米国で働く人は皆、ソーシャルセキュリティとメディケアのために税金を納めなければなりません。 自営業者の場合、これはSelf-Employment Taxと呼ばれ、SECA Taxと呼ばれることもあります。 これは、FICA税（従業員と雇用主が支払うソーシャルセキュリティとメディケアの税金）と似ています。
- 自分が自営業者であるかどうかは、どうすればわかるのでしょうか？ 個人事業主や独立した請負業者など、商売やビジネスを営んでいる場合、 パートナーシップのパートナーである場合、 パートタイムであっても、自分自身でビジネスを営んでいる場合、などです。
- Self-Employment Tax Rate（自営業税率）とは何ですか？
- Self-Employment Taxの対象となる私の所得はいくらですか？
- SECA税は所得税のためにどう計算されますか。
- SECA税とFICA税の違いは何ですか？
- 給与所得がある場合のSECA税はどうなりますか？
- Self-Employment Taxを少なくするために、ビジネス収入を最小限に抑えるべきでしょうか？
自分が自営業者であるかどうかは、どうすればわかるのでしょうか？
- 個人事業主や独立した請負業者など、商売やビジネスを営んでいる場合、
- パートナーシップのパートナーである場合、
- パートタイムであっても、自分自身でビジネスを営んでいる場合、などです。
有限責任会社（LLC）のメンバー（所有者）である場合も、自営業者です。
Self-Employment Tax Rate（自営業税率）とは何ですか？
ある年に得た自営業の収入に対して、自営業税の税率は15.3％です。 この税率は、ソーシャルセキュリティー（老齢・遺族・障害者保険）12.4％とメディケア（病院保険）2.9％の2つの部分から成ります。
Schedule SEは、確定申告の際の自営業税の算出に使用します。 この計算には、調整後総所得から税額の半分を控除することが含まれます。 この控除はあなたの自営業税の負担を減らしますが、給付金計算のための金額は変わりません。
ソーシャルセキュリティ税です。 社会保障の部分は上限があり、毎年変わります。 あなたの純収入がその年の上限を超えた場合、あなたはSECA税のMedicare部分のみを払い続けます。
メディケア税（Additional Medicare Tax）。 高所得者には0.9％の追加メディケア税もあります。
Self-Employment Taxの対象となる私の所得はいくらですか？
ビジネスオーナーは、そのビジネス収入に対してさまざまな方法で所得税を支払います。 自営業税の対象となる事業所得は、事業の種類によって異なります。
- 個人事業主やシングルメンバーLLCの自営業者の課税所得は、オーナーの個人納税申告書のスケジュールCで計算されたビジネスの純所得（利益）です。
- パートナーシップのパートナーやマルチメンバーLLCのメンバーの課税所得は、会社の所得に対するシェアに基づいています。
SECA税は所得税のためにどう計算されますか。
SECA税の金額は、いくつかのステップを経て計算され、オーナーの個人確定申告に含まれます。
ステップ1：ビジネスオーナーの課税所得は、所有するビジネスの種類に応じて、上記のように計算されます。
ステップ2：この所得をもとに、スケジュールSEを使用して自営業税を計算します。
ステップ3：算出された自営業税額の半分が、1040フォームの1ページ目で個人の課税所得から差し引かれます。
ステップ4：残りの自営業税は、個人が支払うべき税金の計算に含まれます。
所得税と同様、自営業税はビジネスオーナーとしての支払いから源泉徴収されないため、四半期ごとに見積税を支払う必要がある場合があります。
所得税と同様、自営業税は源泉徴収されないため、四半期ごとに概算税額を支払う必要があります。
SECA税とFICA税の違いは何ですか？
米国で働く従業員は、連邦保険拠出法（FICA）の定めるところにより、ソーシャルセキュリティ税とメディケア税を支払います。
Here’s a table that details the differences:
| SECA Tax vs. FICA Tax | ||
|---|---|---|
| FICA Tax | SECA Tax | |
| Who Pays | Employee and employer/ each pays half | Self-employed person pays total* |
| Based on | Employee wages/salary | Net income of business or partner share of net income |
| How Paid | Employee withholding/ Employer payments | With tax return |
| How reported/ calculated | Employee on Form W-2, Employer on quarterly tax report (Form 941) | Using Schedule SE on tax return |
*Minus half of the calculated tax amount for determining your adjusted gross earnings.
給与所得がある場合のSECA税はどうなりますか？
あなたは雇用主から給料をもらうだけでなく、副業で利益を得て社会保障給付を受けることもあるかもしれません。
2種類の税金、FICA税とSECA税がどのように連携して退職金を提供するのか、もっと詳しく読んでみましょう。
Self-Employment Taxを少なくするために、ビジネス収入を最小限に抑えるべきでしょうか？
それは難しいです。 もし、あなたのビジネスが1年間無収入か赤字であれば、その年のSECA税は支払う必要がありません。 しかし、それはまた、自営業の収入がその年の社会保障給付の計算に含まれないことを意味します。 SECA税をできるだけ少なくしたいと思うかもしれません（脱税ではなく、租税回避を利用する）。 But your business income may be your ticket to Social Security benefits in retirement.