| 2021 Roth IRA Income Limits | ||
|---|---|---|
| Filing Status | Modified AGI | Contribution Limit |
| Married filing jointly or qualifying widow(er) | Less than $198,000 | $6,000 ($7,000 if you’re age 50 or older) |
| $198,000 to $208,000 | Reduced | |
| $208,000 or more | Not eligible | |
| Single, head of household, or married filing separately (and you didn’t live with your spouse at any time during the year) | Less than $125,000 | $6,000 ($7,000 if you’re age 50 or older |
| $125,000 to $140,000 | Reduced | |
| $140,000 or more | Not eligible | |
| Married filing separately (if you lived with your spouse at any time during the year) | Less than $10,000 | Reduced |
| $10,000 or more | Not eligible | |
To help you decide which IRA to invest in, look at your current tax bracket compared to your projected tax bracket during retirement. Try to choose according to which plan results in lower taxes and more income (granted, determining this may not be an easy thing to do).
In general, a Roth is the better choice if you expect to be in a higher tax bracket in retirement, or if you expect to have significant earnings in the account. Tak długo, jak będziesz dokonywał kwalifikowanych wypłat, nie będziesz płacił podatków od zarobków.
- 401(k) Plany
- Limity wpłat na 401(k)
- Co jeśli możesz wpłacać na 401(k) lub IRA?
- Jeśli firma zapewnia wyrównanie składek
- Jeżeli firma nie zapewnia wyrównania składek
- Co by było, gdybyś mógł wpłacać na 401(k) i IRA?
- Uzyskanie maksymalnego Dopasowania
- Wybór pomiędzy IRA
- Które wpłacić najpierw
- Inne kwestie do rozważenia
- Wiek i horyzont emerytalny
- Cel finansowania konta emerytalnego
- Dolna linia
401(k) Plany
Podobnie jak IRA, 401(k) plany są kontami uprzywilejowanymi podatkowo, używanymi do oszczędzania na emeryturę. Ale zamiast być zakładane przez osoby indywidualne (to jest „I” w IRA), są one oferowane przez pracodawców.
Zauważ, że 401(k)s są planami o zdefiniowanej składce. Pracownicy dokonują wpłat do swoich 401(k)s poprzez automatyczne potrącanie z listy płac. Pracodawca może również dołożyć pieniądze, poprzez coś, co nazywa się odpowiednikiem pracodawcy.
Na przykład, Twój pracodawca może wpłacić do 5% Twojej pensji – pod warunkiem, że sam wpłacisz co najmniej taką kwotę. Jeśli Twój pracodawca oferuje dopasowanie, zrób wszystko co w Twojej mocy, aby zmaksymalizować swoje wpłaty – to w zasadzie darmowe pieniądze.
Limity wpłat na 401(k)
Pracodawcy również mogą wnieść swój wkład. W 2021 roku, jest $58,000 limitu na połączone wpłaty pracownika i pracodawcy, lub $64,500 jeśli masz 50 lat lub więcej.
Te wysokie limity wpłat są jedną z przewag, które 401(k) mają nad tradycyjnymi i Roth IRA.
Co jeśli możesz wpłacać na 401(k) lub IRA?
Może się zdarzyć, że jesteś uprawniony do wpłat na tradycyjne IRA lub Roth IRA, jak również do wpłat na konto 401(k). Ale możesz nie być w stanie pozwolić sobie na oba te rozwiązania.
Musisz zdecydować, co jest dla Ciebie najbardziej korzystne – jedno, dwa, czy wszystkie trzy rozwiązania. Niektóre z poniższych koncepcji mogą mieć również zastosowanie, jeśli masz możliwość wpłacania składek zarówno do tradycyjnego 401(k), jak i Roth 401(k).
Spójrzmy na Casey’a, który pracuje w firmie A i jest uprawniony do odkładania pensji do planu 401(k) firmy A. Roczne wynagrodzenie Casey’a wynosi $10,000. Roczne wynagrodzenie Casey’a wynosi 50 000 USD i może on sobie pozwolić na wpłatę 2 000 USD każdego roku, które zdecydował się umieścić na jednym koncie, aby uniknąć nadmiernych opłat. Dlatego Casey musi zdecydować, czy lepiej finansowo opłaca mu się wpłacać składki na 401(k) czy na IRA.
Jeśli firma zapewnia wyrównanie składek
Jeśli firma A zapewnia wyrównanie składek Casey’a, lepszym wyborem będzie 401(k). Poniżej przedstawiamy wzrost jego konta w ciągu 10 lat, przy założeniu, że pracodawca dopasowuje 1$ do każdego 1$ wpłaconego przez Casey’a, do wysokości 3% jego wynagrodzenia.
Jeżeli firma nie zapewnia wyrównania składek
Jeżeli firma A nie zapewnia wyrównania składek do planu 401(k), który oferuje, Casey powinien rozważyć następujące pytania przed podjęciem decyzji, czy zainwestować w 401(k):
Jakie wybory inwestycyjne są dostępne? Duże korporacje zazwyczaj ograniczają wybór inwestycji do funduszy inwestycyjnych, obligacji i instrumentów rynku pieniężnego. Mniejsze firmy mogą robić to samo, ale zazwyczaj częściej pozwalają na samodzielne kierowanie inwestycjami.
To oznacza, że uczestnicy mogą wybierać spośród akcji, obligacji, funduszy wzajemnych i innych dostępnych inwestycji, podobnie jak w przypadku opcji inwestycyjnych dostępnych na samokierującym się koncie IRA. Jeśli inwestycje w 401(k) są ograniczone, Casey może zrobić lepiej, jeśli wpłaci na IRA, które zapewni szerszy zakres wyboru inwestycji.
Jakie są opłaty? Jedną z gorących kwestii są opłaty, które są pobierane na kontach 401(k). Nie są one tak widoczne jak opłaty pobierane na IRA, co prowadzi wielu uczestników do przekonania, że opłaty 401(k) są minimalne lub nie istnieją.
Casey musiałby zbadać opłaty, które mają zastosowanie do planu 401(k) jego firmy i porównać je z opłatami operacyjnymi i związanymi z handlem, które mają zastosowanie do IRA.
Czy fundusze 401(k) są dostępne? Podczas gdy oszczędności emerytalne są przeznaczone do gromadzenia aż do emerytury, czasami pojawiają się sytuacje, które nie pozostawiają uczestnikowi wyboru, jak tylko dokonać wypłaty lub zaciągnąć pożyczkę z konta emerytalnego.
Ogólnie, aktywa w planie 401(k) nie mogą być wycofane, chyba że uczestnik doświadczy zdarzenia wyzwalającego.Jednakże, jeśli plan Firmy A posiada funkcję pożyczki, Casey może wziąć pożyczkę ze swojego konta i spłacić ją w ciągu pięciu lat (lub dłużej, jeśli pożyczka ma być wykorzystana na zakup głównego miejsca zamieszkania).
Aktywa IRA mogą być technicznie wycofane w dowolnym momencie. Jednakże, jeśli nie ukończyłeś 59½ roku życia, Twoja wypłata zostanie uznana za dochód podlegający opodatkowaniu i może podlegać dodatkowemu podatkowi (lub karze) w wysokości 10%. Jednakże, z wyjątkiem wkładu rollover, kwota ta nie może być zwrócona na konto IRA.
Jaki jest koszt profesjonalnego zarządzania? Jeżeli Casey nie jest biegły w zarządzaniu inwestycjami lub nie ma czasu, aby właściwie zarządzać swoimi inwestycjami w ramach planu, może potrzebować usług profesjonalnego doradcy inwestycyjnego. Taka osoba mogłaby upewnić się, że jego alokacje aktywów są zgodne z jego celami i zadaniami emerytalnymi.
Jeśli pracodawca Casey’a zapewnia te usługi jako część swojego pakietu świadczeń pracowniczych, Casey nie poniesie dodatkowych kosztów, aby profesjonalista zarządzał jego inwestycjami. Ten przywilej może nie być dostępny dla IRA, chyba że pracodawca rozszerzy takie usługi na aktywa spoza planu sponsorowanego przez pracodawcę.
Punkty te są warte rozważenia, nawet jeśli na konto 401(k) wpłacane są składki dopasowane. Ale bez dopasowania, odpowiedzi na te pytania mogą doprowadzić Casey’a do wniosku, że korzyści z oszczędzania na IRA przewyższają te z 401(k).
Co z odliczeniami podatkowymi? Wpłaty na 401(k) zmniejszają dochód podlegający opodatkowaniu, podobnie jak wpłaty na tradycyjne IRA – ale osoby zatrudnione w firmie posiadającej plan emerytalny, jak Casey, podlegają limitom dochodu w odniesieniu do tego, jak duża część wpłaty podlega odliczeniu, jak wspomniano powyżej.
I oczywiście, składki na Roth IRA nie są w ogóle odliczane od podatku; korzyścią z Roth IRA jest to, że wypłaty na emeryturze nie są opodatkowane, w przeciwieństwie do wypłat z tradycyjnego IRA lub 401(k). Sprawdź, jak ważne jest uzyskanie odliczenia podatkowego w tym roku przy wyborze pomiędzy planami emerytalnymi.
Co by było, gdybyś mógł wpłacać na 401(k) i IRA?
Spójrzmy teraz na TJ’a, którego stać na wpłaty na 401(k), tradycyjne IRA i Roth IRA. Jeśli stać ją na maksymalne wpłaty na wszystkie konta, to nie musi się martwić o to, jak rozdysponować swoje oszczędności.
Załóżmy jednak, że TJ może sobie pozwolić na zaoszczędzenie tylko 7 000 USD na rok. Punkty do rozważenia dla Casey (powyżej) mogą mieć również zastosowanie do TJ. Dodatkowo, TJ może chcieć rozważyć następujące kwestie:
Uzyskanie maksymalnego Dopasowania
Jeśli do planu 401(k) wpłacana jest składka dopasowująca, należy rozważyć maksymalną kwotę, którą należy wpłacić do planu, aby otrzymać maksymalną dostępną składkę dopasowującą.
Na przykład, załóżmy, że wynagrodzenie TJ wynosi $80,000 rocznie, a dopasowanie wynosi $1 za $1 do 3% wynagrodzenia. TJ musi wpłacić co najmniej $2,400 do swojego planu 401(k), aby otrzymać maksymalną dostępną składkę dopasowującą w wysokości $2,400.
Wybór pomiędzy IRA
Jeśli TJ wpłaci $2,400 do swojego 401(k), pozostanie jej $4,600 na składkę na IRA. Będzie musiała policzyć (lub skonsultować się z doradcą podatkowym), aby dowiedzieć się, jaka część jej tradycyjnych wpłat na IRA będzie mogła być odliczona od podatku i uwzględnić to w decyzji o wyborze konta Roth IRA, tradycyjnego IRA lub wpłaty na oba konta.
Cokolwiek zdecyduje, jej łączne wpłaty na oba konta IRA nie mogą przekroczyć limitu na ten rok podatkowy.
Jeśli masz więcej niż jedno IRA, twoje łączne wpłaty na IRA nie mogą przekroczyć limitu $6,000 ($7,000 jeśli jesteś w wieku 50 lat lub starszy) w danym roku podatkowym.
Które wpłacić najpierw
Zazwyczaj najlepiej jest dokonywać wpłat na konta emerytalne na początku roku, lub po trochu każdego miesiąca – zaczynając na początku roku, aby aktywa mogły zacząć gromadzić zyski tak szybko jak to możliwe.
Zastanów się również nad sposobem dokonywania wpłat. Niektóre firmy wpłacają kwotę w jednym ryczałcie na koniec terminu składania zeznań podatkowych, podczas gdy inne wpłacają kwoty przez cały rok. Jeśli ta druga opcja ma zastosowanie, lepiej jest dokonać wpłaty na poczet odroczenia pensji do 401(k) na początku roku.
Inne kwestie do rozważenia
Oprócz punktów wymienionych powyżej, powinieneś rozważyć inne czynniki, takie jak:
Wiek i horyzont emerytalny
Twój horyzont emerytalny i wiek są zawsze ważnymi punktami do rozważenia przy określaniu właściwej alokacji aktywów. Jednakże, jeśli masz co najmniej 50 lat, uczestnictwo w planie, który posiada funkcję nadrabiania zaległości może być atrakcyjnym wyborem, szczególnie jeśli masz opóźnienia w gromadzeniu oszczędności emerytalnych.
Jeśli tak jest w Twoim przypadku, wybór planu 401(k) z funkcją nadrabiania zaległości może pomóc w dodaniu większych kwot do Twojego konta każdego roku. Konta IRA również mają funkcję catch-up, ale można dodać tylko $1,000, nie $6,000, do swojej składki.
Cel finansowania konta emerytalnego
Mimo, że konta emerytalne są zwykle przeznaczone do finansowania lat emerytalnych, niektórzy ludzie planują pozostawić te konta swoim beneficjentom.
W takim przypadku należy się zastanowić, czy chcemy pozostawić beneficjentom nieopodatkowane aktywa i czy chcemy uniknąć konieczności dokonywania minimalnych wypłat (RMD), które obniżą saldo na kontach. Konta Roth IRA i Roth 401(k)s pozwalają na zapłacenie podatku w momencie dokonywania pierwszych wpłat. W przypadku Roth IRA, zasady RMD nie dotyczą właściciela IRA, co pozwala na pozostawienie większego salda dla beneficjentów.
Niektóre jednostki rządowe oferują specjalne plany emerytalne dla pracowników.
Dolna linia
Dla tych, którzy kwalifikują się do finansowania wielu rodzajów kont emerytalnych i mają pieniądze na finansowanie ich wszystkich, wybór nie jest problemem. Dla tych, którzy nie mają pieniędzy, aby finansować wiele kont, wybór najlepszej opcji może być wyzwaniem.
W wielu przypadkach sprowadza się to do tego, czy wolisz wziąć ulgi podatkowe na tylnym końcu z Roth IRA, czy na przednim końcu z tradycyjnymi IRA. Ostateczny cel konta, taki jak emerytura kontra planowanie nieruchomości, jest również ważnym czynnikiem. Kompetentny doradca ds. planowania emerytalnego może pomóc osobom stojącym w obliczu tych kwestii w dokonaniu praktycznego wyboru.