Berechnung der Landed Costs für China-Importe

Als Importeur ist Made-in-China eine gute Wahl für viele Produkte, die sich lokal oder online mit gutem Gewinn verkaufen lassen. Aber zu viele China-Neulinge konzentrieren sich nur auf den Produktpreis und erleben dann eine böse Überraschung, wenn sie im Bestimmungsland etwas bezahlen müssen, was sie im Budget nicht eingeplant haben.

Einen Lieferanten zu finden & und einen Kostenvoranschlag einzuholen ist nur der erste Schritt. Alle Einkäufer sollten die Einstandskosten für das Produkt, das sie kaufen, berechnen, bevor sie es tatsächlich einführen. Machen Sie sich nicht die Mühe, zu importieren und dann herauszufinden, dass Sie mehr ausgegeben haben, als Sie verkaufen können.

Dieser Beitrag wird Ihnen helfen, die wahren Kosten für importierte Waren zu studieren und zu verstehen.

Bitte beachten Sie: Nicht wenige Einkäufer sind immer auf der Suche nach einer einfachen Formel oder Vorlage für ihre erste Importkalkulation. Soweit wir wissen, gibt es ein solches kostenloses & Sofort-Tool noch nicht. Es ist so kompliziert und es gibt zahlreiche Variablen.

Nachdem Sie das Grundprinzip hier gelernt haben, konzentrieren Sie sich auf den ersten Probeauftrag mit kleiner Menge. Das sollte die beste Praxis sein.

Lesen Sie weiter.

Was sind Landed Cost?

Landed Cost bezieht sich auf die Gesamtkosten eines Produkts (einer Sendung), die man vom Lager/Hersteller des Verkäufers bis zum Lager/zur Einrichtung des Käufers zahlen muss.

Die Liste der zu ermittelnden Komponenten umfasst die ursprünglichen Kosten des Artikels, Inspektionskosten, alle Makler- und Logistikgebühren, die kompletten Versandkosten, Zölle, Tarife, Steuern, Versicherungen, Währungsumrechnung, Verpackungskosten, Bankgebühren und Bearbeitungsgebühren.

Nicht alle diese Komponenten sind in jeder Sendung vorhanden, müssen aber als Teil der Gesamtkosten betrachtet werden.

Sie können sich eine Tabelle ansehen und diese als Berechnungsformel verwenden.

Incoterms 2010

It’s the trade term agreed by the seller and buyer. And it should be listed on the Proforma Invoice or Quote Sheet. The Incoterms rules are intended primarily to clearly communicate the tasks, costs, and risks associated with the transportation and delivery of goods.

For example:

EXW, means buyer pays everything in transport.
DDP, means seller pays everything in transport.

Landed Cost = EXW/FOB + To-Door Freight + Customs Fees

• EXW/FOB to be paid to the seller/supplier
• To-Door Freight to be paid to the freight forwarder
• Customs Fees to be paid to the customs (via customs broker)

Why Choose EXW or FOB

Of course you can choose DDP (shipping via courier is DAP). In this case, you don’t need to do any calculation by yourself. Aber natürlich entgeht Ihnen dabei leicht eine beträchtliche Menge Geld. Außerdem sind fast alle Lieferanten nicht in der Lage, den DDP-Preis zu nennen, da dieser in den meisten Fällen nicht von vornherein feststeht.

Deshalb entscheiden sich die meisten Importeure für FOB, d. h., sie überlassen dem Lieferanten den internen Transport zum nächstgelegenen Hafen oder Flughafen und bereiten die Zolldokumente für die Ausfuhr vor, wobei sie auch die örtlichen Gebühren tragen.

Bei kleinen Bestellungen ist EXW besser.

Den Rest können Sie in Zusammenarbeit mit Ihrem Zollmakler oder Ihrem Spediteur erledigen, d.h. Sie holen sich ein Frachtangebot von FOB bis zu Ihrer Tür.

Beispiel

Es gibt viele Variablen, daher sollten Sie sich an den folgenden Angaben orientieren:

• Warenkosten – $ variabel, abhängig von Stückpreis und Menge.
• Frachtkosten – $ variabel, abhängig von Volumen, Hafen, aus dem es kommt/nach dem es geht, Jahreszeit, verwendetem Frachtunternehmen usw. $1,00 – $5,000.
• Zoll – $variabler Prozentsatz des Wertes, den der Zoll auf Ihre Waren erhebt
• Steuer (Waren- und Dienstleistungssteuer oder Mehrwertsteuer) – $variabler Prozentsatz des (Zollwertes der Warenkosten + Fracht + Versicherung + Zoll)
• Sonstiges, z.B. Zollabfertigung, Dokumentengebühren, Kaigebühren usw. – erlauben Sie weitere 3% zusätzlich zu allem anderen.

Im Allgemeinen lautet die Formel:

• Sendungswert, angegeben vom Verkäufer
• Sendungsfracht, angegeben von einem Unternehmen wie uns
• Sendungszoll, angegeben vom Zoll über einen Zollmakler

Wenden wir uns nun dem komplexesten Teil zu – den Zollgebühren.

Einfuhrzölle – Zölle & Steuern

Ein häufiger Fehler besteht darin, den Lieferanten in China zu bitten, die Steuern und Abgaben im Zielmarkt zu bestätigen. Die Lieferanten wissen möglicherweise nicht, wie Ihre Regierung das betreffende Produkt einstuft und welche Vorschriften gelten.

Nicht nur Ihr Lieferant, sondern auch die Versanddienste können nicht mit absoluter Sicherheit sagen, wie hoch die Zölle sein werden, sondern nur die Zollbehörde kann endgültig festlegen, was geschuldet wird.

Der Importeur ist letztendlich für die Zahlung des geschuldeten Zolls verantwortlich, was bedeutet, dass Sie die volle Verantwortung dafür tragen.

Bevor Sie den Zollbetrag für ein bestimmtes Produkt herausfinden, müssen Sie die Nummer des harmonisierten Zolltarifs für die Waren ermitteln.

1. Finden Sie den HS-Code Ihrer Produkte.

HS-Codes (Harmonized Commodity Description and Coding System) sind Teil eines internationalen Klassifikationssystems, das dem Zoll die Suche nach einem bestimmten Artikel in Katalogen erleichtert und eine importierte Produktkategorie mit einem bestimmten Einfuhrzoll verbindet.

Bitte beachten Sie: HS-Codes werden auch als Tarifcodes, Zollcodes, harmonisierte Codes, Exportcodes, Importcodes und Harmonized Commodity Description and Coding System-Codes bezeichnet. Lassen Sie sich also nicht verwirren. Wenn es einen 6- bis 10-stelligen Code gibt, der das Produkt bezeichnet, ist das der Code für den Zoll.

HS-Codes können in verschiedenen Ländern unterschiedlich sein. Der Code, den Ihnen Ihr Lieferant mitgeteilt hat, ist nur eine Grundlage. Verwenden Sie die erste 6-stellige Zahl als Hauptkategorie und klassifizieren Sie dann den spezifischen Artikel in Ihrem Land neu.

Es sollte auf der Handelsrechnung korrekt aufgeführt sein. Die Zollgebühren & Die Steuern werden anhand des HS-Codes der verschiedenen Produkte und des auf der Handelsrechnung angegebenen Wertes (siehe Nr. 2 unten) berechnet.

Die Kenntnis des richtigen Produktcodes ist von zentraler Bedeutung für Ihren Importprozess. Ohne ihn oder bei fehlerhafter Verwendung kann sich nicht nur die Zollabfertigung verzögern, sondern es können auch unerwartete Kosten entstehen. Weitere Einzelheiten finden Sie hier.

2. deklarierter Wert.

Die Zollgebühren werden prozentual auf der Grundlage des Zollwerts berechnet. Der Zollwert basiert auf dem deklarierten Wert, der wiederum auf der Handelsrechnung – einem vom Lieferanten für die Zollabfertigung ausgestellten Dokument – angegeben wird.

Einfuhrzoll = Zollwert x Zollsatz

• Vereinigte Staaten, Kanada & Australien: Basierend auf dem FOB-Wert
• Europäische Union: Basierend auf dem CIF-Wert

Zoll-/Steuerfreier Betrag (De-Minimis-Wert)

Der De-Minimis-Wert des Bestimmungslandes ist der deklarierte Wert Ihrer Sendung, unter dem keine Zölle und Steuern erhoben werden. Meaning, if you are importing a shipment with a total declared value LESS than this amount, duty and tax do not apply (certain products may be subject to other types of fees or taxes, i.e. alcohol and tobacco).

Certain countries have a separate threshold. Below show you some data from publicly available sources or our practical experiences. We accept that it may not be perfectly accurate or up to date.

• Australia: 1000 AUD
• Canada: 20 CAD
• Europe: 22 EUR
• Japan: 130 USD
• New Zealand: 308 USD (incl. freight)
• Russia: 10000 RUB
• Singapore: 307 USD
• South America: 50 USD
• United Kingdom: 15 GBP
• United States: 800 USD

Please note: It’s always the importer’s responsibility to ensure that the correct declared value is stated on the Commercial Invoice. Diese Verantwortung kann NICHT auf den Verkäufer abgewälzt werden.

3. Einfuhrzölle

3.1 Zoll

Ein Zoll ist eine Art von Steuer, die oft mit Zöllen verbunden ist und von einem Staat auf die Einfuhr oder Ausfuhr von Waren im internationalen Handel erhoben wird. Ein Zoll, der auf importierte Waren erhoben wird, wird als Einfuhrzoll bezeichnet. Die hier erwähnten Zölle sind alle Einfuhrzölle.

In fast allen Ländern gibt es drei Stufen von Zöllen für Ursprungsländer. Nachfolgend ein Screenshot aus dem Harmonized Tariff Schedule of the United States.

• Einfuhren aus den meisten Ländern sind zu den in den normalen Handelsbeziehungen üblichen Sätzen unter der Überschrift Allgemein in Spalte 1 zollpflichtig.
• Waren aus Ländern, die keine normalen Handelsbeziehungen mit den Vereinigten Staaten unterhalten, sind zu den vollen Sätzen in Spalte 2 zollpflichtig.
• Waren aus einigen Ländern genießen den Status der Zollfreiheit. Sie sind unter der Überschrift „Special“ in Spalte 1 des Zolltarifs aufgeführt.

Die drei verschiedenen Zollsätze können als „Most Loved“ (1), „Most Hated“ (2) und „Other“ (General) bezeichnet werden.

Die erste Spalte (General) wird als „Most Favored Nation“ bezeichnet, und China wird von den meisten Ländern als „Most Favored Nation“ betrachtet. Sie können eine Liste aller Länder finden, die unter US-Sanktionen stehen, die als „Most Hated“ klassifiziert sind.

Zwischen China und einigen Ländern gibt es Zollpräferenzen. Das nennt sich „Certificate of Origin“. Zum Beispiel

• Ursprungszeugnis Form F für China- Chile fta (Form F)
• Formular für das Freihandelsabkommen zwischen der Regierung der Volksrepublik China und der Regierung von Neuseeland (Form N)
• Ursprungszeugnis China-Pakistan (Formblatt P)
• Ursprungszeugnis Asien-Pazifik-Handelsabkommen (Formblatt B)
• Präferenzzoll-Ursprungszeugnis der Freihandelszone China-China (Formblatt E)

3.2 Zollberechnung

Es ist leicht vorstellbar: Für Produkte, die nicht in Ihrem Land hergestellt werden, gelten in der Regel niedrigere Zollsätze, manchmal sogar 0 %. Für Produkte, die in Ihrem Land zu einem wichtigen Wirtschaftszweig gehören, gelten dagegen oft die gegenteiligen Sätze, manchmal sogar unbegrenzte Strafzölle.

Beispiel: Sie sind Importeur in der EU. Sie möchten T-Shirts für Frauen oder Mädchen importieren, um sie vor Ort zu verkaufen. Man hat Ihnen gesagt, dass der HS-Code 6106900020 ist.

Wie Sie wissen, haben alle EU-Mitgliedstaaten die gleichen Zollsätze auf Produkte, die aus Nicht-EU-Ländern eingeführt werden. Ein Importeur zahlt nur einmal Zoll für Produkte, die aus China eingeführt werden. Auf Produkte, die innerhalb der Europäischen Union verkauft werden, werden keine Zölle erhoben. Ihre spanischen und deutschen Kunden müssen also keine Zölle auf Produkte zahlen, die bereits in die EU eingeführt wurden.

Gehen Sie zu http://www.hscode.org/ und geben Sie „T-Shirt“ ein und suchen Sie, oder geben Sie einfach „610690“ ein. You can try both reverse searches to make sure the hs code is correct.

Go to http://ec.europa.eu/taxation_customs/dds2/taric/taric_consultation.jsp and fill in the „Goods code“ and „Country of origin“, which is 610690 and China-CN. Then dig to the final 12%.

Below follows a list of common products and their respective duty rate to EU:

• Wristwatches: 4.5%
• Tablet PC: 0%
• Solar Panels: 0%
• Electric Bikes: 6%
• LED Bulb Lights: 4.7%
• Peanuts: 12.8%

Please note that there are other types of duties except for the regular one.

For example, if you are an importer in the United States, you are responsible for knowing your imported goods are subject to an ADD (Anti-Dumping Duties) or CVD (Counter-Veiling Duties) case. Wenn dies der Fall ist, muss Ihre Zollanmeldung der Art der erhobenen Einfuhrzölle entsprechen.

Einige ADD- oder CVD-Sätze betragen bis zu 100 % des Warenwerts.

4. Einfuhrsteuern

4.1 Mehrwertsteuer (VAT)

Eine Mehrwertsteuer (VAT) ist eine Form der Verbrauchssteuer. Aus der Sicht des Käufers ist sie eine Steuer auf den Kaufpreis. Aus der Sicht des Verkäufers ist sie eine Steuer auf den Wert, der einer Ware, einem Material oder einer Dienstleistung auf dieser Stufe der Herstellung oder des Vertriebs buchhalterisch hinzugefügt wurde.

In der EU beispielsweise gelten in den verschiedenen Mitgliedstaaten unterschiedliche Mehrwertsteuersätze. Für die meisten aus China importierten Konsum- und Industrieprodukte gilt jedoch der Standard-Mehrwertsteuersatz, der derzeit bei 20 % liegt. Klicken Sie hier, um die Mehrwertsteuersätze in verschiedenen EU-Ländern zu finden (August 2016).

Für US-Importeure fallen keine Mehrwertsteuergebühren an.

Bitte beachten Sie, dass die auf die Importe aufgeschlagene Mehrwertsteuer mit der auf die Verkäufe aufgeschlagenen Mehrwertsteuer verrechnet werden kann.

4.2 Goods and Services Tax (GST)

Die GST gilt für die meisten nach Australien importierten Produkte, 10 % auf die meisten Waren- und Dienstleistungstransaktionen. Die GST wird auf die meisten Transaktionen im Produktionsprozess erhoben, wird aber an alle Parteien in der Produktionskette mit Ausnahme des Endverbrauchers zurückerstattet.

Wie und wann sollten Sie diese Zollgebühren bezahlen?

Das hängt davon ab, wie Ihre Waren versandt wurden.

1. Bei Versand per Post, z. B. China Post/Hong Kong Post/EMS.

Sie müssen den Postboten bezahlen und/oder zu Ihrem örtlichen Postamt gehen, um die geschuldeten Zoll- und Bearbeitungsgebühren zu bezahlen, wenn Ihr Paket bei diesem Postamt eintrifft.

2. Bei Versand per Kurierdienst, z. B. DHL/UPS/TNT/FedEx.

Der Kurierdienst wird Ihnen entweder die in Ihrem Namen bezahlten Zollgebühren in Rechnung stellen oder die Zahlung bei der Lieferung verlangen.

3. bei Versand per Frachtdienst, z. B. Luft- oder Seefracht.

3.1 Wenn keine Vorkehrungen getroffen wurden, um die Waren zu Ihnen nach Hause zu befördern, müssen Sie sie entweder selbst verzollen, in diesem Fall zahlen Sie die Zollgebühren direkt am Hafen oder Flughafen, an dem Ihre Waren angekommen sind. Alternativ müssen Sie einen Makler mit der Abfertigung Ihrer Waren beauftragen. If you hire a broker, they will bill you for their services and any duty they paid on your behalf.

3.2 If arrangements were made to forward your goods to you, you will be billed for any duty owed, and for the services of the broker who cleared them from the entry.

Useful Links

Here’s a useful link checking worldwide VAT, GST and Sales Tax for easy calculation of landed cost. Besides, some authority government links listed below.

• Australia
• Canada
• EU
• India
• Japan
• Malaysia
• New Zealand
• Norway
• Pakistan
• Sri Lanka
• South Korea
• Switzerland
• USA

While the government data is updated and authoritive, there are also 3rd party tools for easy math.

Taking Away

Shipping rates may be the #1 you can imagine apart from the cargo value when importing stuff from China. Aber es besteht eine große Chance, dass andere Kosten beteiligt sind, und diese sollten gut verstanden werden, um sicherzustellen, dass Sie einen klaren Einblick in das haben, was Sie tatsächlich bezahlt haben, wenn die Waren in Ihrem Lager ankommen.

Generell können Sie die Gesamtkosten auf zwei Arten berechnen. Zum einen durch eigene Nachforschungen. Die andere besteht darin, die Zollbehörden oder Ihren Spediteur um Hilfe zu bitten. Sie können beide Methoden kombinieren, um Ihre Arbeit effizienter zu gestalten.

Manchmal ist es schwierig, die gesamten Kosten zu berechnen, die bei einem realen Importvorgang anfallen können. Deshalb empfehlen wir, von Anfang an kleine Mengen zu kaufen, LCL-Seeversand für Kosteneinsparungen oder Express-Kurierversand für Schnelligkeit. Wenn Sie nach dem Eintreffen Ihrer Waren die tatsächlichen Rechnungen erhalten haben, vergleichen Sie diese mit den Schätzungen, die Sie verwendet haben. Eine solche Probebestellung wird Ihnen viel bringen.

Auch können Sie unseren Lieferantenprüfbericht anfordern, bevor Sie sich entscheiden, Zeit/Geld für Ihren Lieferanten aufzuwenden. Lassen Sie es uns wissen, wenn wir Ihnen helfen können.