What is het 457 Plan?
Het 457 Plan is een soort fiscaal voordelige pensioenregeling met uitgestelde beloning. Het plan is niet-gekwalificeerd – het voldoet niet aan de richtlijnen van de Employee Retirement Income Security Act (ERISA). 457-plannen worden aangeboden door werkgevers in de staat en lokale overheden, evenals door bepaalde werkgevers zonder winstoogmerk.
Samenvatting:
- Een 457-plan wordt aangeboden door de overheid en lokale overheidsorganisaties (en sommige non-profitorganisaties), waardoor werknemers delen van hun salaris kunnen bijdragen aan een fiscaal voordelig, niet-gekwalificeerd pensioenvehikel.
- Er zijn twee soorten 457-plannen; 457 (b) -plannen worden aangeboden aan werknemers die voor de staat of de overheid werken en zijn de meest voorkomende plannen; 457 (f) -plannen worden aangeboden aan hooggecompenseerde overheid – en sommige niet-overheid – werknemers.
- Een 457-plan verschilt op verschillende belangrijke manieren van een 401 (k) -plan, inclusief wie het plan krijgt aangeboden, wordt beschouwd als gekwalificeerd of niet-gekwalificeerd, en boetes voor uitbetaling vervroegd.
Hoe 457-plannen werken
Het 457-plan wordt aangeboden aan degenen die voor de overheid werken, hoewel sommige niet-gouvernementele (non-profitorganisaties) werknemers het plan ook kunnen krijgen aangeboden. Werkgevers bieden het plan aan werknemers aan, die dan een deel van hun salaris bijdragenBeloningBeloning is elke vorm van compensatie of betaling die een individu of werknemer ontvangt als betaling voor hun diensten of het werk dat ze doen voor een organisatie of bedrijf. Het omvat het basissalaris dat een werknemer ontvangt, samen met andere soorten betalingen die in de loop van hun werk worden opgebouwd, die in het plan worden gestort. Ze kunnen kiezen om bijdragen te leveren op een pre-tax of een after-tax basis. Als ze voor het laatste kiezen, wordt de rekening belastingvrij opgebouwd, in wezen hetzelfde als een Roth IRA. Als ze kiezen voor de versie met bijdragen vóór belastingen, wordt het geld van het plan niet belast totdat de werknemer het geld opneemt.
Typen 457-plannen
1. 457(b)-plan
Het 457(b)-plan is het meest gebruikte plan. Het plan wordt beschikbaar gesteld aan werknemers die werken voor de staat of de lokale overheid.
2. 457(f) Plan
Het 457(f) plan wordt minder vaak gebruikt. Het is een plan dat beschikbaar wordt gesteld aan werknemers die voor de overheid werken, maar ook aan bepaalde werknemers die niet voor de overheid werken. Niet-overheidswerknemers die het plan krijgen aangeboden, werken doorgaans voor een non-profitorganisatieHoe een non-profitorganisatie startenEen non-profitorganisatie is een organisatie die wordt opgericht voor een ander doel dan het maken van winst. In plaats van de winst te verdelen onder de bestuurders. Het voorbehoud hier is dat zowel de overheids- als de niet-overheidswerknemers hoog gecompenseerd moeten zijn om het plan aangeboden te krijgen.
Ongeacht welk plan een werknemer wordt aangeboden, ze kunnen tot 100% van hun salaris bijdragen. Dit geldt zolang het bedrag dat de werknemer bijdraagt niet hoger is dan de vastgestelde dollarlimiet voor het jaar. Er zijn wettelijke vereisten voor dergelijke plannen. Als een van de plannen niet aan de vereisten voldoet, kan het saldo binnen het plan worden onderworpen aan regels die afwijken van wat hierboven is vermeld.
401(k) Plannen vs 457 Plannen
401(k) plannen en 457 plannen zijn beide belastingvoordelige vormen van pensioenplannenSocial SecuritySocial Security is een Amerikaans federaal overheidsprogramma dat sociale verzekeringen en uitkeringen biedt aan mensen met onvoldoende of geen inkomen. De eerste sociale. Hoewel de twee plannen overeenkomsten vertonen, zijn ze ook verschillend op een paar belangrijke manieren.
1. Principes
Een 401 (k) plan wordt beschikbaar gesteld door werkgevers van particuliere bedrijven die met winstoogmerk werken. Dit is, aantoonbaar, het grootste verschil, aangezien 457-plannen worden aangeboden door overheids- en staatsorganisaties. (Opmerking: 401 (k) plannen worden aangeboden door sommige werkgevers zonder winstoogmerk).
2. Gekwalificeerd vs niet-gekwalificeerd
Een ander belangrijk verschil tussen de twee is dat 401(k)-plannen als gekwalificeerd worden beschouwd omdat ze voldoen aan de ERISA-richtlijnen. Dit betekent ook dat ze zijn onderworpen aan alle regels die bij ERISA horen.
3. Sancties
Ten slotte brengen 401(k)-plannen een boete van 10% in rekening voor werknemers die hun plan verzilveren voor de leeftijd van 55 jaar. 457-plannen daarentegen bestraffen werknemers niet voor vervroegde uitbetaling. Ze zijn echter nog steeds onderworpen aan de normale kosten voor inkomstenbelasting.
Meer bronnen
CFI is de officiële leverancier van de Financial Modeling and Valuation Analyst (FMVA)™FMVA®-certificeringSluit u aan bij 850.000+ studenten die werken voor bedrijven als Amazon, J.P. Morgan, en Ferrari 
certificeringsprogramma, ontworpen om iedereen te veranderen in een financiële analist van wereldklasse.
Om u te helpen een financieel analist van wereldklasse te worden en uw carrière tot het uiterste uit te bouwen, zijn deze aanvullende CFI-bronnen zeer nuttig:
- 401(k) Contribution Limits401(k) Contribution LimitsDe 401(k) contributielimieten zijn limieten die door het Amerikaanse Congres zijn gesteld aan de hoeveelheid geld die in 401(k) wordt gestort.S. Congres op de hoeveelheid geld die werknemers kunnen bijdragen aan hun pensioenplan.
- Cliff VestingCliff Vesting is een proces waarbij werknemers op een bepaalde datum recht hebben op de volledige voordelen van de gekwalificeerde pensioenregelingen van hun bedrijf
- Non-Profit Business PlanNon-Profit Business PlanEen non-profit business plan is gewoon een routekaart van de non-profit organisatie die de doelen en doelstellingen schetst, hoe zij haar gestelde doel kan bereiken
- Tax ShieldTax ShieldA Tax Shield is een toegestane aftrek van het belastbaar inkomen die resulteert in een vermindering van de verschuldigde belastingen. De waarde van deze schilden hangt af van het effectieve belastingtarief voor het bedrijf of individu. Veel voorkomende uitgaven die aftrekbaar zijn, zijn afschrijvingen, hypotheekbetalingen en rentelasten