ea va trebui să contribuie cu cel puțin 2.400 de dolari la planul său 401(k) pentru a primi contribuția echivalentă maximă disponibilă de 2.400 de dolari.

Alegere între IRA-uri

Dacă TJ pune 2.400 de dolari în planul său 401(k), îi vor rămâne 4.600 de dolari din economii pentru contribuția la IRA. Va trebui să facă calculele (sau să se consulte cu consilierul său fiscal) pentru a afla cât din contribuțiile sale la IRA tradițională ar fi deductibile din impozit și să ia în considerare acest lucru în decizia sa de a alege o Roth IRA, o IRA tradițională – sau o contribuție din cele două.

Cu orice ar decide, contribuțiile sale totale la ambele IRA-uri nu pot depăși limita pentru acel an fiscal.

Pe care să le finanțați mai întâi

De obicei, cel mai bine este să faceți contribuții la conturile de pensii la începutul anului, sau câte puțin în fiecare lună-începând de la începutul anului, astfel încât activele să poată începe să acumuleze câștiguri cât mai curând posibil.

Considerați și modul în care se fac contribuțiile corespunzătoare. Unele companii contribuie cu suma într-o singură tranșă la sfârșitul termenului de depunere a declarațiilor fiscale, în timp ce altele contribuie cu sume pe tot parcursul anului. Dacă se aplică aceasta din urmă, este mai bine să faceți contribuții de amânare a salariului la 401(k) la începutul anului.

Alte puncte de luat în considerare

În plus față de punctele enumerate mai sus, ar trebui să luați în considerare și alți factori, cum ar fi:

Vârsta și orizontul de pensionare

Orizontul de pensionare și vârsta dumneavoastră sunt întotdeauna puncte importante de luat în considerare atunci când se determină alocarea adecvată a activelor. Cu toate acestea, dacă aveți cel puțin 50 de ani, participarea la un plan care include o caracteristică de recuperare a contribuțiilor poate fi o alegere atractivă, mai ales dacă sunteți în urmă cu acumularea unui cuib de pensii.

Dacă acest lucru vă descrie, alegerea de a participa la un plan 401(k) cu o caracteristică de recuperare a contribuțiilor vă poate ajuta să adăugați sume mai mari la cuibul dumneavoastră în fiecare an. IRA-urile au, de asemenea, caracteristici de recuperare, dar puteți adăuga doar 1.000 de dolari, nu 6.000 de dolari, la contribuția dumneavoastră.

Scopul finanțării unui cont de pensie

În timp ce conturile de pensie sunt, de obicei, destinate să vă finanțeze anii de pensionare, unii oameni plănuiesc să lase aceste conturi beneficiarilor lor.

În acest caz, trebuie să vă gândiți dacă doriți să le lăsați beneficiarilor dvs. active neimpozabile și dacă doriți să evitați să fiți nevoit să faceți distribuții minime obligatorii (RMD) care vor reduce soldul conturilor dvs. Roth IRA și Roth 401(k)s vă permit să plătiți impozite atunci când faceți contribuțiile inițiale. În cazul Roth IRA, regulile RMD nu se aplică proprietarului IRA, ceea ce permite să se lase un sold mai mare beneficiarilor.

Certe entități guvernamentale oferă planuri speciale de pensionare pentru angajați.

The Bottom Line

Pentru cei care sunt eligibili pentru a finanța mai multe tipuri de conturi de pensie și au banii necesari pentru a le finanța pe toate, alegerea nu este o problemă. Pentru cei care nu au bani pentru a finanța mai multe conturi, alegerea celei mai bune opțiuni poate fi o provocare.

În multe cazuri, totul se reduce la faptul dacă preferați să beneficiați de scutirile de impozit în partea din spate, cu Roth IRA, sau în partea din față, cu IRA tradiționale. Scopul final al contului, cum ar fi pensionarea față de planificarea succesorală, este, de asemenea, un factor important. Un consilier competent în materie de planificare a pensiilor poate ajuta persoanele care se confruntă cu aceste probleme să facă alegeri practice.