I piani di assicurazione sulla vita split-dollar non sono un tipo di assicurazione sulla vita. Invece, è un contratto che delinea come una polizza di assicurazione sulla vita sarà condivisa e gestita tra due o più persone.
I piani possono essere utilizzati con assicurazioni sulla vita di reversibilità, vita permanente e polizze di assicurazione sulla vita intera che hanno valori in denaro. Le disposizioni comuni coperte in un piano split-dollar sono chi paga i premi della polizza e come i benefici sono pagati o condivisi.
Per esempio, i piani possono richiedere a due o più persone di dividere il costo della polizza di assicurazione sulla vita, dove ognuno paga una parte del premio. La stessa disposizione può essere fatta quando si assegnano i beneficiari per limitare o concedere l’accesso ai valori di cassa.
Ci sono diversi tipi di piani di assicurazione sulla vita split-dollar, tra cui quelli:
- tra datore di lavoro e dipendente
- per i proprietari di aziende
- tra azionisti e società
- tra individui
I piani individuali sono talvolta chiamati piani privati di assicurazione sulla vita split-dollar ed esistono tra i membri della famiglia o in un trust di assicurazione sulla vita irrevocabile.
Tuttavia, il più comune piano di assicurazione sulla vita split-dollar è tra un datore di lavoro e un dipendente ed è l’obiettivo di questo articolo.
Come funziona un piano split-dollar?
I pacchetti di benefici per i dipendenti offrono comunemente piani di assicurazione sulla vita split-dollar. I datori di lavoro li forniscono come un vantaggio occupazionale per trattenere meglio i dipendenti di alto valore. Offrendo di pagare parte del costo della polizza di assicurazione sulla vita, il datore di lavoro fornisce un buon beneficio ai suoi dipendenti.
Un piano split-dollar inizia con la firma di un contratto da parte del datore di lavoro e del dipendente. Mentre i dettagli del contratto possono variare, ogni piano delineerà quanto ogni persona pagherà per il premio di assicurazione sulla vita e chi ha diritto a incassare i benefici della politica.
Quali sono i termini dell’accordo?
I termini del piano di assicurazione sulla vita split-dollar copriranno tutti gli aspetti dei pagamenti della politica, delle prestazioni in denaro e dei pagamenti. L’accordo è un documento legale che deve essere conforme alle leggi locali, statali e federali applicabili e ai regolamenti fiscali.
Tra le altre considerazioni, l’accordo dovrebbe includere:
- Il costo totale del premio di assicurazione sulla vita e quanto il datore di lavoro e il dipendente accettano di pagare
- Chi ha diritto al beneficio di morte e ai valori di cassa
- Le condizioni che il dipendente deve soddisfare per rimanere idoneo al piano, come gli obiettivi di performance e i requisiti di partecipazione
- Quando il piano entra in vigore e per quanto tempo durerà
- Come il piano può essere terminato o modificato
Cosa succede se si cambia lavoro?
I termini di un piano split-dollar spesso ruotano intorno al rapporto datore di lavoro/dipendente. Quando viene stipulato un accordo, le condizioni e le disposizioni all’inizio del rapporto di lavoro o durante le trattative contrattuali prevedono cosa succede alla fine del rapporto di lavoro.
Il piano di assicurazione sulla vita split-dollar dovrebbe essere visto come un beneficio per i dipendenti. È improbabile che il datore di lavoro continui a condividere il costo di una polizza di assicurazione sulla vita dopo la fine del rapporto di lavoro, che sia stato volontario o meno.
È possibile avere la possibilità di mantenere il piano a proprie spese, ma questo dipende dal fornitore di assicurazione e dai termini della vostra politica.
Vantaggi di un piano di assicurazione split-dollar
Ci sono diversi vantaggi nel condividere il costo dell’assicurazione sulla vita con un piano split-dollar. A seconda del tipo di accordo, i benefici potrebbero includere:
Assicurazione sulla vita a basso costo
La condivisione del costo dell’assicurazione vi offre un’opzione a basso costo per l’assicurazione sulla vita. Alcuni piani possono anche essere “employer pay all” dove i dollari aziendali pagano per l’intero piano.
Evitare problemi di assicurabilità
Avere una polizza di assicurazione sulla vita può proteggervi dal diventare non assicurabili in futuro se vi ammalate mentre siete assicurati nel piano.
Risparmi sui premi futuri
Potreste sperimentare risparmi sull’assicurazione sulla vita futura quando mantenete una polizza. I premi assicurativi possono essere basati sul tasso per l’età che avevate quando avete originariamente acquistato l’assicurazione piuttosto che l’età quando andate in pensione o lasciate il lavoro.
Accesso al contante
Se il piano split-dollar lo permette, potete avere accesso ai valori di cassa o la possibilità di prendere in prestito dalla politica.
Benefici fiscali
I piani split-dollar possono minimizzare le imposte sulle donazioni e sul patrimonio, così come altri potenziali benefici fiscali, a seconda di come il piano è scritto.
I piani di assicurazione sulla vita split-dollar possono avere molti benefici. Tuttavia, la flessibilità e la vasta gamma di opzioni che potrebbero essere scritte negli accordi possono renderli difficili da capire.
I piani dovrebbero sempre essere scritti e rivisti da un professionista qualificato, come un avvocato, per garantire che aderiscano ai requisiti legali e proteggano i vostri interessi. Cercate il consiglio di un avvocato fiscale, di un rappresentante assicurativo autorizzato e/o di un pianificatore finanziario se avete bisogno di aiuto per determinare le implicazioni della vostra situazione.