Co to jest Plan 457?
Plan 457 jest rodzajem korzystnego podatkowo planu emerytalnego z odroczonym wynagrodzeniem. Plan ten jest niekwalifikowany – nie spełnia wytycznych Employee Retirement Income Security Act (ERISA). Plany 457 są oferowane przez stanowych i lokalnych pracodawców rządowych, jak również niektórych pracodawców non-profit.
Podsumowanie:
- Plan 457 jest dostarczany przez rząd i lokalne organizacje państwowe (oraz niektóre organizacje non-profit), pozwalając pracownikom na wpłacanie części wynagrodzenia do korzystnego podatkowo, niekwalifikowanego wehikułu emerytalnego.
- Istnieją dwa rodzaje planów 457; plany 457(b) są oferowane pracownikom, którzy pracują dla państwa lub rządu i są najbardziej powszechnymi planami; plany 457(f) są oferowane wysoko wynagradzanym pracownikom rządowym – i niektórym nierządowym.
- Plan 457 różni się na kilka kluczowych sposobów od planu 401(k), w tym kto jest oferowany plan, jest uważany za kwalifikowany lub niekwalifikowany, i kary za spieniężenie wcześniej.
Jak działają plany 457
Plan 457 jest oferowany tym, którzy pracują dla rządu, choć niektórzy pracownicy pozarządowi (non-profit) mogą być również oferowani. Pracodawcy zapewniają plan pracownikom, którzy następnie wpłacają część swojego wynagrodzeniaWynagrodzenieWynagrodzenie to każdy rodzaj rekompensaty lub płatności, którą osoba fizyczna lub pracownik otrzymuje jako zapłatę za swoje usługi lub pracę, którą wykonuje dla organizacji lub firmy. Obejmuje ono każde wynagrodzenie podstawowe, które pracownik otrzymuje, wraz z innymi rodzajami płatności, które narastają w trakcie wykonywania pracy, które są wnoszone do planu. Mogą oni zdecydować się na dokonywanie wpłat na zasadzie przed opodatkowaniem (pre-tax) lub po opodatkowaniu (after-tax). Jeśli wybiorą tę drugą opcję, konto jest wolne od podatku, zasadniczo tak samo jak Roth IRA. Jeśli zdecydują się na wersję przed opodatkowaniem, pieniądze z planu nie są opodatkowane, dopóki pracownik nie wycofa pieniędzy.
Typy Planów 457
1. Plan 457(b)
Plan 457(b) jest najczęściej używany. Plan ten jest dostępny dla pracowników, którzy pracują dla państwa lub władz lokalnych.
2. 457(f) Plan
Plan 457(f) jest mniej powszechnie używany. Jest to plan dostępny dla pracowników, którzy pracują dla rządu, jak również niektórych pracowników, którzy nie pracują dla rządu. Pracownicy nierządowi, którzy są oferowane planu zazwyczaj pracują dla organizacji non-profitJak rozpocząć organizację non-profitOrganizacja non-profit jest jeden, który jest utworzony w innym celu niż zarabianie zysku. Zamiast dystrybucji zysków wśród dyrektorów. The caveat here is that both the government and non-government employees must be highly compensated in order to be offered the plan.
Regardardless of which plan an employee is offered, they can contribute up to 100% of their salary. To jest prawdziwe tak długo, jak kwota pracownik przyczynia się nie jest w nadmiarze ustalonego limitu dolara ustawić na rok. Istnieją ustawowe wymagania dla takich planów. Jeśli któryś z planów nie spełnia wymogów, saldo w ramach planu może podlegać zasadom, które różnią się od tego, co zostało wspomniane powyżej.
401(k) Plans vs 457 Plans
401(k) Plany i 457 plany są zarówno podatkowo korzystne formy planów emerytalnychSocial SecuritySocial Security jest amerykańskim federalnym programem rządowym, który zapewnia ubezpieczenie społeczne i świadczenia dla osób z nieodpowiednim lub żadnym dochodem. Pierwszy Social. Podczas gdy te dwa plany pochodzą z podobieństw, są one również różne w kilku kluczowych sposobów.
1. Zasady
Plan 401(k) jest udostępniany przez pracodawców prywatnych firm, które pracują dla zysku. Jest to, prawdopodobnie, największa różnica, ponieważ plany 457 są oferowane przez organizacje rządowe i państwowe. (Uwaga: Plany 401(k) są oferowane przez niektórych pracodawców non-profit).
2. Kwalifikowane vs niekwalifikowane
Kolejną ważną różnicą między nimi jest to, że plany 401(k) są uważane za kwalifikowane, ponieważ stosują się do wytycznych ERISA. Oznacza to również, że podlegają one wszystkim zasadom, które są związane z ERISA.
3. Kary
Wreszcie, plany 401(k) pobierają 10% opłatę karną dla pracowników, którzy spieniężą swój plan przed ukończeniem 55 roku życia. Z drugiej strony, plany 457 nie karzą pracowników za wcześniejszą wypłatę. Są one jednak nadal przedmiotem normalnych opłat związanych z opodatkowaniem dochodu.
Więcej zasobów
CFI jest oficjalnym dostawcą certyfikatu Financial Modeling and Valuation Analyst (FMVA)™FMVA® Dołącz do 850,000+ studentów, którzy pracują dla takich firm jak Amazon, J.P. Morgan i Ferrari 
program certyfikacji, zaprojektowany, aby przekształcić każdego w światowej klasy analityka finansowego.
Aby pomóc Ci stać się światowej klasy analitykiem finansowym i rozwinąć swoją karierę do maksimum, te dodatkowe zasoby CFI będą bardzo pomocne:
- 401(k) Limity wpłat401(k) Limity wpłatLimity wpłat 401(k) są limitami nałożonymi przez Kongres Stanów Zjednoczonych na kwotę pieniędzy wpłacanych przez pracowników.S. Kongres na kwotę pieniędzy, które pracownicy mogą przyczynić się do ich planu emerytalnego.
- Cliff VestingCliff VestingCliff Vesting jest procesem, w którym pracownicy są uprawnieni do pełnych świadczeń z ich firmy kwalifikowanych planów emerytalnych w danym dniu
- Non-Profit Biznes PlanNon-Profit Biznes PlanNon-Profit Biznes Plan jest po prostu mapa drogowa organizacji non-profit, która nakreśla jej cele i zadania, jak może ona osiągnąć swój określony cel
- Tax ShieldTax ShieldTax Shield jest dopuszczalnym odliczeniem od dochodu podlegającego opodatkowaniu, które skutkuje zmniejszeniem należnych podatków. Wartość tych osłon zależy od efektywnej stawki podatkowej dla korporacji lub osoby fizycznej. Typowe wydatki, które można odliczyć, obejmują amortyzację, opłaty hipoteczne i koszty odsetek
.