The Best Retirement Plans

2021 Roth IRA Income Limits
Filing Status	Modified AGI	Contribution Limit
Married filing jointly or qualifying widow(er)	Less than $198,000	$6,000 ($7,000 if you’re age 50 or older)
	$198,000 to $208,000	Reduced
	$208,000 or more	Not eligible
Single, head of household, or married filing separately (and you didn’t live with your spouse at any time during the year)	Less than $125,000	$6,000 ($7,000 if you’re age 50 or older
	$125,000 to $140,000	Reduced
	$140,000 or more	Not eligible
Married filing separately (if you lived with your spouse at any time during the year)	Less than $10,000	Reduced
	$10,000 or more	Not eligible

To help you decide which IRA to invest in, look at your current tax bracket compared to your projected tax bracket during retirement. Try to choose according to which plan results in lower taxes and more income (granted, determining this may not be an easy thing to do).

In general, a Roth is the better choice if you expect to be in a higher tax bracket in retirement, or if you expect to have significant earnings in the account. Pokud budete provádět kvalifikované výplaty, nebudete nikdy platit daně ze zisků.

Plány 401(k)

Plány 401(k) jsou stejně jako IRA daňově zvýhodněné účty sloužící ke spoření na důchod. Ale místo toho, aby je zakládali jednotlivci (to je to „I“ ve slově IRA), jsou nabízeny zaměstnavateli.

Všimněte si, že plány 401(k) jsou plány s definovanými příspěvky. Zaměstnanci do nich přispívají prostřednictvím automatických srážek ze mzdy. A zaměstnavatel může také přidat peníze prostřednictvím něčeho, čemu se říká dorovnávací příspěvek zaměstnavatele.

Například zaměstnavatel může přispívat až 5 % vašeho platu – pokud sami vložíte alespoň tuto částku. Pokud zaměstnavatel nabízí dorovnání, udělejte vše pro to, abyste maximalizovali své příspěvky a získali toto dorovnání – jsou to v podstatě peníze zdarma.

Limity příspěvků do systému 401(k)

Přispívat může i zaměstnavatel. Pro rok 2021 platí limit 58 000 dolarů pro kombinované příspěvky zaměstnance a zaměstnavatele nebo 64 500 dolarů, pokud je vám 50 let nebo více.

Tyto vysoké limity příspěvků jsou jednou z výhod, které má 401(k) oproti tradičním a Roth IRA.

Co když můžete přispívat do 401(k) nebo IRA?

Může se stát, že máte nárok na příspěvky na tradiční IRA nebo Roth IRA i na příspěvky na odložení platu do plánu 401(k). Je však možné, že si nebudete moci dovolit obojí.

Musíte se rozhodnout, co je pro vás nejvýhodnější – zda jedno, dvě nebo všechna tři opatření. Některé z následujících konceptů se mohou uplatnit i v případě, že máte možnost přispívat jak do tradičního plánu 401(k), tak do plánu Roth 401(k).

Podívejme se na případ Caseyho, který pracuje pro společnost A a má nárok na odložení platu do plánu 401(k) společnosti A.

Podívejme se na případ Caseyho. Caseyho roční odměna činí 50 000 USD a může si dovolit přispívat každý rok 2 000 USD, které se rozhodl vložit na jeden účet, aby se vyhnul nadměrným poplatkům. Casey se proto musí rozhodnout, zda je finančně výhodnější přispívat do programu 401(k), nebo do IRA.

Pokud existuje vyrovnávací příspěvek společnosti

Pokud společnost A poskytuje vyrovnávací příspěvek na Caseyho příspěvky na odložení platu, bude lepší volbou program 401(k). Níže je uveden pohled na růst jeho účtů za období 10 let za předpokladu, že zaměstnavatel poskytuje dorovnání ve výši 1 USD za každý 1 USD, kterým Casey přispívá, až do výše 3 % jeho platu.

Pokud společnost neposkytuje odpovídající příspěvky

Pokud společnost A neposkytuje odpovídající příspěvky do plánu 401(k), který nabízí, Casey by měl před rozhodnutím, zda investovat do programu 401(k), zvážit následující otázky:

Jaké investiční možnosti jsou k dispozici? Velké společnosti obvykle omezují možnosti investování na podílové fondy, dluhopisy a nástroje peněžního trhu. Menší společnosti mohou postupovat stejně, ale obvykle spíše umožňují vlastní řízení investic.

To znamená, že účastníci si mohou vybírat mezi akciemi, dluhopisy, podílovými fondy a dalšími dostupnými investicemi, podobně jako je tomu u investičních možností v samostatně řízeném investičním fondu IRA. Pokud jsou investice ve fondu 401(k) omezené, může Casey udělat lépe, pokud přispěje do fondu IRA, který poskytne širší škálu investičních možností.

Jaké jsou poplatky? Jedním z ožehavých témat jsou poplatky, které jsou účtovány na účtech 401(k). Ty nejsou tak viditelné jako poplatky, které jsou účtovány na IRA, což vede mnoho účastníků k přesvědčení, že poplatky na účtu 401(k) jsou minimální nebo žádné.

Casey by potřeboval prozkoumat poplatky, které se vztahují na plán 401(k) jeho společnosti, a porovnat je s provozními a obchodními poplatky, které se vztahují na IRA.

Jsou fondy 401(k) dostupné? Ačkoli jsou penzijní úspory určeny k tomu, aby se hromadily až do odchodu do důchodu, někdy nastanou situace, které účastníkovi nedávají jinou možnost než provést výběr nebo si vzít půjčku ze svých penzijních účtů.

Obecně platí, že prostředky v plánu 401(k) nelze vybrat, pokud u účastníka nenastane spouštěcí událost.Pokud však má plán společnosti A funkci půjčky, může si Casey vzít půjčku ze svého účtu a splatit ji do pěti let (nebo déle, pokud má být půjčka použita na nákup hlavního bydlení).

Aktiva v rámci fonduIRA lze technicky vzato vybrat kdykoli. Pokud jste však mladší než 59,5 let, bude vaše rozdělení považováno za zdanitelný příjem a může podléhat dodatečné 10% dani (nebo pokutě). S výjimkou příspěvku na reinvestici však nelze částku do IRA vrátit.

Jaké jsou náklady na profesionální správu? Pokud Casey není zběhlý ve správě investic nebo nemá čas na řádnou správu svých plánovaných investic, může potřebovat služby profesionálního investičního poradce. Ten by mohl zajistit, aby alokace jeho aktiv byla v souladu s jeho penzijními cíli a záměry.

Pokud Caseyho zaměstnavatel poskytuje tyto služby jako součást balíčku zaměstnaneckých výhod, Caseymu nevzniknou další náklady na profesionální správu jeho investic. Tato výhoda nemusí být dostupná pro IRA, pokud zaměstnavatel nerozšíří tyto služby i na aktiva mimo plán sponzorovaný zaměstnavatelem.

Tyto body stojí za zvážení, i když jsou na účet 401(k) poskytovány odpovídající příspěvky. Bez odpovídajícího příspěvku však mohou odpovědi na tyto otázky vést Caseyho k závěru, že výhody spoření v rámci IRA převažují nad výhodami spoření v rámci programu 401(k).

A co daňové odpočty? Příspěvky do fondu 401(k) snižují zdanitelný příjem. Stejně tak příspěvky do tradičního fondu IRA – ale ti, kteří jsou zaměstnáni ve společnosti s penzijním plánem, jako Casey, podléhají příjmovým limitům ohledně výše odečitatelných příspěvků, jak je uvedeno výše.

A samozřejmě příspěvky do Roth IRA nejsou daňově odečitatelné vůbec; výhodou Roth IRA je, že výběry při odchodu do důchodu nejsou zdaněny, na rozdíl od výběrů z tradičního IRA nebo 401(k). Zjistěte, jak důležité je získání daňového odpočtu v tomto roce při výběru mezi penzijními plány.

Co kdybyste mohli přispívat do 401(k) a IRA?

Nyní se podívejme na TJ, která si může dovolit financovat svůj 401(k), tradiční IRA a Roth IRA. Pokud si může dovolit přispívat na všechny své účty v maximální výši, pak se možná nemusí zabývat tím, jak rozdělit své úspory.

Předpokládejme však, že si TJ může dovolit spořit pouze 7 000 USD za rok. Body k zamyšlení pro Casey (uvedené výše) mohou platit i pro TJ. Kromě toho může TJ zvážit následující:

Získání maximálního dorovnávacího příspěvku

Pokud je do plánu 401(k) poskytován dorovnávací příspěvek, zvažte maximální částku, kterou je třeba do plánu přispět, abyste získali maximální dostupný dorovnávací příspěvek.

Předpokládejme například, že odměna TJ činí 80 000 USD ročně a dorovnávací příspěvek je 1 USD za 1 USD až do výše 3 % odměny. Bude muset do svého plánu 401(k) přispět alespoň 2 400 USD, aby získala maximální dostupný dorovnávací příspěvek ve výši 2 400 USD.

Volba mezi IRA

Pokud TJ vloží 2 400 USD do svého plánu 401(k), zbude jí 4 600 USD úspor na příspěvek do IRA. Bude muset spočítat (nebo se poradit se svým daňovým poradcem), aby zjistila, jaká část jejích příspěvků na tradiční IRA by byla daňově odpočitatelná, a zohlednit to při svém rozhodování, zda si vybere Roth IRA, tradiční IRA – nebo příspěvek z obou.

Ať se rozhodne jakkoli, její celkové příspěvky na obě IRA nesmí překročit limit pro dané daňové období.

Který účet financovat nejdříve

Obvykle je nejlepší přispívat na penzijní účty na začátku roku nebo po troškách každý měsíc – začít hned na začátku roku, aby se na majetku mohly co nejdříve začít hromadit výnosy.

Zvažte také, jakým způsobem se poskytují odpovídající příspěvky. Některé společnosti přispívají jednorázově na konci lhůty pro podání daňového přiznání, zatímco jiné přispívají částkami v průběhu celého roku. Pokud platí druhá varianta, je lepší odložit příspěvky na účet 401(k) z platu na začátku roku.

Další body ke zvážení

Kromě výše uvedených bodů byste měli zvážit i další faktory, například:

Věk a horizont odchodu do důchodu

Váš horizont odchodu do důchodu a věk jsou vždy důležitými body ke zvážení při určování správné alokace aktiv. Pokud je vám však alespoň 50 let, může být účast v plánu, který zahrnuje funkci vyrovnávacího příspěvku, atraktivní volbou, zejména pokud jste pozadu s hromaděním penzijního hnízda.

Pokud to popisuje váš věk, může vám volba účasti v plánu 401(k) s funkcí vyrovnávacího příspěvku pomoci přidat každý rok větší částky do vašeho hnízda. IRA mají také funkci catch-up, ale k příspěvku můžete přidat pouze 1 000 USD, nikoli 6 000 USD.

Účel financování penzijního účtu

Ačkoli jsou penzijní účty obvykle určeny k financování vašich let v důchodu, někteří lidé plánují odkázat tyto účty svým dědicům.

V takovém případě si musíte rozmyslet, zda chcete svým příjemcům zanechat majetek osvobozený od daně a zda se chcete vyhnout nutnosti provádět povinné minimální výplaty (RMD), které sníží zůstatek na vašich účtech. Rothovy fondy IRA a Rothovy fondy 401(k) umožňují platit daně při počátečních příspěvcích. V případě Roth IRA se pravidla RMD nevztahují na majitele IRA, což umožňuje zanechat příjemcům větší zůstatek.

Některé státní subjekty nabízejí speciální penzijní plány pro zaměstnance.

Sečteno a podtrženo

Pro ty, kteří mají nárok na financování více typů penzijních účtů a mají peníze na financování všech, není výběr problém. Pro ty, kteří nemají peníze na financování více účtů, může být výběr nejlepší možnosti (možností) náročný.

V mnoha případech se rozhodování zužuje na to, zda dáváte přednost daňovým úlevám na zadní straně u Roth IRA, nebo na přední straně u tradičních IRA. Důležitým faktorem je také konečný účel účtu, například důchod versus plánování majetku. Kompetentní poradce pro důchodové plánování může lidem, kteří čelí těmto otázkám, pomoci s praktickým výběrem.