Vypořádání je způsob, jakým jsou vyplaceny prostředky z vaší pojistné smlouvy životního pojištění.
Existuje mnoho možností vypořádání životního pojištění, které mohou být zpočátku matoucí; vaše pojistná smlouva může vyplatit jednorázovou peněžní částku, doživotní příjem, pevnou částku nebo pravidelně vyplácené úroky.
Jako pojistník si obvykle můžete vybrat způsob vypořádání, který preferujete, ačkoli si může vybrat i vaše oprávněná osoba.
Většina oprávněných osob volí jednorázovou výplatu, ale je dobré prozkoumat i další možnosti. Mnoho životních pojišťoven nabízí garantovanou úrokovou sazbu u všech možností vypořádání s výjimkou jednorázové částky.
Varianta jednorázové částky
Varianta jednorázové částky je ze všech možností vypořádání životního pojištění zdaleka nejběžnější a nejjednodušší na pochopení. Při vyplacení jednorázové částky obdrží oprávněná osoba celé plnění pro případ smrti najednou a bez daně z příjmu. Oprávněná osoba si může vybrat, jak s výplatou naloží, včetně investování peněz. Pokud měl pojištěný půjčku proti peněžní hodnotě pojistky, bude dlužná částka odečtena od pojistného plnění pro případ smrti.
Pokud má pojistka pojistné plnění pro případ smrti ve výši 100 000 USD, obdrží oprávněná osoba jednorázovou výplatu ve výši 100 000 USD.
Varianta úrokového výnosu
Při této variantě vypořádání se oprávněná osoba může rozhodnout, že obdrží pouze úroky získané z pojistného plnění pro případ smrti. Tyto pouze úrokové platby jsou vypláceny oprávněné osobě, zatímco původní pojistné plnění pro případ smrti je vyplaceno sekundární oprávněné osobě, když první oprávněná osoba zemře – nebo když oprávněná osoba dosáhne určitého věku.
Pokud má pojistka pojistné plnění pro případ smrti ve výši 100 000 USD, oprávněná osoba obdrží 5 000 USD ročně (za předpokladu 5% úrokové sazby). Když oprávněná osoba zemře, sekundární příjemce obdrží 100 000 USD.
Varianta doživotního příjmu
Varianta doživotního příjmu znamená, že oprávněná osoba bude dostávat platby po celou dobu svého života. Pokud si oprávněná osoba zvolí tuto variantu vypořádání, pojišťovna rozhodne, jak vysoký příjem bude oprávněná osoba každý rok dostávat na základě věku a pohlaví, ačkoli místo toho může společnost zakoupit anuitu.
Výplaty se zastaví, když oprávněná osoba zemře. Pokud oprávněná osoba zemře dříve, než se očekávalo, může si pojišťovna ve většině případů nevyplacenou částku ponechat. Tato varianta bývá nejvhodnější pro lidi, kteří chtějí zaručené platby po celý život, ale nepotřebují velkou sumu peněz najednou.
Abychom pochopili, jak funguje varianta přímého životního příjmu, představme si pojistku s pojistným plněním 100 000 USD pro případ smrti. Oprávněná osoba, 55letý muž, si zvolí variantu přímého doživotního příjmu a na základě svého věku a pohlaví bude doživotně dostávat 6 250 USD.
Jedná se o jednu z nepřehlednějších variant vypořádání životního pojištění, protože na výběr jsou čtyři typy variant. Vedle výše vysvětlené možnosti přímého doživotního příjmu existují tři další možnosti.
Periodická jistá
Tento typ renty poskytuje oprávněné osobě pevné, pravidelné platby po určitou dobu, například 10 nebo 20 let. Výplaty budou garantovány po celou dobu trvání. Pokud oprávněná osoba zemře před koncem doby trvání, bude zbývající platby dostávat určená vedlejší oprávněná osoba.
Při variantě s přímým doživotním příjmem by 55letý muž – oprávněná osoba dostával 6 250 USD ročně. Pokud by oprávněná osoba zemřela již po pěti letech, obdržela by pouze 31 250 USD ze 100 000 USD pojistného plnění pro případ smrti. Pravidelná jistá varianta umožňuje oprávněné osobě dostávat garantované platby po celý život – nebo po určitou dobu, podle toho, která je delší. Čím delší období je zvoleno, tím nižší je výplata.
Pokud si 55letý muž – oprávněná osoba zvolí variantu periodického jistého vypořádání s 20letým obdobím, obdrží 4 620 USD ročně po dobu života nebo 20 let, podle toho, která doba je delší. Pokud oprávněná osoba zemře po pěti letech (23 100 USD), obdrží vedlejší oprávněná osoba 4 620 USD po dobu dalších 15 let.
Životní renta s náhradou
Životní renta s náhradou může mít pevné pravidelné platby, dokud se vyplácená částka nebude rovnat částce, kterou by oprávněná osoba obdržela při variantě jednorázového vyrovnání.
Společná a pozůstalostní renta
Společná a pozůstalostní renta poskytuje pevné, pravidelné platby po dobu života jednoho ze dvou oprávněných osob, přičemž výplata končí úmrtím pozůstalé oprávněné osoby.
Pokud má pojistná smlouva pojistné plnění 100 000 USD pro případ smrti, může si oprávněná osoba zvolit variantu společného a pozůstalostního příjmu pro svůj život a život svého manžela/manželky. Manželé budou dostávat 5 600 USD ročně, dokud oba nezemřou. Pokud jeden z manželů zemře, zbývající manžel bude stále dostávat 5 600 USD ročně po celý život.
Varianta specifického doživotního příjmu
Varianta specifického doživotního příjmu umožňuje oprávněné osobě zadat pojišťovně výplatní plán, podle kterého se má řídit. Pokud oprávněná osoba zemře před uplynutím tohoto období, obdrží zbytek výplat sekundární oprávněná osoba.
Při pojistném plnění pro případ smrti ve výši 100 000 USD si oprávněná osoba může zvolit, že bude dostávat 10 000 USD ročně (nebo jinou částku). Oprávněná osoba dostává platby až do vyčerpání pojistného plnění; v tomto případě to bude více než 10 let, protože pojišťovna bude vyplácet úroky i z nevyplacených peněz.
Varianta s pevným obdobím
Při vypořádání s pevným obdobím dostává oprávněná osoba platby ve stejných částkách po určitou dobu. Pokud oprávněná osoba zemře před uplynutím časového období, přejde zbývající částka na vedlejší oprávněnou osobu.
Vhodné pro:
Varianta s pevnou částkou
Varianta s pevnou částkou, známá také jako varianta se splátkami, znamená, že vašemu příjemci bude vyplácena pevná částka po celou dobu trvání vypořádání. Jakýkoli zbývající zůstatek může být převeden na vedlejšího příjemce, pokud příjemce zemře před obdržením všech výnosů.
Vhodné pro:
Pochopení daňových důsledků
Ačkoli jsou jednorázové výnosy životního pojištění pro oprávněnou osobu obvykle osvobozeny od daně z příjmu, je důležité si uvědomit výjimky. Pokud byla pojistka zakoupena fondem zaměstnaneckých výhod nebo kvalifikovaným penzijním plánem, výnosy jsou obvykle zdaněny jako příjem pro oprávněnou osobu. Výnosy z životního pojištění mohou být také zdaněny, pokud jsou výnosy považovány za odměnu nebo dividendu, protože společnost platila pojistné.
Výnosy obdržené v rámci splátkové varianty však dani z příjmu podléhají. Jsou to úroky z výplat (nikoliv jistina), které jsou zdaněny, jakmile jsou připsány oprávněné osobě.
Podtrženo a sečteno
Přestože při nákupu pojištění možná nechcete uvažovat o možnostech vypořádání životního pojištění, je důležité porozumět možnostem, které budou mít vaši blízcí, abyste mohli lépe plánovat jejich budoucnost. Ujistěte se, že vaše oprávněné osoby rozumějí možnostem, které mají k dispozici, protože se pravděpodobně budou kromě finanční nejistoty potýkat i se zármutkem, pokud nastane čas, aby obdržely pojistné plnění pro případ smrti. Možnost vypořádání, kterou si vaše oprávněná osoba zvolí, může znamenat rozdíl mezi celoživotním zabezpečením a promrháním peněz na krátkodobý luxus.
Pokud máte jakékoli dotazy týkající se těchto možností nebo čehokoli jiného, co souvisí s vašimi potřebami v oblasti životního pojištění, rádi se vám pokusíme pomoci.