Come calcolare il costo a terra per le importazioni dalla Cina

Come importatore, il Made-in-China è una buona scelta per molti prodotti che possono vendere localmente o online con un buon profitto. Ma in realtà, troppi acquirenti neo-cinesi si concentrano solo sul prezzo del prodotto per poi avere una brutta sorpresa quando devono pagare nel paese di destinazione, cosa che non avevano previsto nel budget.

Trovare un fornitore & ottenere un preventivo è solo il primo passo. Tutti gli acquirenti dovrebbero calcolare un costo sbarcato del prodotto che stanno acquistando prima di importarlo effettivamente. Non passare attraverso la fatica di importare e poi scoprire che hai speso più di quanto tu possa vendere per.

Questo post ti aiuterà a studiare e capire il vero costo delle merci importate.

Si prega di notare: Un bel po’ di acquirenti sono sempre alla ricerca di una formula facile o di un modello per il loro primo calcolo di importazione. Per quanto ne sappiamo, nessuno di questi strumenti gratuiti & istantanei. È così complicato e ci sono numerose variabili.

Dopo aver imparato il principio di base qui, poi concentrarsi sul primo ordine di prova con piccole quantità. Questa dovrebbe essere la pratica migliore.

Continua a leggere.

Che cos’è il landed cost?

Il landed cost si riferisce al costo totale di un prodotto (una spedizione) che bisogna pagare, dal magazzino/produttore del venditore al magazzino/struttura dell’acquirente.

Questa lista di componenti che sono necessari per determinare includono il costo originale dell’articolo, le spese di ispezione, tutte le spese di intermediazione e logistica, le spese di spedizione complete, i dazi doganali, le tariffe, le tasse, l’assicurazione, la conversione di valuta, i costi di imballaggio, le spese bancarie e le spese di gestione.

Non tutti questi componenti sono presenti in ogni spedizione, ma devono essere considerati parte del costo totale.

Incoterms 2010

It’s the trade term agreed by the seller and buyer. And it should be listed on the Proforma Invoice or Quote Sheet. The Incoterms rules are intended primarily to clearly communicate the tasks, costs, and risks associated with the transportation and delivery of goods.

For example:

EXW, means buyer pays everything in transport.
DDP, means seller pays everything in transport.

Landed Cost = EXW/FOB + To-Door Freight + Customs Fees

• EXW/FOB to be paid to the seller/supplier
• To-Door Freight to be paid to the freight forwarder
• Customs Fees to be paid to the customs (via customs broker)

Why Choose EXW or FOB

Of course you can choose DDP (shipping via courier is DAP). In this case, you don’t need to do any calculation by yourself. Ma ovviamente, una quantità considerevole di denaro scivolerà via facilmente. Inoltre, quasi nessuno dei fornitori non è in grado di citare il prezzo DDP, che non può essere determinato all’inizio per la maggior parte dei casi.

Ecco perché la maggior parte degli importatori sceglieranno FOB, il che significa, lasciare che il fornitore gestisca il trasporto interno al porto o aeroporto più vicino, e preparare i documenti doganali per l’esportazione, anche sostenere le spese locali.

Mentre se i piccoli ordini, EXW è meglio.

Poi puoi gestire la maggior parte del resto lavorando insieme al tuo broker doganale o al tuo spedizioniere – cioè ottenere un preventivo di trasporto da FOB a casa tua.

Per esempio

Ci sono molte variabili coinvolte, quindi usate le seguenti come guida:

• Costo della merce – $ variabile a seconda del prezzo unitario e della quantità.
• Trasporto – $ variabile, a seconda del volume, del porto di provenienza/di destinazione, del periodo dell’anno, della compagnia di trasporto utilizzata ecc. Consenti $ 1,00 – $ 5,000.
• Dazio – $ percentuale variabile del valore che la dogana mette sulle tue merci
• Imposta (Goods and Services Tax o Value Added Tax) – $ percentuale variabile di (Il valore doganale del costo delle merci + trasporto + assicurazione + dazio doganale)
• Altro ad esempio sdoganamento, tasse di documento, oneri di molo ecc – Consenti un altro 3% in cima a tutto il resto.

Generalmente, la formula è:

• Importo del valore della spedizione, quotato dal venditore
• Importo del trasporto, quotato da società come noi
• Importo della dogana, quotato dalla dogana tramite broker doganale

In seguito, passiamo alla parte più complessa – le tasse doganali.

Tasse doganali di importazione – Dazi & Tasse

Un errore comune è chiedere al fornitore in Cina di confermare le tasse e i dazi nel mercato di destinazione. I fornitori potrebbero non essere a conoscenza di come il vostro governo classificherebbe il prodotto dato e quali regolamenti si applicano.

Non solo il vostro fornitore, ma anche i servizi di spedizione non possono dire con assoluta certezza quale sarà il dazio, solo l’autorità doganale può fare una determinazione finale su quanto è dovuto.

L’importatore è in ultima analisi responsabile del pagamento di qualsiasi dazio dovuto su un’importazione, il che significa che tu sei totalmente responsabile di questo.

Prima di trovare l’importo della tariffa per un particolare prodotto, è necessario identificare il numero di tabella tariffaria armonizzata per le merci.

1. Trova il codice HS dei tuoi prodotti.

I codici HS (Harmonized Commodity Description and Coding System) fanno parte di un sistema di classificazione internazionale, che è semplice per la dogana individuare l’articolo specifico tra i cataloghi, e associa una categoria di prodotto importato con un dazio di importazione specifico.

Nota bene: i codici HS vengono anche chiamati codici tariffari, codici doganali, codici armonizzati, codici di esportazione, codici di importazione e codici Harmonized Commodity Description and Coding System. Quindi non confondetevi mai. Quando c’è un codice di 6-10 cifre che rappresenta il prodotto, quello è quello per la dogana.

I codiciHS possono essere diversi in diversi paesi. Il codice che il vostro fornitore vi ha fornito è solo una base. Usate le prime 6 cifre come categoria principale e poi riclassificate l’articolo specifico nel vostro paese.

Deve essere elencato correttamente sulla fattura commerciale. I dazi doganali & Le tasse saranno calcolate in base al codice HS dei diversi prodotti e al valore dichiarato (vedi #2 sotto) sulla fattura commerciale.

Conoscere il giusto codice del vostro prodotto è di centrale importanza per il vostro processo di importazione. Senza di esso o utilizzando un errore potrebbe non solo ritardare lo sdoganamento, ma potrebbe anche incorrere in costi inaspettati. Puoi trovare maggiori dettagli qui.

2. Valore dichiarato.

Le tasse doganali sono percentuali calcolate in base al valore doganale. Il valore doganale si basa sul valore dichiarato, che a sua volta deve essere indicato sulla fattura commerciale – un documento emesso dal fornitore per lo sdoganamento.

Diritto d’importazione = Valore doganale x tasso di dazio

• Stati Uniti, Canada & Australia: Basato sul valore FOB
• Unione Europea: In base al valore CIF

Importo esente da dazi/tasse (valore de minimis)

Il valore de minimis del paese di destinazione è il valore dichiarato della vostra spedizione al di sotto del quale non si applicano dazi e tasse. Meaning, if you are importing a shipment with a total declared value LESS than this amount, duty and tax do not apply (certain products may be subject to other types of fees or taxes, i.e. alcohol and tobacco).

Certain countries have a separate threshold. Below show you some data from publicly available sources or our practical experiences. We accept that it may not be perfectly accurate or up to date.

• Australia: 1000 AUD
• Canada: 20 CAD
• Europe: 22 EUR
• Japan: 130 USD
• New Zealand: 308 USD (incl. freight)
• Russia: 10000 RUB
• Singapore: 307 USD
• South America: 50 USD
• United Kingdom: 15 GBP
• United States: 800 USD

Please note: It’s always the importer’s responsibility to ensure that the correct declared value is stated on the Commercial Invoice. Questa responsabilità NON può essere trasferita al venditore.

3. Dazi sui costi d’importazione

3.1 Dazio

Un dazio è un tipo di tassa, spesso associata alla dogana, riscossa da uno stato sull’importazione o l’esportazione di beni nel commercio internazionale. Un dazio riscosso sulle merci che vengono importate viene definito dazio all’importazione. Quelli che abbiamo menzionato qui sono tutti i dazi doganali d’importazione.

Quasi tutti i paesi hanno tre livelli di dazi per i paesi d’origine. Di seguito è riportato uno screenshot dalla Harmonized Tariff Schedule degli Stati Uniti.

• Le importazioni dalla maggior parte dei paesi sono soggette a dazio alle normali tariffe commerciali sotto l’intestazione Generale nella Colonna 1.
• Le merci provenienti da paesi che non hanno relazioni commerciali normali con gli Stati Uniti sono soggette a dazio pieno nella colonna 2.
• Le merci provenienti da alcuni paesi sono esenti da dazio. Sono indicati sotto l’intestazione Speciale nella Colonna 1 della tabella tariffaria.

Si possono prendere le tre diverse aliquote come Most Loved (1), Most Hated (2), e altri (generale).

La prima colonna (generale) è indicata come la “Most Favored Nation”, e la Cina è considerata una “Most Favored Nation” dalla maggior parte dei paesi. Si può trovare una lista di tutti i paesi sotto le sanzioni degli Stati Uniti, classificati come Most Hated.

Tra la Cina e alcuni paesi, ci sono preferenze di dazio. Si chiama certificato d’origine. Come

• certificato di origine modulo f per l’accordo di libero scambio tra il governo della Repubblica Popolare Cinese e il governo della Nuova Zelanda (Modulo N)
• certificato di origine Cina-Pakistan fta (Modulo P)
• certificato di origine asia-pacific trade agreement (Modulo B)
• certificato di origine Cina-area di libero scambio preferenziale (Modulo E)

3.2 Calcolo del dazio

È facile da immaginare: I prodotti che non sono fabbricati nel tuo paese tendono ad avere tariffe doganali più basse, a volte fino allo 0%. D’altra parte, il contrario è spesso vero per i prodotti che sono considerati parte di un’industria importante nel tuo paese, a volte dazi punitivi illimitati.

Per esempio, sei un importatore in UE. E volete importare magliette per donne o ragazze da vendere localmente. Ti è stato detto che il codice hs è 6106900020.

Come sai, tutti gli stati membri dell’UE hanno le stesse tariffe doganali sui prodotti importati da paesi non UE. Un importatore paga la dogana solo una volta, per i prodotti importati dalla Cina. I dazi doganali non vengono aggiunti ai prodotti venduti all’interno dell’Unione europea. Quindi, i tuoi clienti spagnoli e tedeschi non dovranno pagare la dogana su prodotti che sono già entrati nel territorio dell’UE.

Vai su http://www.hscode.org/ e digita “T-shirt” e cerca, oppure digita semplicemente “610690”. You can try both reverse searches to make sure the hs code is correct.

Go to http://ec.europa.eu/taxation_customs/dds2/taric/taric_consultation.jsp and fill in the “Goods code” and “Country of origin”, which is 610690 and China-CN. Then dig to the final 12%.

Below follows a list of common products and their respective duty rate to EU:

• Wristwatches: 4.5%
• Tablet PC: 0%
• Solar Panels: 0%
• Electric Bikes: 6%
• LED Bulb Lights: 4.7%
• Peanuts: 12.8%

Please note that there are other types of duties except for the regular one.

For example, if you are an importer in the United States, you are responsible for knowing your imported goods are subject to an ADD (Anti-Dumping Duties) or CVD (Counter-Veiling Duties) case. Se è così, allora la sua dichiarazione doganale deve essere del tipo corrispondente al tipo di dazi d’importazione imposti.

Alcuni tassi ADD o CVD sono fino al 100% del valore della merce.

4. Tasse d’importazione

4.1 Imposta sul valore aggiunto (IVA)

Un’imposta sul valore aggiunto (IVA) è una forma di imposta sul consumo. Dal punto di vista dell’acquirente, è una tassa sul prezzo di acquisto. Dal punto di vista del venditore, è una tassa solo sul valore aggiunto a un prodotto, materiale o servizio, da un punto di vista contabile, in questa fase della sua fabbricazione o distribuzione.

Nell’UE, per esempio, diversi stati membri hanno diverse aliquote IVA. Tuttavia, l’aliquota IVA standard si applica alla maggior parte dei prodotti di consumo e industriali importati dalla Cina, che è attualmente del 20%. Clicca qui per trovare le aliquote IVA nei diversi paesi dell’UE (agosto, 2016).

Non ci sono tasse IVA per gli importatori statunitensi.

Nota: l’IVA aggiunta sulle importazioni, può essere compensata con l’IVA aggiunta sulle vendite.

4.2 Goods and Services Tax (GST)

GST si applica alla maggior parte dei prodotti importati in Australia, 10% sulla maggior parte delle transazioni di beni e servizi. La GST è imposta sulla maggior parte delle transazioni nel processo di produzione, ma è rimborsata a tutte le parti della catena di produzione diverse dal consumatore finale.

Come e quando devi pagare queste tasse doganali?

Questo dipende da come la tua merce è stata spedita.

1. Se spedita tramite servizio postale, come China Post/Hong Kong Post/EMS.

Devi pagare il corriere e/o andare al tuo ufficio postale locale per pagare i dazi e le tasse di elaborazione dovute quando il tuo pacco arriva all’ufficio postale.

2. Se spedita tramite corriere, come DHL/UPS/TNT/FedEx.

Il corriere ti fatturerà i dazi che ha pagato per tuo conto o richiederà il pagamento alla consegna.

3. Se spedito tramite un servizio di trasporto, come il trasporto aereo o marittimo.

3.1 Se non sono stati presi accordi per inoltrare la merce a casa tua, dovrai sdoganarla tu stesso, nel qual caso pagherai il dazio direttamente al porto o all’aeroporto dove è arrivata la merce. In alternativa, sarà necessario organizzare un broker per sdoganare la merce. If you hire a broker, they will bill you for their services and any duty they paid on your behalf.

3.2 If arrangements were made to forward your goods to you, you will be billed for any duty owed, and for the services of the broker who cleared them from the entry.

Useful Links

Here’s a useful link checking worldwide VAT, GST and Sales Tax for easy calculation of landed cost. Besides, some authority government links listed below.

• Australia
• Canada
• EU
• India
• Japan
• Malaysia
• New Zealand
• Norway
• Pakistan
• Sri Lanka
• South Korea
• Switzerland
• USA

While the government data is updated and authoritive, there are also 3rd party tools for easy math.

Taking Away

Shipping rates may be the #1 you can imagine apart from the cargo value when importing stuff from China. Ma c’è una grande possibilità che siano coinvolti altri costi e questi dovrebbero essere ben compresi per assicurarsi di avere una visione chiara di ciò che viene effettivamente pagato quando la merce arriva nel vostro magazzino.