輸入業者として、中国製は、現地またはオンラインで利益を上げて販売できる多くの製品に適した選択です。
サプライヤーを見つける & 見積もりを取るのは最初のステップにすぎません。 すべてのバイヤーは、実際に輸入する前に、購入する製品の陸揚げコストを計算する必要があります。
この記事では、輸入品の本当のコストを勉強し、理解するのに役立ちます。
ご注意ください。 かなりの数のバイヤーが、初めての輸入品計算のための簡単な公式やテンプレートを常に探しています。 私たちが知る限り、このような無料の& インスタント ツールはまだありません。
ここで基本原則を学んだら、少量での最初の試用注文に集中しましょう。
ここで基本的な原則を学んだら、最初の試行注文は少量に絞って行いましょう。
判断に必要な構成要素のリストには、アイテムの元のコスト、検査料、すべての仲介および物流手数料、完全な輸送コスト、関税、税金、保険、通貨換算、木枠費用、銀行手数料、取扱手数料が含まれます。
これらの構成要素のすべてがすべての出荷に存在するわけではありませんが、総コストの一部と見なされる必要があります。
以下のチャートで確認でき、あなたの計算式として使用することができます。
Incoterms 2010
It’s the trade term agreed by the seller and buyer. And it should be listed on the Proforma Invoice or Quote Sheet. The Incoterms rules are intended primarily to clearly communicate the tasks, costs, and risks associated with the transportation and delivery of goods.
For example:
EXW, means buyer pays everything in transport.
DDP, means seller pays everything in transport.
Landed Cost = EXW/FOB + To-Door Freight + Customs Fees
- EXW/FOB to be paid to the seller/supplier
- To-Door Freight to be paid to the freight forwarder
- Customs Fees to be paid to the customs (via customs broker)
Why Choose EXW or FOB
Of course you can choose DDP (shipping via courier is DAP). In this case, you don’t need to do any calculation by yourself. しかし、明らかに、かなりの金額が簡単に逃げていきます。
そのため、ほとんどの輸入業者はFOBを選択します。つまり、サプライヤーに近くの港や空港までの内部輸送を任せ、輸出のための通関書類を準備し、現地料金も負担します。
一方で、少量の注文の場合はEXWがよいでしょう。
そして、通関業者や貨物輸送業者と協力して、残りの大部分を処理することができます – つまり、FOBからドアまでの運賃の見積もりを取るのです。
例えば
多くの変数が関係しますので、以下を目安にしてください：
- 商品のコスト – 単価と数量により $ 可変
- 運賃 – 数量、発着港、時期、使用する運送会社などにより $ 可変。
- 関税 – 税関が商品にかける価値の変動する割合で$
- 税金（物品サービス税または付加価値税） – （商品のコスト+貨物+保険+関税の通関価値）の変動する割合で$
- その他（通関、文書料、埠頭料金など） – 他のすべてに加え、さらに3％を許容して下さい。
一般的に、計算式は次のようになります。
- 出荷額、売主が見積もる
- 出荷運賃額、当社のような会社が見積もる
- 出荷関税額、通関業者が見積もる
次に、最も複雑な部分、関税について話を進めましょう。
輸入通関手数料 – 関税 & 税
ここでよくある間違いは、中国のサプライヤーに目的地の市場の税金と関税を確認するよう依頼することです。
サプライヤーだけでなく、輸送サービスも、関税がいくらになるか絶対的な確信を持って言うことはできず、関税当局だけが、支払うべきものについて最終的な決定を下すことができます。
輸入時に支払うべき関税の最終的な責任は輸入者にあり、つまりは全責任を負うことになります。
特定の製品の関税額を見つける前に、その商品の統一関税表番号を特定する必要があります。
HS コード (Harmonized Commodity Description and Coding System) は国際分類システムの一部で、税関がカタログの中から特定のアイテムを見つけるために簡単で、輸入製品のカテゴリを特定の輸入関税と関連付けています。
注意: HS コードは、関税コード、税関コード、調和コード、輸出コード、輸入コード、調和商品説明およびコーディング システム コードなどとも呼ばれています。 だから、決して混乱しないでください。
HSコードは、国によって異なる場合があります。 サプライヤーが提供してくれたコードはあくまで基準です。
商業送り状に正しく記載されるはずです。 関税 & 税金は、異なる製品のHSコードとコマーシャルインボイスの申告価格（下記2参照）で計算されます。
製品の正しいコードを知ることは、輸入プロセスにとって非常に重要なことです。
製品の正しいコードを知ることは、輸入手続きの中心的な重要事項です。これを知らずに使用すると、通関が遅れるだけでなく、予想外のコストがかかる可能性があります。 詳細はこちらをご覧ください。
2.申告価格
通関手数料は、通関価格を基に算出されるパーセンテージです。
輸入関税 = 通関価格 x 関税率
- 米国、カナダ & オーストラリア.カナダ.オーストラリア.カナダ.オーストラリア.オーストラリア.オーストラリア.オーストラリア.オーストラリア.オーストラリア.オーストラリア.オーストラリア.オーストラリア.オーストラリア.オーストラリア.カナダ.オーストラリア.オーストラリア.オーストラリア.オーストラリア.オーストラリア.オーストラリア.カナダ: FOB値に基づいています
- 欧州連合:
免税額（De Minimis Value）
仕向地のDe Minimis Valueとは、関税や税金が適用されない、貨物の申告価格のことを指します。 Meaning, if you are importing a shipment with a total declared value LESS than this amount, duty and tax do not apply (certain products may be subject to other types of fees or taxes, i.e. alcohol and tobacco).
Certain countries have a separate threshold. Below show you some data from publicly available sources or our practical experiences. We accept that it may not be perfectly accurate or up to date.
- Australia: 1000 AUD
- Canada: 20 CAD
- Europe: 22 EUR
- Japan: 130 USD
- New Zealand: 308 USD (incl. freight)
- Russia: 10000 RUB
- Singapore: 307 USD
- South America: 50 USD
- United Kingdom: 15 GBP
- United States: 800 USD
Please note: It’s always the importer’s responsibility to ensure that the correct declared value is stated on the Commercial Invoice.
3.輸入コスト
3.1関税
関税とは、国際貿易における商品の輸入または輸出に対して国家が課す、一種の税金で、しばしば税関と関連付けられています。 輸入される商品に課される関税は、輸入関税と呼ばれます。 ここでいうDutyとは、すべて輸入関税のことです。
ほとんどすべての国が、原産国に対して3段階の関税を課しています。
- ほとんどの国からの輸入は、第1列の一般ヘッダーにある通常の貿易関係の税率で課税される。
- 米国と正常な貿易関係を結んでいない国からの商品は、第2列の完全な税率で課税可能です。
- いくつかの国からの商品は、免税状態を享受します。
3つの異なる税率を、Most Loved（1）、Most Hated（2）、その他（一般）として捉えることができます。
最初の列（一般）は「最恵国待遇」と呼ばれ、中国はほとんどの国から「最恵国待遇」とみなされています。
中国といくつかの国の間には、関税の優遇措置があります。
中国といくつかの国の間には、関税の優遇措置があります。これは原産地証明書と呼ばれるものです。
- Certificate of Origin form f for China- Chile fta (Form F)
- form for the Free Trade Agreement between the Government of the People’S Republic of China and the Government of New Zealand (Form N)
- certificate of origin China-Japan, China-Japan, China-Japan, 中国-ニュージーランドなど、さまざまな国が原産地証明書を発行しています。パキスタンFTA（フォームP）
- アジア太平洋貿易協定（フォームB）
- イラン-中国自由貿易地域特恵関税原産地証明書（フォームE）
3.2 関税計算
想像するのは簡単です。 自国で製造されていない製品は関税率が低い傾向にあり、0％ということもあります。 一方、自国の重要な産業の一部と見なされる製品については、その逆がよくあり、時には懲罰的な関税が無制限にかかることもあります。
たとえば、あなたは EU の輸入業者です。
例えば、あなたがEUの輸入業者であり、現地で販売するために女性または少女用のTシャツを輸入したいとします。
ご存知のように、すべての EU 加盟国は、非 EU 加盟国から輸入される製品に対して同じ関税率を適用しています。 輸入業者は、中国から輸入された製品について、一度だけ関税を支払います。 EU 内で販売される製品には、関税は加算されません。 したがって、スペインやドイツの顧客は、すでに EU 領域に入った製品について関税を支払う必要はありません。
にアクセスして「Tシャツ」と入力して検索するか、「610690」とだけ入力して検索してください。 You can try both reverse searches to make sure the hs code is correct.
Go to http://ec.europa.eu/taxation_customs/dds2/taric/taric_consultation.jsp and fill in the “Goods code” and “Country of origin”, which is 610690 and China-CN. Then dig to the final 12%.
Below follows a list of common products and their respective duty rate to EU:
- Wristwatches: 4.5%
- Tablet PC: 0%
- Solar Panels: 0%
- Electric Bikes: 6%
- LED Bulb Lights: 4.7%
- Peanuts: 12.8%
Please note that there are other types of duties except for the regular one.
For example, if you are an importer in the United States, you are responsible for knowing your imported goods are subject to an ADD (Anti-Dumping Duties) or CVD (Counter-Veiling Duties) case.
いくつかのADDまたはCVDの税率は、商品の価値の100%にもなります。
4.輸入税
4.1 付加価値税（VAT）
付加価値税（VAT）は消費税の一形態です。 買い手の視点からは、購入価格に対する税金です。
例えばEUでは、加盟国によってVATの税率が異なります。 しかし、中国から輸入されるほとんどの消費財や工業製品には標準的なVAT率が適用され、現在20％となっています。
米国の輸入業者にはVAT料金はありません。
注意：輸入時に追加したVATは、販売時に追加したVATと相殺できます。
4.2 商品・サービス税（GST）
GSTはオーストラリアに輸入するほとんどの製品に、ほとんどの商品・サービス取引で10％適用されます。 GSTは生産過程におけるほとんどの取引に課されますが、最終消費者以外の生産チェーンのすべての関係者に返金されます。
これらの関税はいつ、どのように支払うべきですか
これは商品の出荷方法によって異なります。 DHL/UPS/TNT/FedEx などの宅配便で発送した場合。
宅配業者がお客様に代わって支払った関税を請求するか、配達時に支払うよう要求します。
3.航空貨物や海上貨物などの貨物輸送サービスで出荷された場合
3.1 商品を玄関まで転送する手配をしていない場合、お客様自身で通関する必要があり、その場合、商品が到着した港または空港で直接関税を支払います。 または、通関業者を手配して通関してもらう必要があります。 If you hire a broker, they will bill you for their services and any duty they paid on your behalf.
3.2 If arrangements were made to forward your goods to you, you will be billed for any duty owed, and for the services of the broker who cleared them from the entry.
Useful Links
Here’s a useful link checking worldwide VAT, GST and Sales Tax for easy calculation of landed cost. Besides, some authority government links listed below.
- Australia
- Canada
- EU
- India
- Japan
- Malaysia
- New Zealand
- Norway
- Pakistan
- Sri Lanka
- South Korea
- Switzerland
- USA
While the government data is updated and authoritive, there are also 3rd party tools for easy math.
Taking Away
Shipping rates may be the #1 you can imagine apart from the cargo value when importing stuff from China.
一般的に、2 つの手段で総上陸コストを計算することができます。 1 つは、自分の研究を行うことです。 もう一つは、税関または貨物輸送業者に助けを求めることです。
時には、実際の輸入プロセスで発生する可能性のある完全な料金を計算するのが難しい場合があります。 そこで、最初から少量で購入し、コスト削減のためにLCL船便、スピード重視のために宅配便を利用することをお勧めします。 商品到着後、実際の請求書がすべて揃ったら、見積もりと比較してみてください。
また、ベンダーに時間やお金を費やすことを決定する前に、弊社のサプライヤーチェックレポートを注文することもできます。
また、ベンダーに時間やお金を費やす前に、私たちのサプライヤーチェックレポートを注文することもできます。