¿Qué es el Plan 457?
El Plan 457 es un tipo de plan de jubilación con ventajas fiscales y compensación diferida. El plan no es cualificado, es decir, no cumple las directrices de la Ley de Seguridad de Ingresos de Jubilación de los Empleados (ERISA). Los planes 457 son ofrecidos por los empleadores del gobierno estatal y local, así como por ciertos empleadores sin fines de lucro.
Resumen:
- Un plan 457 es proporcionado por el gobierno y las organizaciones estatales locales (y algunas organizaciones sin ánimo de lucro), permitiendo a los empleados contribuir con partes de su salario en un vehículo de jubilación no calificado y con ventajas fiscales.
- Hay dos tipos de planes 457; los planes 457(b) se ofrecen a los empleados que trabajan para el estado o el gobierno y son los planes más comunes; los planes 457(f) se ofrecen a los empleados del gobierno altamente compensados – y algunos no gubernamentales.
- Un plan 457 difiere en varios aspectos clave de un plan 401(k), incluyendo a quién se le ofrece el plan, ser considerado cualificado o no cualificado, y las penalizaciones por cobrar antes de tiempo.
- Límites de contribución 401(k)Los límites de contribución 401(k) son límites establecidos por el Congreso de EE.S. Congreso en la cantidad de dinero que los empleados pueden contribuir hacia su plan de jubilación.
- Derivación de derechos (Cliff Vesting)
- Derivación de derechos (Cliff Vesting)
- Es un proceso en el que los empleados tienen derecho a la totalidad de las prestaciones de los planes de jubilación cualificados de su empresa en una fecha determinada
- Plan de negocio sin ánimo de lucroPlan de negocio sin ánimo de lucroUn plan de negocio sin ánimo de lucro no es más que una hoja de ruta de la organización sin ánimo de lucro que describe sus metas y objetivos, cómo puede lograr su propósito declarado
- Escudo fiscalUn escudo fiscal es una deducción permitida de los ingresos gravables que resulta en una reducción de los impuestos adeudados. El valor de estos escudos depende del tipo impositivo efectivo de la empresa o del individuo. Los gastos comunes que son deducibles incluyen la depreciación, la amortización, los pagos de la hipoteca y los gastos de interés
Cómo funcionan los planes 457
El plan 457 se ofrece a aquellos que trabajan para el gobierno, aunque a algunos empleados no gubernamentales (sin ánimo de lucro) también se les puede ofrecer el plan. Los empleadores ofrecen el plan a los empleados que luego contribuyen con partes de su salarioRemuneraciónLa remuneración es cualquier tipo de compensación o pago que un individuo o empleado recibe como pago por sus servicios o el trabajo que realiza para una organización o empresa. Incluye el salario base que recibe un empleado, junto con otros tipos de pago que se acumulan durante el curso de su trabajo, que en el plan. El empleado puede optar por hacer aportaciones antes o después de impuestos. Si optan por esta última, la cuenta se acumula libre de impuestos, esencialmente lo mismo que una cuenta IRA Roth. Si optan por la versión de aportaciones antes de impuestos, el dinero del plan no tributa hasta que el empleado retira el dinero.
Tipos de planes 457
1. Plan 457(b)
El plan 457(b) es el más utilizado. El plan se pone a disposición de los empleados que trabajan para el gobierno estatal o local.
2. Plan 457(f)
El plan 457(f) es menos utilizado. Es un plan puesto a disposición de los empleados que trabajan para el gobierno, así como de ciertos empleados que no trabajan para el gobierno. Los empleados no gubernamentales a los que se les ofrece el plan suelen trabajar para una organización sin ánimo de lucroCómo crear una organización sin ánimo de lucroUna organización sin ánimo de lucro es aquella que se forma con cualquier otro fin que no sea el de obtener beneficios. En lugar de repartir los beneficios entre los directivos. La advertencia aquí es que tanto los empleados del gobierno como los no gubernamentales deben ser altamente compensados para que se les ofrezca el plan.
Independientemente del plan que se le ofrezca a un empleado, éste puede aportar hasta el 100% de su salario. Esto es así siempre que la cantidad que aporte el empleado no supere el límite de dólares establecido para el año. Existen requisitos legales para estos planes. Si alguno de los planes no cumple con los requisitos, el saldo dentro del plan puede estar sujeto a reglas diferentes a las mencionadas anteriormente.
Planes 401(k) vs Planes 457
Los planes 401(k) y los planes 457 son formas de planes de jubilación con ventajas fiscalesSeguridad SocialLa Seguridad Social es un programa del gobierno federal de los Estados Unidos que proporciona seguro social y beneficios a las personas con ingresos inadecuados o nulos. La primera Seguridad Social. Mientras que los dos planes vienen con similitudes, también son diferentes en algunas formas clave.
1. Principios
Un plan 401(k) es puesto a disposición por los empleadores de empresas privadas que trabajan con fines de lucro. Esta es, posiblemente, la mayor diferencia, ya que los planes 457 son ofrecidos por organizaciones gubernamentales y estatales. (Nota: los planes 401(k) son ofrecidos por algunos empleadores sin ánimo de lucro).
2. Calificado vs no calificado
Otra diferencia importante entre los dos es que los planes 401(k) se consideran calificados porque se adhieren a las directrices de ERISA. Esto también significa que están sujetos a todas las reglas que vienen con ERISA.
3. Penalizaciones
Por último, los planes 401(k) cobran una penalización del 10% para los empleados que cobran su plan antes de los 55 años. Por otro lado, los planes 457 no penalizan a los empleados por cobrar antes de tiempo. Sin embargo, siguen estando sujetos a las tasas normales del impuesto sobre la renta.
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