| 2021 Roth IRA Income Limits | ||
|---|---|---|
| Filing Status | Modified AGI | Contribution Limit |
| Married filing jointly or qualifying widow(er) | Less than $198,000 | $6,000 ($7,000 if you’re age 50 or older) |
| $198,000 to $208,000 | Reduced | |
| $208,000 or more | Not eligible | |
| Single, head of household, or married filing separately (and you didn’t live with your spouse at any time during the year) | Less than $125,000 | $6,000 ($7,000 if you’re age 50 or older |
| $125,000 to $140,000 | Reduced | |
| $140,000 or more | Not eligible | |
| Married filing separately (if you lived with your spouse at any time during the year) | Less than $10,000 | Reduced |
| $10,000 or more | Not eligible | |
To help you decide which IRA to invest in, look at your current tax bracket compared to your projected tax bracket during retirement. Try to choose according to which plan results in lower taxes and more income (granted, determining this may not be an easy thing to do).
In general, a Roth is the better choice if you expect to be in a higher tax bracket in retirement, or if you expect to have significant earnings in the account. Desde que você faça distribuições qualificadas, você nunca pagará impostos sobre os ganhos.
- 401(k) Planos
- 401(k) Limites de contribuição
- E se você puder contribuir para um 401(k) ou um IRA?
- Se houver uma correspondência da Companhia
- Se não houver uma correspondência da empresa
- E se você pudesse contribuir para um 401(k) e um IRA?
- Obtendo a Partida Máxima
- Escolhendo entre IRAs
- Que Financiar Primeiro
- Outros Pontos a Considerar
- Idade e horizonte de aposentadoria
- Objetivo de Financiar uma Conta de Aposentadoria
- O resultado final
401(k) Planos
como os IRAs, os planos 401(k) são contas com benefícios fiscais usadas para economizar para a aposentadoria. Mas ao invés de serem criados por indivíduos (esse é o “I” no IRA), eles são oferecidos pelos empregadores.
Nota que 401(k)s são planos de contribuição definida. Os empregados fazem contribuições aos seus 401(k)s através da retenção automática da folha de pagamento. E o empregador pode adicionar dinheiro, também, através de algo chamado match.
Por exemplo, seu empregador pode contribuir até 5% do seu salário – desde que você mesmo coloque pelo menos essa quantia. Se o seu empregador oferecer uma correspondência, faça tudo o que puder para maximizar as suas contribuições para obter essa correspondência – é essencialmente dinheiro grátis.
401(k) Limites de contribuição
Os empregadores também podem contribuir. Para 2021, há um limite de $58.000 em contribuições combinadas de empregados e empregadores, ou $64.500 se você tiver 50 anos ou mais.
Estes altos limites de contribuição são uma vantagem que os 401(k)s têm sobre os IRAs tradicionais e Roth.
E se você puder contribuir para um 401(k) ou um IRA?
Pode ser que você seja elegível para fazer contribuições tradicionais de IRA ou Roth IRA assim como contribuições de adiamento de salário para um plano 401(k). Mas você pode não ser capaz de fazer ambos.
Você deve decidir o que é mais benéfico para você – fazer um, dois, ou todos os três trabalhar. Alguns dos seguintes conceitos também podem se aplicar se você tiver a opção de contribuir tanto para um 401(k) tradicional como para um Roth 401(k).
Vejamos a Casey, que trabalha para a Empresa A e é elegível para fazer um adiamento salarial para o plano 401(k) da Empresa A. A remuneração anual da Casey é de $50.000, e ele pode contribuir com $2.000 a cada ano, que ele decidiu colocar em uma conta para evitar taxas excessivas. Portanto, a Casey deve decidir se faz melhor sentido financeiro contribuir para o 401(k) ou para um IRA.
Se houver uma correspondência da Companhia
Se a Companhia A fornecer uma contribuição correspondente sobre as contribuições de diferimento de salário da Casey, o 401(k) será a melhor escolha. Abaixo está um olhar sobre o crescimento de suas contas ao longo de um período de 10 anos, assumindo uma correspondência patronal de $1 para cada $1 que a Casey contribui, até 3% do seu salário.
Se não houver uma correspondência da empresa
Se a empresa A não estiver fazendo contribuições correspondentes ao plano 401(k) que ela oferece, A Casey deve considerar as seguintes questões antes de decidir se deve investir no 401(k):
Quais as opções de investimento disponíveis? As grandes empresas tipicamente limitam as escolhas de investimento a fundos mútuos, obrigações e instrumentos do mercado monetário. As empresas menores podem fazer o mesmo, mas normalmente são mais propensas a permitir o autodirecionamento dos investimentos.
Isso significa que os participantes podem escolher entre ações, títulos, fundos mútuos e outros investimentos disponíveis, semelhantes às opções de investimento disponíveis em um IRA autodirecionado. Se os investimentos no 401(k) forem limitados, Casey pode fazer melhor se contribuir para um IRA, o que proporcionaria uma gama mais ampla de opções de investimento.
Quais são as taxas? Uma questão de botão quente são as taxas que são cobradas nas contas 401(k). Estas não são tão visíveis como as taxas que são cobradas a um IRA, levando muitos participantes a acreditar que as taxas 401(k) são mínimas ou inexistentes.
Casey precisaria pesquisar as taxas que se aplicam ao plano 401(k) de sua empresa e compará-las com as taxas operacionais e relacionadas ao comércio que se aplicam ao IRA.
Os fundos 401(k) são acessíveis? Enquanto as poupanças de reforma se destinam a acumular até à reforma, por vezes surgem situações que não deixam ao participante outra escolha que não seja fazer levantamentos ou contrair um empréstimo das suas contas de reforma.
Geralmente, os activos de um plano 401(k) não podem ser levantados a menos que o participante experimente um evento desencadeante.No entanto, se o plano da Companhia A tiver um empréstimo, a Casey poderia pegar um empréstimo de sua conta e reembolsá-lo dentro de cinco anos (ou mais, se o empréstimo for usado para a compra de uma residência principal).
Ativos da Companhia A podem, tecnicamente, ser sacados a qualquer momento. No entanto, se você for menor de idade 59½, sua distribuição será considerada renda tributável e poderá estar sujeita a um imposto adicional de 10% (ou penalidade). No entanto, exceto para uma contribuição de renovação, o valor não poderá ser reembolsado ao IRA.
Qual é o custo da gestão profissional? Se a Casey não for proficiente na gestão de investimentos ou não tiver tempo para gerir adequadamente os investimentos do seu plano, pode precisar dos serviços de um consultor de investimentos profissional. Essa pessoa pode se certificar de que suas alocações de ativos sejam consistentes com suas metas e objetivos de aposentadoria.
Se o empregador da Casey prestar esses serviços como parte de seu pacote de benefícios aos empregados, a Casey não incorrerá em um custo adicional para que um profissional gerencie seus investimentos. Este benefício pode não estar disponível para um IRA a menos que o empregador estenda tais serviços a ativos fora de seu plano patrocinado pelo empregador.
Estes pontos merecem ser considerados, mesmo que contribuições correspondentes estejam sendo feitas para a conta 401(k). Mas sem uma correspondência, as respostas a estas perguntas podem levar a Casey a concluir que os benefícios de poupança de um IRA superam os de um 401(k).
E as deduções fiscais? As contribuições para um 401(k) reduzem o lucro tributável. Assim como as contribuições para um IRA tradicional – mas aquelas empregadas por uma empresa com um plano de aposentadoria, como a Casey, estão sujeitas a limites de renda sobre o quanto da contribuição é dedutível, como observado acima.
E, claro, as contribuições para um Roth IRA não são de todo dedutíveis; o benefício de um Roth IRA é que os saques na aposentadoria não são tributados, ao contrário dos saques de um IRA tradicional ou de um 401(k). Descubra como é importante obter uma dedução fiscal neste ano ao escolher entre planos de aposentadoria.
E se você pudesse contribuir para um 401(k) e um IRA?
Agora, vamos dar uma olhada no TJ, que pode financiar o seu 401(k), um IRA tradicional, e um IRA Roth. Se ela pode contribuir com o máximo para todas as suas contas, então ela pode não precisar se preocupar em como alocar suas economias.
Mas vamos assumir que TJ pode economizar apenas $7.000 para o ano. Os pontos de consideração para a Casey (acima) também podem se aplicar ao TJ. Além disso, TJ pode querer considerar o seguinte:
Obtendo a Partida Máxima
Se uma contribuição correspondente está sendo feita para o plano 401(k), considere a quantia máxima que precisa ser contribuída para o plano a fim de receber a contribuição correspondente máxima disponível.
Por exemplo, assuma que a compensação de TJ é de $80.000 por ano, e a partida é de $1 por $1 até 3% da compensação. Ela precisará contribuir com pelo menos $2.400 ao seu plano 401(k) para receber a contribuição máxima disponível de $2.400.
Escolhendo entre IRAs
Se TJ colocar $2.400 no seu 401(k), ela terá $4.600 de poupança para a sua contribuição IRA. Ela terá que fazer as contas (ou verificar com seu consultor fiscal) para saber quanto de suas contribuições tradicionais de IRA seria dedutível do imposto e fator que em sua decisão de escolher um Roth IRA, um IRA tradicional – ou uma contribuição dos dois.
P>O que ela decidir, suas contribuições totais para ambos os IRAs não podem exceder o limite para aquele ano fiscal.
Se você tiver mais de um IRA, o total de suas contribuições ao IRA não pode exceder o limite de $6.000 ($7.000 se você tiver 50 ou mais anos de idade) para o ano.
Que Financiar Primeiro
Geralmente é melhor fazer contribuições para as contas de aposentadoria no início do ano, ou um pouco a cada mês no início do ano para que os ativos possam começar a acumular ganhos o mais rápido possível.
Considerar como as contribuições são feitas, também. Algumas empresas contribuem com o valor em uma única parcela no final do prazo de recolhimento de impostos, enquanto outras contribuem com valores ao longo do ano. Se este último se aplicar, é melhor fazer contribuições de diferimento salarial para o 401(k) no início do ano.
Outros Pontos a Considerar
Além dos pontos listados acima, deve-se considerar outros fatores, tais como:
Idade e horizonte de aposentadoria
Seu horizonte de aposentadoria e idade são sempre pontos importantes a serem considerados ao determinar a alocação adequada de ativos. Entretanto, se você tiver pelo menos 50 anos, participar de um plano que inclua uma característica de recuperação pode ser uma escolha atraente, especialmente se você estiver atrasado no acúmulo de um ninho de ovos.
Se isso o descreve, escolher participar de um plano 401(k) com uma característica de recuperação pode ajudar a adicionar maiores quantidades ao seu ninho a cada ano. Os IRAs também têm recursos de recuperação, mas você pode adicionar apenas $1.000, não $6.000, à sua contribuição.
Objetivo de Financiar uma Conta de Aposentadoria
Enquanto as contas de aposentadoria são normalmente destinadas a financiar seus anos de aposentadoria, algumas pessoas planejam deixar essas contas para seus beneficiários.
Nesse caso, você tem que pensar se quer deixar ativos livres de impostos para seus beneficiários, e se você quer evitar ter que tomar as distribuições mínimas exigidas (RMDs) que irão baixar o saldo em suas contas. Roth IRAs e Roth 401(k)s permitem o pagamento de impostos quando você faz as contribuições iniciais. Para Roth IRAs, as regras RMD não se aplicam ao proprietário do IRA, o que permite que um saldo maior seja deixado aos beneficiários.
Certas entidades governamentais oferecem planos de aposentadoria especiais para funcionários.
O resultado final
Para aqueles que são elegíveis para financiar vários tipos de contas de aposentadoria e têm o dinheiro para financiar todas elas, a escolha não é um problema. Para aqueles que não têm dinheiro para financiar múltiplas contas, escolher a melhor opção(s) pode ser um desafio.
Em muitos casos, resume-se a se você prefere fazer os incentivos fiscais no back end com Roth IRAs, ou no front end com IRAs tradicionais. O propósito final da conta, como aposentadoria versus planejamento patrimonial, também é um fator importante. Um consultor de planejamento de aposentadoria competente pode ajudar as pessoas que enfrentam essas questões a fazer escolhas práticas.