| 2021 Roth IRA Income Limits | ||
|---|---|---|
| Filing Status | Modified AGI | Contribution Limit |
| Married filing jointly or qualifying widow(er) | Less than $198,000 | $6,000 ($7,000 if you’re age 50 or older) |
| $198,000 to $208,000 | Reduced | |
| $208,000 or more | Not eligible | |
| Single, head of household, or married filing separately (and you didn’t live with your spouse at any time during the year) | Less than $125,000 | $6,000 ($7,000 if you’re age 50 or older |
| $125,000 to $140,000 | Reduced | |
| $140,000 or more | Not eligible | |
| Married filing separately (if you lived with your spouse at any time during the year) | Less than $10,000 | Reduced |
| $10,000 or more | Not eligible | |
To help you decide which IRA to invest in, look at your current tax bracket compared to your projected tax bracket during retirement. Try to choose according to which plan results in lower taxes and more income (granted, determining this may not be an easy thing to do).
In general, a Roth is the better choice if you expect to be in a higher tax bracket in retirement, or if you expect to have significant earnings in the account. Siempre que realice distribuciones cualificadas, no pagará nunca impuestos sobre las ganancias.
- Planes 401(k)
- Límites de contribución 401(k)
- ¿Qué pasa si puede contribuir a un 401(k) o a una IRA?
- Si hay una contribución de la empresa
- Si no hay una aportación de la empresa
- ¿Y si pudiera aportar a un 401(k) y a una IRA?
- Conseguir la máxima aportación de contrapartida
- Elegir entre IRAs
- Qué financiar primero
- Otros puntos a tener en cuenta
- Edad y horizonte de jubilación
- Propósito de financiar una cuenta de jubilación
- El resultado final
Planes 401(k)
Al igual que las cuentas individuales, los planes 401(k) son cuentas con ventajas fiscales que se utilizan para ahorrar para la jubilación. Pero en lugar de ser creados por individuos (es la «I» de IRA), son ofrecidos por los empleadores.
Nótese que los 401(k) son planes de contribución definida. Los empleados realizan aportaciones a sus 401(k) a través de retenciones automáticas en la nómina. Por ejemplo, su empresa puede aportar hasta el 5% de su salario, siempre que usted aporte al menos esa cantidad. Si su empleador ofrece una coincidencia, haga todo lo posible para maximizar sus contribuciones para obtener esa coincidencia – es esencialmente dinero gratis.
Límites de contribución 401(k)
Los empleadores también pueden contribuir. Para 2021, hay un límite de 58.000 dólares en las contribuciones combinadas del empleado y el empleador, o de 64.500 dólares si tiene 50 años o más.
Estos altos límites de contribución son una de las ventajas que tienen los 401(k) sobre las IRA tradicionales y Roth.
¿Qué pasa si puede contribuir a un 401(k) o a una IRA?
Puede ser que tenga derecho a realizar aportaciones a una IRA tradicional o a una Roth IRA, así como aportaciones de diferimiento de salario a un plan 401(k). Pero es posible que no pueda permitirse hacer ambas cosas.
Debe decidir qué es lo más beneficioso para usted: hacer una, dos o las tres cosas. Algunos de los siguientes conceptos también pueden aplicarse si tiene la opción de contribuir tanto a un 401(k) tradicional como a un Roth 401(k).
Veamos a Casey, que trabaja para la empresa A y tiene derecho a realizar un aplazamiento de salario al plan 401(k) de la empresa A. La remuneración anual de Casey es de 50.000 dólares, y puede permitirse aportar 2.000 dólares cada año, que ha decidido depositar en una cuenta para evitar comisiones excesivas. Por lo tanto, Casey debe decidir si tiene más sentido desde el punto de vista financiero contribuir al plan 401(k) o a una cuenta IRA.
Si hay una contribución de la empresa
Si la empresa A ofrece una contribución de contrapartida a las contribuciones de aplazamiento de salario de Casey, el plan 401(k) será la mejor opción. A continuación se muestra el crecimiento de sus cuentas a lo largo de un periodo de 10 años, suponiendo una aportación del empleador de 1$ por cada 1$ que Casey aporte, hasta el 3% de su salario.
Si no hay una aportación de la empresa
Si la empresa A no está haciendo aportaciones de contrapartida al plan 401(k) que ofrece, Casey debe considerar las siguientes preguntas antes de decidir si invertir en el 401(k):
¿Qué opciones de inversión hay disponibles? Las grandes empresas suelen limitar las opciones de inversión a fondos de inversión, bonos e instrumentos del mercado monetario. Las empresas más pequeñas pueden hacer lo mismo, pero suelen permitir la autodirección de las inversiones.
Esto significa que los participantes pueden elegir entre acciones, bonos, fondos de inversión y otras inversiones disponibles, de forma similar a las opciones de inversión disponibles en una IRA autodirigida. Si las inversiones en el 401(k) son limitadas, a Casey le puede ir mejor si contribuye a una IRA, que le proporcionaría una gama más amplia de opciones de inversión.
¿Cuáles son las comisiones? Un tema candente son las comisiones que se aplican a las cuentas 401(k). Éstas no son tan visibles como las que se cobran a una cuenta IRA, lo que lleva a muchos participantes a creer que las comisiones de los 401(k) son mínimas o inexistentes.
Casey tendría que investigar las comisiones que se aplican al plan 401(k) de su empresa y compararlas con las comisiones operativas y comerciales que se aplican a la cuenta IRA.
¿Son accesibles los fondos 401(k)? Aunque los ahorros para la jubilación están pensados para acumularse hasta la jubilación, a veces surgen situaciones que no dejan al partícipe más remedio que hacer retiros o pedir un préstamo de sus cuentas de jubilación.
Generalmente, los activos de un plan 401(k) no pueden retirarse a menos que el partícipe experimente un evento desencadenante.Sin embargo, si el plan de la empresa A tiene una función de préstamo, Casey podría tomar un préstamo de su cuenta y devolverlo en un plazo de cinco años (o más, si el préstamo se va a utilizar para la compra de una residencia principal).
Los activos de las cuentas de jubilación pueden retirarse técnicamente en cualquier momento. Sin embargo, si tiene menos de 59½ años, su distribución se considerará una renta imponible, y puede estar sujeta a un impuesto adicional del 10% (o a una penalización). No obstante, salvo en el caso de una aportación de reinversión, el importe no puede devolverse a la IRA.
¿Cuál es el coste de la gestión profesional? Si Casey no domina la gestión de inversiones o no tiene tiempo para gestionar adecuadamente las inversiones de su plan, puede necesitar los servicios de un asesor de inversiones profesional. Esa persona podría asegurarse de que sus asignaciones de activos son coherentes con sus metas y objetivos de jubilación.
Si el empleador de Casey proporciona esos servicios como parte de su paquete de beneficios para empleados, Casey no incurrirá en un coste adicional por tener un profesional que gestione sus inversiones. Esta ventaja puede no estar disponible para una cuenta IRA a menos que un empleador extienda tales servicios a los activos fuera de su plan patrocinado por el empleador.
Merece la pena tener en cuenta estos puntos, incluso si se están haciendo contribuciones de contrapartida a la cuenta 401(k). Pero si no hay aportaciones de contrapartida, las respuestas a estas preguntas pueden llevar a Casey a concluir que las ventajas de ahorro de una cuenta IRA son mayores que las de un 401(k).
¿Qué pasa con las deducciones fiscales? Las aportaciones a un 401(k) reducen los ingresos imponibles. También lo hacen las aportaciones a una IRA tradicional, pero los empleados de una empresa con un plan de jubilación, como Casey, están sujetos a límites de ingresos sobre la cantidad de la aportación que es deducible, como se ha señalado anteriormente.
Y, por supuesto, las aportaciones a una IRA Roth no son deducibles en absoluto; la ventaja de una IRA Roth es que los retiros en el momento de la jubilación no están sujetos a impuestos, a diferencia de los retiros de una IRA tradicional o de un 401(k). Calcule la importancia de obtener una deducción fiscal este año a la hora de elegir entre los planes de jubilación.
¿Y si pudiera aportar a un 401(k) y a una IRA?
Ahora, echemos un vistazo a TJ, que puede permitirse financiar su 401(k), una IRA tradicional y una Roth IRA. Si puede permitirse aportar el máximo a todas sus cuentas, entonces puede que no tenga que preocuparse por cómo asignar sus ahorros.
Pero supongamos que TJ puede permitirse ahorrar sólo 7.000 dólares para el año. Los puntos de consideración para Casey (arriba) también pueden aplicarse a TJ. Además, TJ puede querer considerar lo siguiente:
Conseguir la máxima aportación de contrapartida
Si se hace una aportación de contrapartida al plan 401(k), considere la cantidad máxima que debe aportar al plan para recibir la máxima aportación de contrapartida disponible.
Por ejemplo, suponga que la remuneración de TJ es de 80.000 dólares al año, y que la contrapartida es de 1 por 1 hasta el 3% de la remuneración. Tendrá que aportar al menos 2.400 dólares a su plan 401(k) para recibir la aportación máxima disponible de 2.400 dólares.
Elegir entre IRAs
Si TJ pone 2.400 dólares en su 401(k), le quedarán 4.600 dólares de ahorro para su aportación a la IRA. Tendrá que hacer los cálculos (o consultar con su asesor fiscal) para saber qué parte de sus aportaciones a la IRA tradicional serían deducibles de impuestos y tenerlo en cuenta a la hora de elegir una IRA Roth, una IRA tradicional… o una aportación de las dos.
Decida lo que decida, el total de sus aportaciones a ambas IRAs no puede superar el límite de ese ejercicio fiscal.
Qué financiar primero
Por lo general, es mejor hacer las aportaciones a las cuentas de jubilación a principios de año, o un poco cada mes, comenzando a principios de año para que los activos puedan empezar a acumular ganancias lo antes posible.
También hay que considerar cómo se hacen las aportaciones de contrapartida. Algunas empresas aportan el importe en una sola vez al final de su plazo de presentación de impuestos, mientras que otras aportan cantidades a lo largo del año. Si se da este último caso, es mejor realizar las aportaciones de aplazamiento de salario al 401(k) a principios de año.
Otros puntos a tener en cuenta
Además de los puntos enumerados anteriormente, debe tener en cuenta otros factores, como:
Edad y horizonte de jubilación
Su horizonte de jubilación y su edad son siempre puntos importantes a tener en cuenta a la hora de determinar una asignación de activos adecuada. Sin embargo, si tiene al menos 50 años, participar en un plan que incluya una función de aportación para ponerse al día puede ser una opción atractiva, especialmente si está atrasado en la acumulación de un fondo de jubilación.
Si eso le describe, elegir participar en un plan 401(k) con una función de puesta al día puede ayudar a añadir mayores cantidades a su fondo de jubilación cada año. Las cuentas individuales de jubilación también tienen funciones de recuperación, pero sólo puede añadir 1.000 dólares, no 6.000 dólares, a su contribución.
Propósito de financiar una cuenta de jubilación
Aunque las cuentas de jubilación suelen estar destinadas a financiar sus años de jubilación, algunas personas planean dejar estas cuentas a sus beneficiarios.
En ese caso, tiene que pensar si quiere dejar activos libres de impuestos a sus beneficiarios, y si quiere evitar tener que tomar distribuciones mínimas requeridas (RMD) que reducirán el saldo de sus cuentas. Las cuentas IRA Roth y los 401(k) Roth le permiten pagar impuestos cuando realiza las aportaciones iniciales. En el caso de las IRA Roth, las normas de RMD no se aplican al propietario de la IRA, lo que permite dejar un saldo mayor a los beneficiarios.
Ciertas entidades gubernamentales ofrecen planes de jubilación especiales para los empleados.
El resultado final
Para quienes reúnen los requisitos para financiar varios tipos de cuentas de jubilación y tienen el dinero para financiarlas todas, la elección no es un problema. Para aquellos que no tienen dinero para financiar varias cuentas, elegir la mejor opción o opciones puede ser un reto.
En muchos casos, se reduce a si usted prefiere tomar las exenciones fiscales en la parte posterior con las IRAs Roth, o en la parte delantera con las IRAs tradicionales. El propósito final de la cuenta, como la jubilación frente a la planificación del patrimonio, es también un factor importante. Un asesor competente en planificación de la jubilación puede ayudar a las personas que se enfrentan a estas cuestiones a tomar decisiones prácticas.