The Best Retirement Plans

2021 Roth IRA Income Limits
Filing Status	Modified AGI	Contribution Limit
Married filing jointly or qualifying widow(er)	Less than $198,000	$6,000 ($7,000 if you’re age 50 or older)
	$198,000 to $208,000	Reduced
	$208,000 or more	Not eligible
Single, head of household, or married filing separately (and you didn’t live with your spouse at any time during the year)	Less than $125,000	$6,000 ($7,000 if you’re age 50 or older
	$125,000 to $140,000	Reduced
	$140,000 or more	Not eligible
Married filing separately (if you lived with your spouse at any time during the year)	Less than $10,000	Reduced
	$10,000 or more	Not eligible

To help you decide which IRA to invest in, look at your current tax bracket compared to your projected tax bracket during retirement. Try to choose according to which plan results in lower taxes and more income (granted, determining this may not be an easy thing to do).

In general, a Roth is the better choice if you expect to be in a higher tax bracket in retirement, or if you expect to have significant earnings in the account.

401(k)-plannen

Zoals IRA’s zijn 401(k)-plannen fiscaal voordelige rekeningen die worden gebruikt om te sparen voor het pensioen. Maar in plaats van te worden opgezet door individuen (dat is de “I” in IRA), worden ze aangeboden door werkgevers.

Merk op dat 401(k)s toegezegde-bijdrageregelingen zijn. Werknemers storten bijdragen in hun 401(k)-regelingen via automatische looninhouding.

Zo kan uw werkgever bijvoorbeeld tot 5% van uw salaris bijdragen – zolang u zelf ten minste dat bedrag inlegt.

401(k)-bijdragelimieten

Werkgevers kunnen ook bijdragen. Voor 2021 is er een limiet van $58.000 voor de gecombineerde werknemers- en werkgeversbijdragen, of $64.500 als u 50 jaar of ouder bent.

Deze hoge bijdragelimieten zijn een voordeel dat 401(k)s hebben ten opzichte van traditionele en Roth IRA’s.

Wat als u kunt bijdragen aan een 401(k) of een IRA?

Het kan zijn dat u in aanmerking komt voor traditionele IRA- of Roth IRA-bijdragen, evenals salarisuitstelbijdragen aan een 401(k)-plan. Maar misschien kunt u het zich niet veroorloven om beide te doen.

U moet beslissen wat voor u het gunstigst is: één, twee of alle drie. Sommige van de volgende concepten kunnen ook van toepassing zijn als je de optie hebt om bij te dragen aan zowel een traditionele 401(k) als een Roth 401(k).

Laten we eens kijken naar Casey, die voor bedrijf A werkt en in aanmerking komt voor een salarisuitkering aan de 401(k)-regeling van bedrijf A. Casey’s jaarlijkse salaris bedraagt $50.000 en hij kan het zich veroorloven om elk jaar $2.000 bij te dragen, die hij op één rekening heeft gezet om buitensporige kosten te vermijden. Daarom moet Casey beslissen of het financieel verstandiger is om bij te dragen aan de 401(k) of aan een IRA.

Als er een bedrijfsmatch is

Als bedrijf A een matching geeft op Casey’s salarisuitstelbijdragen, is de 401(k) de betere keuze. Hieronder ziet u de groei van zijn rekeningen over een periode van 10 jaar, uitgaande van een werkgeversmatch van $1 voor elke $1 die Casey bijdraagt, tot 3% van zijn salaris.

Als er geen bedrijfsmatch is

Als bedrijf A geen matching doet voor het 401(k)-plan dat het aanbiedt, moet Casey zich de volgende vragen stellen voordat hij beslist of hij in het 401(k) plan wil investeren:

Welke beleggingskeuzes zijn beschikbaar? Grote bedrijven beperken de beleggingskeuzes doorgaans tot beleggingsfondsen, obligaties en geldmarktinstrumenten. Kleinere bedrijven kunnen hetzelfde doen, maar staan meestal meer zelfregulering van beleggingen toe.

Dat betekent dat deelnemers kunnen kiezen uit aandelen, obligaties, beleggingsfondsen en andere beschikbare beleggingen, vergelijkbaar met de beleggingsopties die beschikbaar zijn in een self-directed IRA. Als de beleggingen in de 401(k) beperkt zijn, kan Casey er beter aan doen bij te dragen aan een IRA, die een breder scala aan beleggingskeuzes biedt.

Wat zijn de kosten? Een veelbesproken kwestie zijn de kosten die in rekening worden gebracht voor 401(k)-rekeningen. Deze zijn niet zo zichtbaar als de kosten van een IRA, waardoor veel deelnemers denken dat 401(k)-kosten minimaal tot nihil zijn.

Casey zou moeten onderzoeken welke kosten van toepassing zijn op het 401(k)-plan van zijn bedrijf en deze moeten vergelijken met de operationele en handelsgerelateerde kosten die gelden voor de IRA.

Zijn de 401(k)-fondsen toegankelijk? Hoewel pensioensparen is bedoeld om op te bouwen tot het pensioen, doen zich soms situaties voor waarin een deelnemer geen andere keuze heeft dan geld op te nemen of een lening af te sluiten van zijn pensioenrekeningen.

In het algemeen kunnen activa in een 401(k)-plan niet worden opgenomen, tenzij de deelnemer een triggering event meemaakt.Als het plan van bedrijf A echter een leenmogelijkheid heeft, kan Casey een lening opnemen van zijn rekening en deze binnen vijf jaar terugbetalen (of langer, als de lening moet worden gebruikt voor de aankoop van een hoofdwoning).

IRA-activa kunnen technisch gezien op elk moment worden opgenomen. Als u echter jonger bent dan 59½ jaar, wordt uw uitkering beschouwd als belastbaar inkomen, waarover mogelijk 10% extra belasting (of boete) moet worden betaald. Het bedrag kan echter niet aan de IRA worden terugbetaald, behalve in het geval van een rollover-bijdrage.

Wat zijn de kosten van professioneel beheer? Als Casey niet bedreven is in beleggingsbeheer of niet de tijd heeft om zijn beleggingen goed te beheren, kan hij de diensten van een professionele beleggingsadviseur nodig hebben. Deze persoon kan ervoor zorgen dat de toewijzing van zijn activa in overeenstemming is met zijn pensioendoelen en -doelstellingen.

Als Casey’s werkgever deze diensten aanbiedt als onderdeel van het arbeidsvoorwaardenpakket, hoeft Casey geen extra kosten te maken om zijn beleggingen door een professional te laten beheren. Dit voordeel is mogelijk niet beschikbaar voor een IRA, tenzij een werkgever dergelijke diensten uitbreidt tot activa buiten het door de werkgever gesponsorde plan.

Deze punten zijn het overwegen waard, zelfs als er matchingsbijdragen worden gedaan aan de 401(k)-rekening. Maar zonder een match kunnen de antwoorden op deze vragen Casey tot de conclusie brengen dat de spaarvoordelen van een IRA zwaarder wegen dan die van een 401(k).

Hoe zit het met belastingaftrek? Bijdragen aan een 401(k) verlagen het belastbaar inkomen. Dat geldt ook voor bijdragen aan een traditionele IRA, maar wie in dienst is van een bedrijf met een pensioenregeling, zoals Casey, heeft te maken met inkomensbeperkingen voor wat betreft het deel van de bijdrage dat aftrekbaar is, zoals hierboven is opgemerkt.

En natuurlijk zijn bijdragen aan een Roth IRA helemaal niet aftrekbaar van de belasting; het voordeel van een Roth IRA is dat opnames bij pensionering niet worden belast, in tegenstelling tot opnames uit een traditionele IRA of 401(k). Bereken hoe belangrijk het krijgen van een belastingaftrek dit jaar is bij het maken van een keuze tussen pensioenplannen.

Wat als je kon bijdragen aan een 401(k) en een IRA?

Laten we nu eens kijken naar TJ, die het zich kan veroorloven om haar 401(k), een traditionele IRA en een Roth IRA te financieren. Als ze het zich kan veroorloven om het maximale bij te dragen aan al haar rekeningen, dan hoeft ze zich misschien geen zorgen te maken over de toewijzing van haar spaargeld.

Maar laten we eens aannemen dat TJ het zich kan veroorloven om slechts $ 7.000 te sparen voor het jaar. De punten van overweging voor Casey (hierboven) kunnen ook gelden voor TJ. Daarnaast kan TJ het volgende in overweging nemen:

De maximale matching krijgen

Als er een matching-bijdrage wordt geleverd aan het 401(k)-plan, overweeg dan het maximale bedrag dat aan het plan moet worden bijgedragen om de maximaal beschikbare matching-bijdrage te ontvangen.

Bij wijze van voorbeeld, neem aan dat TJ’s compensatie $80.000 per jaar bedraagt, en dat de matching $1 voor $1 is tot 3% van de compensatie. Ze moet ten minste $ 2.400 bijdragen aan haar 401(k)-plan om de maximaal beschikbare bijpassende bijdrage van $ 2.400 te ontvangen.

Kiezen tussen IRA’s

Als TJ $ 2.400 in haar 401(k) stopt, houdt ze $ 4.600 aan spaargeld over voor haar IRA-bijdrage. Ze zal moeten rekenen (of navragen bij haar belastingadviseur) hoeveel van haar traditionele IRA-bijdragen fiscaal aftrekbaar zijn en dat meenemen in haar beslissing om te kiezen voor een Roth IRA, een traditionele IRA of een combinatie van beide.

Wat ze ook besluit, haar totale bijdragen aan beide IRA’s mogen de limiet voor dat belastingjaar niet overschrijden.

Welke eerst te financieren

Het is meestal het beste om vroeg in het jaar, of elke maand een beetje, aan de pensioenrekeningen bij te dragen, zodat de activa zo snel mogelijk kunnen beginnen met het opbouwen van inkomsten.

Bedenk ook hoe de matching-bijdragen worden gemaakt. Sommige bedrijven storten het bedrag in één keer aan het eind van de termijn voor belastingaangifte, terwijl andere bedrijven het bedrag gedurende het hele jaar storten. Als dit laatste het geval is, is het beter om vroeg in het jaar een uitgestelde salarisbijdrage aan de 401(k) te doen.

Andere punten om te overwegen

Naast de hierboven genoemde punten moet u ook andere factoren in overweging nemen, zoals:

Leeftijd en pensioenhorizon

Uw pensioenhorizon en leeftijd zijn altijd belangrijke aandachtspunten bij het bepalen van de juiste assetallocatie. Als u echter ten minste 50 jaar oud bent, kan deelname aan een regeling met een inhaalbijdrage een aantrekkelijke keuze zijn, vooral als u achterloopt met het opbouwen van een pensioennest.

Als dat voor u geldt, kan deelname aan een 401(k)-regeling met een inhaalmogelijkheid helpen om elk jaar grotere bedragen aan uw nestei toe te voegen. IRA’s hebben ook inhaalmogelijkheden, maar u kunt slechts $ 1.000, en niet $ 6.000, aan uw bijdrage toevoegen.

Doel van het financieren van een pensioenrekening

Hoewel pensioenrekeningen gewoonlijk bedoeld zijn om uw pensioenjaren te financieren, zijn sommige mensen van plan om deze rekeningen na te laten aan hun begunstigden.

In dat geval moet u zich afvragen of u belastingvrije activa aan uw begunstigden wilt nalaten en of u wilt voorkomen dat u verplichte minimumuitkeringen (RMD’s) moet doen, waardoor het saldo op uw rekeningen daalt. Roth IRA’s en Roth 401(k)s staan u toe om belastingen te betalen wanneer u de eerste bijdragen doet. Voor Roth IRA’s gelden de RMD-regels niet voor de IRA-eigenaar, waardoor een groter saldo aan de begunstigden kan worden nagelaten.

Enkele overheidsinstanties bieden speciale pensioenregelingen voor werknemers.

The Bottom Line

Voor degenen die in aanmerking komen om meerdere soorten pensioenrekeningen te financieren en het geld hebben om ze allemaal te financieren, is de keuze niet aan de orde. Voor degenen die geen geld hebben om meerdere rekeningen te financieren, kan het kiezen van de beste optie(s) een uitdaging zijn.

In veel gevallen komt het erop neer of u de belastingvoordelen aan de achterkant wilt benutten met Roth IRA’s, of aan de voorkant met traditionele IRA’s. Het uiteindelijke doel van de rekening, zoals pensioen- of nalatenschapsplanning, is ook een belangrijke factor. Een deskundige adviseur op het gebied van pensioenplanning kan mensen die met deze vraagstukken worden geconfronteerd, helpen praktische keuzes te maken.