Split-Dollar-Lebensversicherungspläne sind keine Art von Lebensversicherungspolice. Vielmehr handelt es sich um einen Vertrag, in dem festgelegt wird, wie eine Lebensversicherungspolice zwischen zwei oder mehreren Personen aufgeteilt und verwaltet wird.
Die Pläne können für Lebensversicherungen auf den Todesfall, für unbefristete Lebensversicherungen und für ganze Lebensversicherungen mit Barwerten verwendet werden. Üblicherweise wird in einem Split-Dollar-Plan geregelt, wer die Versicherungsprämien zahlt und wie die Leistungen gezahlt oder aufgeteilt werden.
Zum Beispiel können Pläne vorsehen, dass zwei oder mehr Personen die Kosten der Lebensversicherung teilen, wobei jede einen Teil der Prämie zahlt. Die gleiche Regelung kann bei der Zuweisung von Begünstigten getroffen werden, um den Zugang zum Barwert zu beschränken oder zu gewähren.
Es gibt verschiedene Arten von Split-Dollar-Lebensversicherungsplänen, darunter die folgenden:
- Zwischen Arbeitgeber und Arbeitnehmer
- Für Eigentümer von Unternehmen
- Zwischen Aktionären und Kapitalgesellschaften
- Zwischen Einzelpersonen
Individuelle Pläne werden manchmal als private Split-Dollar-Lebensversicherungspläne bezeichnet und bestehen zwischen Familienmitgliedern oder in einem unwiderruflichen Lebensversicherungstrust.
Der häufigste Split-Dollar-Lebensversicherungsplan besteht jedoch zwischen einem Arbeitgeber und einem Arbeitnehmer, und darum geht es in diesem Artikel.
- Wie funktioniert ein Split-Dollar-Plan?
- Was sind die Vertragsbedingungen?
- Was passiert, wenn Sie den Arbeitsplatz wechseln?
- Vorteile eines Split-Dollar-Versicherungsplans
- Günstige Lebensversicherung
- Vermeiden Sie Probleme mit der Versicherbarkeit
- Zukünftige Prämieneinsparungen
- Zugang zu Bargeld
- Steuervorteile
Wie funktioniert ein Split-Dollar-Plan?
Im Rahmen von Sozialleistungspaketen für Arbeitnehmer werden häufig Split-Dollar-Lebensversicherungspläne angeboten. Die Arbeitgeber bieten diese als Vergünstigung für ihre Mitarbeiter an, um diese besser an sich zu binden. Durch das Angebot, einen Teil der Kosten für die Lebensversicherung zu übernehmen, bietet der Arbeitgeber seinen Mitarbeitern einen guten Vorteil.
Ein Split-Dollar-Plan beginnt mit der Unterzeichnung eines Vertrags durch den Arbeitgeber und den Arbeitnehmer. Die Einzelheiten des Vertrags können zwar variieren, aber in jedem Plan ist festgelegt, wie viel jede Person zur Lebensversicherungsprämie beiträgt und wer in den Genuss der Leistungen aus der Police kommt.
Was sind die Vertragsbedingungen?
Die Bedingungen des Split-Dollar-Lebensversicherungsvertrags regeln alle Aspekte der Vertragszahlungen, Barleistungen und Auszahlungen. Der Vertrag ist ein rechtliches Dokument, das den geltenden lokalen, staatlichen und bundesstaatlichen Gesetzen und Steuervorschriften entsprechen sollte.
Neben anderen Überlegungen sollte der Vertrag Folgendes enthalten:
- Die Gesamtkosten der Lebensversicherungsprämie und wie viel der Arbeitgeber und der Arbeitnehmer jeweils zu zahlen bereit sind
- Wer Anspruch auf die Todesfallleistung und die Barwerte hat
- Bedingungen, die der Arbeitnehmer erfüllen muss, um den Anspruch auf den Plan zu behalten, wie Leistungsziele und Anwesenheitspflichten
- Wann der Plan in Kraft tritt und wie lange er läuft
- Wie der Plan beendet oder geändert werden kann
Was passiert, wenn Sie den Arbeitsplatz wechseln?
Die Bedingungen eines Split-Dollar-Plans drehen sich häufig um das Verhältnis zwischen Arbeitgeber und Arbeitnehmer. Wenn eine Vereinbarung getroffen wird, sehen die Bedingungen und Bestimmungen zu Beginn des Arbeitsverhältnisses oder während der Vertragsverhandlungen vor, was bei Beendigung des Arbeitsverhältnisses geschieht.
Der Split-Dollar-Lebensversicherungsplan sollte als eine Leistung für den Arbeitnehmer betrachtet werden. Es ist unwahrscheinlich, dass sich der Arbeitgeber nach Beendigung des Arbeitsverhältnisses weiterhin an den Kosten einer Lebensversicherung beteiligt, unabhängig davon, ob diese freiwillig abgeschlossen wurde oder nicht.
Sie haben möglicherweise die Möglichkeit, den Plan auf Ihre Kosten weiterzuführen, aber das hängt vom Versicherungsanbieter und den Bedingungen Ihrer Police ab.
Vorteile eines Split-Dollar-Versicherungsplans
Es gibt mehrere Vorteile, wenn Sie die Kosten einer Lebensversicherung mit einem Split-Dollar-Plan teilen. Je nach Art der Vereinbarung können die Vorteile sein:
Günstige Lebensversicherung
Die Teilung der Versicherungskosten bietet Ihnen eine kostengünstige Option für eine Lebensversicherung. Bei einigen Tarifen zahlt der Arbeitgeber sogar die gesamte Versicherung.
Vermeiden Sie Probleme mit der Versicherbarkeit
Der Abschluss einer Lebensversicherung kann Sie davor schützen, dass Sie in Zukunft nicht mehr versicherbar sind, wenn Sie krank werden, während Sie im Rahmen des Tarifs versichert sind.
Zukünftige Prämieneinsparungen
Sie können Einsparungen bei künftigen Lebensversicherungen erzielen, wenn Sie einen Vertrag abschließen. Die Versicherungsprämien können auf der Grundlage des Alters berechnet werden, in dem Sie die Versicherung ursprünglich abgeschlossen haben, und nicht auf der Grundlage des Alters, in dem Sie in den Ruhestand treten oder aus dem Arbeitsverhältnis ausscheiden.
Zugang zu Bargeld
Wenn der Split-Dollar-Plan es zulässt, haben Sie möglicherweise Zugang zu Barwerten oder können Darlehen aus der Police aufnehmen.
Steuervorteile
Split-Dollar-Pläne können die Schenkungs- und Erbschaftssteuer minimieren und bieten je nach Ausgestaltung des Plans auch andere potenzielle Steuervorteile.
Split-Dollar-Lebensversicherungspläne können viele Vorteile haben. Die Flexibilität und die große Bandbreite an Optionen, die in den Verträgen verankert werden können, können sie jedoch schwer verständlich machen.
Pläne sollten immer von einem qualifizierten Fachmann, z. B. einem Rechtsanwalt, ausgearbeitet und überprüft werden, um sicherzustellen, dass sie den gesetzlichen Anforderungen entsprechen und Ihre Interessen schützen. Holen Sie sich den Rat eines Steueranwalts, eines zugelassenen Versicherungsvertreters und/oder eines Finanzplaners, wenn Sie Hilfe bei der Ermittlung der Auswirkungen auf Ihre Situation benötigen.