Jeder, der in den USA arbeitet, muss Steuern zahlen, um die Sozialversicherung und Medicare zu finanzieren. Bei Selbstständigen heißt dies Self-Employment Tax, manchmal auch SECA Tax genannt. Sie ist vergleichbar mit den FICA-Steuern (Sozialversicherungs- und Medicare-Steuern, die von Arbeitnehmern und Arbeitgebern gezahlt werden).
- Woher weiß ich, ob ich selbständig bin?
- Wie hoch ist der Steuersatz für Selbstständige?
- Was ist mein Einkommen für die Selbstständigensteuer?
- Wie wird die SECA-Steuer für Einkommenssteuerzwecke berechnet?
- Was ist der Unterschied zwischen der SECA-Steuer und der FICA-Steuer?
- Wie funktioniert die SECA-Steuer, wenn ich auch Arbeitseinkommen habe?
- Sollte ich mein Geschäftseinkommen minimieren, um weniger Selbstständigkeitssteuer zu zahlen?
Woher weiß ich, ob ich selbständig bin?
Selbstständig im Sinne des IRS sind Sie, wenn Sie:
- ein Gewerbe betreiben, einschließlich der Tätigkeit als Einzelunternehmer oder unabhängiger Auftragnehmer,
- Sie sind Partner in einer Personengesellschaft oder
- Sie sind anderweitig selbstständig, auch wenn es sich um eine Teilzeitbeschäftigung handelt.
Selbstständig sind Sie auch, wenn Sie Mitglied (Eigentümer) einer Gesellschaft mit beschränkter Haftung (LLC) sind. Sie gelten jedoch nicht als Selbstständiger, wenn Sie Anteilseigner einer Aktiengesellschaft oder S-Corporation sind.
Wie hoch ist der Steuersatz für Selbstständige?
Für das in einem bestimmten Jahr erzielte Einkommen aus selbständiger Tätigkeit beträgt der Steuersatz für die Selbständigkeit 15,3 %. Der Satz setzt sich aus zwei Teilen zusammen: 12,4 % für die Sozialversicherung (Alters-, Hinterbliebenen- und Invalidenversicherung) und 2,9 % für Medicare (Krankenhausversicherung).
Mit Hilfe von Schedule SE wird die Steuerschuld für die Selbstständigkeit in Ihrer Steuererklärung berechnet. Bei dieser Berechnung wird die Hälfte des Steuerbetrags von Ihrem bereinigten Bruttoeinkommen abgezogen. Dieser Abzug verringert Ihre Steuerschuld für die Selbständigkeit, ändert jedoch nicht den Betrag für die Leistungsberechnung.
Sozialversicherungssteuer. Der Sozialversicherungsanteil ist auf einen Höchstbetrag gedeckelt, der sich jedes Jahr ändert. Wenn Ihr Nettoverdienst den Höchstbetrag in diesem Jahr übersteigt, zahlen Sie weiterhin nur den Medicare-Anteil der SECA-Steuer.
Zusätzliche Medicare-Steuer. Außerdem gibt es eine zusätzliche Medicare-Steuer von 0,9 % für Personen mit höherem Einkommen. Dieser Satz beginnt jedes Jahr bei einem bestimmten Schwellenwert.
Was ist mein Einkommen für die Selbstständigensteuer?
Unternehmer zahlen auf ihr Geschäftseinkommen auf unterschiedliche Weise Einkommenssteuern. Das Geschäftseinkommen für Zwecke der Selbstständigensteuer hängt von der Art des Unternehmens ab:
- Das steuerpflichtige Einkommen eines selbständigen Inhabers eines Einzelunternehmens oder einer Ein-Mann-GmbH ist das Nettoeinkommen (Gewinn) des Unternehmens, wie es in Anlage C der persönlichen Steuererklärung des Inhabers berechnet wird.
- Das steuerpflichtige Einkommen eines Gesellschafters einer Personengesellschaft oder eines Mitglieds einer Mehr-Mann-GmbH basiert auf seinem Anteil am Einkommen des Unternehmens.
Wie wird die SECA-Steuer für Einkommenssteuerzwecke berechnet?
Der Betrag der SECA-Steuer wird in mehreren Schritten berechnet und in die persönliche Steuererklärung des Eigentümers aufgenommen:
Schritt 1: Das steuerpflichtige Einkommen des Geschäftsinhabers wird je nach Art des Unternehmens wie oben beschrieben berechnet.
Schritt 2: Anhand dieses Einkommens wird die Steuer auf selbständige Erwerbstätigkeit mit Hilfe von Schedule SE berechnet.
Schritt 3: Die Hälfte des errechneten Betrags der Selbständigensteuer wird auf Seite 1 des Formulars 1040 vom zu versteuernden Einkommen der Person abgezogen.
Schritt 4: Der Rest der Selbstständigensteuer wird in die Berechnung der von der Person geschuldeten Steuern einbezogen.
Wie die Einkommensteuer wird auch die Selbständigensteuer nicht von Ihren Zahlungen als Unternehmer einbehalten, so dass Sie möglicherweise vierteljährlich geschätzte Steuern zahlen müssen. Vergessen Sie nicht, bei der Berechnung Ihrer geschätzten Steuerzahlungen die geschätzte Steuerschuld für die Selbstständigkeit zu berücksichtigen.
Was ist der Unterschied zwischen der SECA-Steuer und der FICA-Steuer?
Arbeitnehmer, die in den USA arbeiten, zahlen gemäß dem Federal Insurance Contributions Act (FICA) Sozialversicherungs- und Medicare-Steuern.
Here’s a table that details the differences:
| SECA Tax vs. FICA Tax | ||
|---|---|---|
| FICA Tax | SECA Tax | |
| Who Pays | Employee and employer/ each pays half | Self-employed person pays total* |
| Based on | Employee wages/salary | Net income of business or partner share of net income |
| How Paid | Employee withholding/ Employer payments | With tax return |
| How reported/ calculated | Employee on Form W-2, Employer on quarterly tax report (Form 941) | Using Schedule SE on tax return |
*Minus half of the calculated tax amount for determining your adjusted gross earnings.
Wie funktioniert die SECA-Steuer, wenn ich auch Arbeitseinkommen habe?
Es kann sein, dass Sie einen Gehaltsscheck von einem Arbeitgeber erhalten und gleichzeitig ein Nebengewerbe betreiben, das rentabel ist und Ihnen Sozialversicherungsleistungen einbringt. Im Allgemeinen werden Ihre FICA-Einkünfte zuerst für die Sozialversicherungsleistungen berücksichtigt, aber es ist etwas komplizierter als das.
Lesen Sie mehr darüber, wie die beiden Steuerarten – FICA-Steuer und SECA-Steuer – zusammenwirken, um Ihnen Rentenleistungen zu gewähren.
Sollte ich mein Geschäftseinkommen minimieren, um weniger Selbstständigkeitssteuer zu zahlen?
Es ist knifflig. Wenn Ihr Unternehmen in einem Jahr keine Einnahmen oder einen Verlust hat, müssen Sie für dieses Jahr keine SECA-Steuer zahlen. Das bedeutet aber auch, dass das Einkommen aus selbständiger Tätigkeit bei der Berechnung Ihrer Sozialversicherungsleistungen für dieses Jahr nicht berücksichtigt wird. Vielleicht möchten Sie die SECA-Steuer minimieren (durch Steuervermeidung, NICHT durch Steuerhinterziehung). But your business income may be your ticket to Social Security benefits in retirement.