Planurile de asigurare de viață split-dollar nu sunt un tip de poliță de asigurare de viață. În schimb, este un contract care descrie modul în care o poliță de asigurare de viață va fi împărțită și gestionată între două sau mai multe persoane.
Planurile pot fi utilizate cu polițe de asigurare de viață de supraviețuire, polițe de asigurare de viață permanentă și polițe de asigurare de viață integrală care au valori în numerar. Dispozițiile comune acoperite într-un plan de împărțire a dolarului sunt cine plătește primele poliței și modul în care sunt plătite sau împărțite beneficiile.
De exemplu, planurile pot solicita ca două sau mai multe persoane să împartă costul poliței de asigurare de viață, în care fiecare plătește o parte din primă. Aceeași prevedere poate fi făcută și la atribuirea beneficiarilor pentru a restricționa sau a acorda acces la valorile de numerar.
Există mai multe tipuri de planuri de asigurare de viață split-dollar, inclusiv cele:
- Între angajator și angajat
- Pentru proprietarii de companii
- Între acționari și corporații
- Între persoane fizice
Planurile individuale sunt uneori numite planuri private de asigurare de viață split-dollar și există între membrii familiei sau într-un trust irevocabil de asigurare de viață.
Cu toate acestea, cel mai comun plan de asigurare de viață split-dollar este între un angajator și un angajat și acesta este punctul central al acestui articol.
- Cum funcționează un plan split-dollar?
- Care sunt termenii acordului?
- Ce se întâmplă dacă vă schimbați locul de muncă?
- Beneficiile unui plan de asigurare în dolari fracționați
- Asigurare de viață cu costuri reduse
- Evitați problemele de asigurabilitate
- Economii de prime viitoare
- Acces la numerar
- Beneficii fiscale
Cum funcționează un plan split-dollar?
Pachetele de beneficii ale angajaților oferă în mod obișnuit planuri de asigurare de viață split-dollar. Angajatorii le oferă acestea ca un beneficiu de angajare pentru a reține mai bine angajații de mare valoare. Oferindu-se să plătească o parte din costul poliței de asigurare de viață, angajatorul oferă un beneficiu bun pentru angajații săi.
Un plan split-dollar începe cu semnarea unui contract de către angajator și angajat. În timp ce detaliile contractului pot varia, fiecare plan va sublinia cât va plăti fiecare persoană pentru prima de asigurare de viață și cine este eligibil să încaseze beneficiile poliței.
Care sunt termenii acordului?
Termenii planului de asigurare de viață split-dollar vor acoperi toate aspectele legate de plățile poliței, beneficiile în numerar și plățile. Acordul este un document legal care ar trebui să respecte legile și reglementările fiscale locale, statale și federale aplicabile.
Printre alte considerente, acordul ar trebui să includă:
- Costul total al primei de asigurare de viață și cât de mult sunt de acord angajatorul și angajatul să plătească fiecare
- Cine are dreptul la beneficiul de deces și la valorile în numerar
- Condițiile pe care angajatul trebuie să le îndeplinească pentru a rămâne eligibil pentru plan, cum ar fi obiectivele de performanță și cerințele de prezență
- Când intră în vigoare planul și cât timp va dura planul
- Cum poate fi reziliat sau modificat planul
Ce se întâmplă dacă vă schimbați locul de muncă?
Termenii unui plan split-dollar se învârt adesea în jurul unei relații angajator/angajat. Atunci când se încheie un acord, condițiile și prevederile de la începutul angajării sau din timpul negocierilor contractuale prevăd ce se întâmplă la încetarea contractului de muncă.
Planul de asigurare de viață split-dollar ar trebui privit ca un beneficiu pentru angajați. Este puțin probabil ca angajatorul să continue să împartă costul unei polițe de asigurare de viață după ce v-ați încheiat contractul de muncă, indiferent dacă acesta a fost voluntar sau nu.
Puteți avea opțiunea de a menține planul pe cheltuiala dumneavoastră, dar acest lucru depinde de furnizorul de asigurări și de condițiile poliței.
Beneficiile unui plan de asigurare în dolari fracționați
Există mai multe avantaje ale împărțirii costului asigurării de viață cu un plan în dolari fracționați. În funcție de tipul de acord, beneficiile ar putea include:
Asigurare de viață cu costuri reduse
Împărțirea costului asigurării vă oferă o opțiune cu costuri reduse pentru asigurarea de viață. Unele planuri pot fi chiar „angajatorul plătește totul”, în care dolarii corporației plătesc întregul plan.
Evitați problemele de asigurabilitate
Polița de asigurare de viață vă poate proteja de a deveni neasigurabil în viitor, dacă vă îmbolnăviți în timp ce sunteți asigurat în cadrul planului.
Economii de prime viitoare
Puteți face economii la asigurarea de viață viitoare atunci când mențineți o poliță. Primele de asigurare se pot baza pe rata corespunzătoare vârstei pe care o aveați atunci când ați cumpărat inițial asigurarea, mai degrabă decât pe vârsta la care vă pensionați sau părăsiți locul de muncă.
Acces la numerar
Dacă planul de asigurare de viață în dolari fracționați permite, puteți avea acces la valorile de numerar sau la posibilitatea de a împrumuta din poliță.
Beneficii fiscale
Planurile split-dollar pot minimiza impozitele pe donații și succesiune, precum și alte beneficii fiscale potențiale, în funcție de modul în care este redactat planul dumneavoastră.
Planurile de asigurare de viață split-dollar pot avea multe beneficii. Cu toate acestea, flexibilitatea și gama vastă de opțiuni care ar putea fi scrise în acorduri pot face ca acestea să fie dificil de înțeles.
Planurile ar trebui să fie întotdeauna redactate și revizuite de un profesionist calificat, cum ar fi un avocat, pentru a se asigura că acestea respectă cerințele legale și vă protejează interesele. Solicitați sfatul unui avocat specializat în fiscalitate, al unui reprezentant licențiat în asigurări și/sau al unui planificator financiar dacă aveți nevoie de ajutor pentru a determina implicațiile pentru situația dumneavoastră.