Split-dollar životní pojištění není typem životního pojištění. Místo toho se jedná o smlouvu, která popisuje, jak bude pojistná smlouva životního pojištění rozdělena a spravována mezi dvě nebo více osob.
Plány lze použít u životního pojištění pro případ dožití, trvalého životního pojištění a celého životního pojištění, které má peněžní hodnotu. Běžná ustanovení, která jsou zahrnuta v plánu s rozděleným pojistným, se týkají toho, kdo platí pojistné a jak jsou vypláceny nebo sdíleny dávky.
Plány mohou například vyžadovat, aby si dvě nebo více osob rozdělily náklady na životní pojistku, přičemž každá z nich platí část pojistného. Stejné ustanovení může být učiněno při přidělování oprávněných osob za účelem omezení nebo poskytnutí přístupu k peněžním hodnotám.
Existuje několik typů plánů rozděleného životního pojištění, včetně těchto:
- Mezi zaměstnavatelem a zaměstnancem
- Pro vlastníky společností
- Mezi akcionáři a společnostmi
- Mezi jednotlivci
Individuální plány se někdy nazývají soukromé plány rozděleného životního pojištění a existují mezi členy rodiny nebo v neodvolatelném svěřenském fondu životního pojištění.
Nejčastěji se však split-dollar plán životního pojištění uzavírá mezi zaměstnavatelem a zaměstnancem a právě na něj se zaměřuje tento článek.
Jak funguje split-dollar plán?
Soubory zaměstnaneckých výhod běžně nabízejí plány životního pojištění typu split-dollar. Zaměstnavatelé je poskytují jako zaměstnanecký benefit, aby si lépe udrželi vysoce hodnotné zaměstnance. Tím, že zaměstnavatel nabízí úhradu části nákladů na životní pojištění, poskytuje svým zaměstnancům výhodný benefit.
Plán split-dollar začíná podpisem smlouvy mezi zaměstnavatelem a zaměstnancem. I když se podrobnosti smlouvy mohou lišit, v každém plánu je uvedeno, kolik bude každá osoba platit na pojistné životního pojištění a kdo má nárok na vyplacení pojistného plnění.
Jaké jsou podmínky smlouvy?
Podmínky plánu rozděleného životního pojištění budou zahrnovat všechny aspekty plateb pojistného, peněžních plnění a výplat. Smlouva je právní dokument, který by měl být v souladu s platnými místními, státními a federálními zákony a daňovými předpisy.
Mezi dalšími aspekty by měla smlouva obsahovat např:
- Celkové náklady na pojistné životního pojištění a výši částky, kterou se zaměstnavatel a zaměstnanec zavazují platit
- Kdo má nárok na pojistné plnění pro případ smrti a peněžní hodnoty
- Podmínky, které musí zaměstnanec splnit, aby si zachoval nárok na pojistné plnění, jako jsou výkonnostní cíle a požadavky na docházku
- Kdy plán nabude účinnosti a jak dlouho bude trvat
- Jak lze plán ukončit nebo změnit
Co se stane, když změníte zaměstnání?
Podmínky plánu s rozděleným platem se často točí kolem vztahu zaměstnavatel/zaměstnanec. Když je uzavřena smlouva, podmínky a ustanovení při nástupu do zaměstnání nebo při sjednávání smlouvy stanoví, co se stane při ukončení pracovního poměru.
Plán životního pojištění split-dollar je třeba vnímat jako zaměstnanecký benefit. Zaměstnavatel pravděpodobně nebude pokračovat ve sdílení nákladů na životní pojištění po skončení vašeho pracovního poměru, ať už bylo dobrovolné, nebo ne.
Můžete mít možnost zachovat plán na své náklady, ale to závisí na pojišťovně a podmínkách vaší pojistné smlouvy.
Výhody pojistného plánu split-dollar
Sdílení nákladů na životní pojištění pomocí plánu split-dollar má několik výhod. V závislosti na typu smlouvy mohou výhody zahrnovat:
Nízkonákladové životní pojištění
Sdílení nákladů na pojištění vám dává možnost levného životního pojištění. Některé plány mohou být dokonce „zaměstnavatel platí vše“, kdy firemní dolary hradí celý plán.
Vyhněte se problémům s pojistitelností
Sjednání životního pojištění vás může ochránit před tím, abyste se v budoucnu stali nepojistitelnými, pokud onemocníte v době, kdy jste pojištěni v plánu.
Úspora budoucího pojistného
Při zachování smlouvy můžete pocítit úsporu na budoucím životním pojištění. Pojistné se může odvíjet od sazby pro věk, ve kterém jste byli v době původního sjednání pojištění, a nikoli od věku, kdy odcházíte do důchodu nebo ze zaměstnání.
Přístup k peněžním prostředkům
Pokud to plán s rozděleným dolarem umožňuje, můžete mít přístup k peněžním hodnotám nebo možnost si z pojistky půjčit.
Daňové výhody
Split-dollar plány mohou minimalizovat darovací a majetkovou daň, stejně jako další potenciální daňové výhody v závislosti na tom, jak je váš plán sepsán.
Split-dollar plány životního pojištění mohou mít mnoho výhod. Flexibilita a široká škála možností, které lze do smluv zapsat, však mohou ztěžovat jejich pochopení.
Plány by měl vždy sepsat a zkontrolovat kvalifikovaný odborník, například právník, aby bylo zajištěno, že dodržují právní požadavky a chrání vaše zájmy. Pokud potřebujete pomoci s určením důsledků pro vaši situaci, vyhledejte radu daňového právníka, licencovaného pojišťovacího zástupce a/nebo finančního plánovače.