Co je plán 457?
Plán 457 je typ daňově zvýhodněného penzijního plánu s odloženou kompenzací. Tento plán je nekvalifikovaný – nesplňuje pokyny zákona o zabezpečení zaměstnanců při odchodu do důchodu (ERISA). Plány 457 nabízejí zaměstnavatelé státní správy a samosprávy a také někteří neziskoví zaměstnavatelé.
Shrnutí:
- Plán 457 poskytují státní a místní státní organizace (a některé neziskové organizace) a umožňují zaměstnancům odvádět části platu do daňově zvýhodněného, nekvalifikovaného penzijního nástroje.
- Existují dva typy plánů 457; plány 457(b) jsou nabízeny zaměstnancům, kteří pracují pro stát nebo vládu, a jsou nejběžnějšími plány; plány 457(f) jsou nabízeny vysoce odměňovaným státním – a některým nestátním – zaměstnancům.
- Plán 457 se od plánu 401(k) liší v několika klíčových ohledech, včetně toho, komu je plán nabízen, zda je považován za kvalifikovaný nebo nekvalifikovaný a jaké jsou sankce za předčasné vyplacení peněz.
Jak fungují plány 457
Plán 457 je nabízen těm, kteří pracují pro státní správu, i když některým nevládním (neziskovým) zaměstnancům může být tento plán také nabídnut. Zaměstnavatelé tento plán poskytují zaměstnancům, kteří pak odvádějí části svého platuRemuneraceRemunerace je jakýkoli druh odměny nebo platby, kterou jednotlivec nebo zaměstnanec dostává jako odměnu za své služby nebo práci, kterou vykonává pro organizaci nebo společnost. Zahrnuje jakoukoli základní mzdu, kterou zaměstnanec dostává, spolu s dalšími typy plateb, které mu vznikají v průběhu jeho práce a které do plánu přispívají. Mohou si vybrat, zda budou přispívat před zdaněním, nebo po zdanění. Pokud se rozhodnou pro druhou možnost, účet se rozrůstá bez zdanění, v podstatě stejně jako Rothovo IRA. Pokud se rozhodnou pro verzi příspěvků před zdaněním, peníze z plánu nejsou zdaněny, dokud si je zaměstnanec nevybere.
Typy plánů 457
1. Plán 457(b)
Plán 457(b) je nejčastěji používaný. Tento plán je k dispozici zaměstnancům, kteří pracují pro státní správu nebo samosprávu.
2. Plán 457(f)
Plán 457(f) je méně často používaný. Jedná se o plán zpřístupněný zaměstnancům, kteří pracují pro státní správu, a také některým zaměstnancům, kteří pro státní správu nepracují. Nevládní zaměstnanci, kterým je tento plán nabízen, obvykle pracují pro neziskovou organizaciJak založit neziskovou organizaciNezisková organizace je organizace, která je založena za jiným účelem než za účelem dosažení zisku. Místo rozdělování zisku mezi ředitele. Výhrada zde spočívá v tom, že jak státní, tak nestátní zaměstnanci musí být vysoce odměňováni, aby jim mohl být plán nabídnut.
Nezávisle na tom, který plán je zaměstnanci nabídnut, může přispívat až do výše 100 % svého platu. To platí, pokud částka, kterou zaměstnanec přispívá, nepřekračuje stanovený dolarový limit stanovený pro daný rok. Pro tyto plány existují zákonné požadavky. Pokud některý z plánů nesplňuje požadavky, může zůstatek v rámci plánu podléhat pravidlům, která se liší od výše uvedených.
Plány 401(k) vs. plány 457
Plány 401(k) a plány 457 jsou obě daňově zvýhodněné formy penzijních plánůSociální zabezpečeníSociální zabezpečení je program federální vlády USA, který poskytuje sociální pojištění a dávky lidem s nedostatečnými nebo žádnými příjmy. První sociální zabezpečení. Přestože oba plány přicházejí s podobnostmi, liší se také v několika klíčových ohledech.
1. Principy
Plán 401(k) poskytují zaměstnavatelé soukromých společností, které pracují za účelem zisku. To je pravděpodobně největší rozdíl, protože plány 457 nabízejí vládní a státní organizace. (Poznámka: plány 401(k) nabízejí i někteří neziskoví zaměstnavatelé)
2. Kvalifikované a nekvalifikované
Dalším důležitým rozdílem mezi nimi je, že plány 401(k) jsou považovány za kvalifikované, protože dodržují směrnice ERISA. To také znamená, že podléhají všem pravidlům, která s ERISA souvisejí.
3. Sankce
Nakonec, plány 401(k) účtují 10% sankční poplatek zaměstnancům, kteří svůj plán vyplatí před dosažením věku 55 let. Naproti tomu plány 457 zaměstnance za předčasné vyplacení peněz nepenalizují. Stále však podléhají běžným poplatkům za zdanění příjmů.
Další zdroje
CFI je oficiálním poskytovatelem certifikace Financial Modeling and Valuation Analyst (FMVA)™FMVA®Připojte se k více než 850 000 studentům, kteří pracují pro společnosti jako Amazon, J.P. Morgan a Ferrari 
certifikační program, který je navržen tak, aby z každého udělal prvotřídního finančního analytika.
Abyste se mohli stát prvotřídními finančními analytiky a posunout se ve své kariéře co nejdále, budou vám velmi užitečné tyto další zdroje SPI:
- 401(k) Contribution Limits401(k) Contribution LimitsThe 401(k) contribution limits are limits placed by the U.USA Kongresem na částku, kterou mohou zaměstnanci přispívat na svůj penzijní plán.
- Cliff VestingCliff VestingCliff Vesting je proces, při kterém mají zaměstnanci k určitému datu nárok na plné dávky z kvalifikovaných penzijních plánů své firmy
- Neziskový podnikatelský plánNeziskový podnikatelský plánNeziskový podnikatelský plán je jednoduše plán neziskové organizace, který nastiňuje její cíle a záměry, jak může dosáhnout svého stanoveného cíle
- Daňový štítDaňový štítDaňový štít je přípustný odpočet od zdanitelných příjmů, který vede ke snížení dlužných daní. Hodnota těchto štítů závisí na efektivní daňové sazbě pro právnickou nebo fyzickou osobu. Mezi běžné odpočitatelné výdaje patří odpisy, amortizace, splátky hypotéky a úrokové náklady