Todos os que trabalham nos EUA devem pagar impostos para financiar a Segurança Social e Medicare. Para os autônomos, isto é chamado de Imposto sobre o Trabalho por Conta Própria, às vezes chamado de Imposto SECA. É semelhante aos impostos do FICA (impostos da Seguridade Social e Medicare pagos por empregados e empregadores).
- Como sei se sou trabalhador por conta própria?
- Qual é a Taxa de Imposto de Auto-Emprego?
- O que é o Meu Rendimento para o Imposto sobre o Autoemprego?
- Como é calculado o Imposto SECA para efeitos de Imposto sobre a Renda?
- Qual é a diferença entre o Imposto SECA e o Imposto FICA?
- Como Funciona a SECA Fiscal Se Eu Também Tenho Ganhos de Emprego?
- Devo Minimizar o meu rendimento empresarial para pagar menos imposto de auto-emprego?
Como sei se sou trabalhador por conta própria?
Você é autônomo para fins fiscais, de acordo com o IRS, se você:
- Trafegar em uma profissão ou negócio, incluindo ser um empresário individual ou empreiteiro independente,
- Você é sócio de uma sociedade de pessoas, ou
- Você está no negócio por conta própria, mesmo que seja em tempo parcial.
Você também é autônomo se for sócio (proprietário) de uma sociedade de responsabilidade limitada (LLC). Mas você não é considerado autônomo se você for acionista de uma corporação ou S corporation.
Qual é a Taxa de Imposto de Auto-Emprego?
Para rendimentos de trabalho por conta própria ganhos num determinado ano, a taxa de imposto de trabalho por conta própria é de 15,3%. A taxa é composta por duas partes: 12,4% para a segurança social (seguro de velhice, sobrevivência e invalidez) e 2,9% para o Medicare (seguro hospitalar).
Schedule SE é usado para calcular o seu imposto de auto-emprego para a sua declaração de impostos. Este cálculo inclui uma dedução de metade do valor do imposto sobre a sua renda bruta ajustada. Esta dedução reduz o seu imposto de auto-emprego, mas não altera o valor para o cálculo do benefício.
Imposto de Segurança Social. A parcela da Previdência Social é limitada a um valor máximo, que muda a cada ano. Se o seu lucro líquido exceder o máximo daquele ano, você continua a pagar apenas a parcela do Medicare do imposto da SECA.
Imposto Complementar de Medicare. Há também um imposto Medicare adicional de 0,9% para indivíduos de renda mais alta. Esta taxa começa com um valor limite definido a cada ano.
O que é o Meu Rendimento para o Imposto sobre o Autoemprego?
Os proprietários de empresas pagam imposto de renda sobre a renda de suas empresas de diferentes maneiras. A renda de negócios para fins de imposto de auto-emprego depende do tipo de negócio:
- O rendimento tributável de um sócio de uma sociedade em nome individual ou de uma SRL unipessoal é o rendimento líquido (lucros) da empresa, tal como calculado no Anexo C da declaração de imposto pessoal do proprietário.
- O rendimento tributável de um sócio de uma sociedade em nome colectivo, membro de uma SRL unipessoal, é baseado na sua parte do rendimento da empresa.
Como é calculado o Imposto SECA para efeitos de Imposto sobre a Renda?
O montante do imposto SECA é calculado e incluído na declaração de imposto pessoal do proprietário em várias etapas:
P>Passo 1: O rendimento tributável do proprietário do negócio é calculado, dependendo do tipo de negócio possuído, como descrito acima.
P>Passo 2: Este rendimento é utilizado para calcular o imposto sobre o trabalho independente, utilizando o Programa SE.
Etapa 3: Metade do montante calculado do imposto sobre o trabalho independente é deduzido do rendimento tributável do indivíduo na página 1 do formulário 1040.
P>Passo 4: O restante do imposto sobre o trabalho independente é incluído no cálculo dos impostos devidos pelo indivíduo.
Qual é a diferença entre o Imposto SECA e o Imposto FICA?
Os funcionários que trabalham nos EUA pagam impostos da Previdência Social e Medicare, conforme exigido pela Lei Federal de Contribuições para o Seguro Social (FICA).
Here’s a table that details the differences:
| SECA Tax vs. FICA Tax | ||
|---|---|---|
| FICA Tax | SECA Tax | |
| Who Pays | Employee and employer/ each pays half | Self-employed person pays total* |
| Based on | Employee wages/salary | Net income of business or partner share of net income |
| How Paid | Employee withholding/ Employer payments | With tax return |
| How reported/ calculated | Employee on Form W-2, Employer on quarterly tax report (Form 941) | Using Schedule SE on tax return |
*Minus half of the calculated tax amount for determining your adjusted gross earnings.
Como Funciona a SECA Fiscal Se Eu Também Tenho Ganhos de Emprego?
Você pode receber um salário de um empregador, assim como ter um negócio secundário que seja lucrativo e lhe dê benefícios da Previdência Social. Em geral, os seus rendimentos do FICA são considerados em primeiro lugar para os benefícios da Segurança Social, mas é um pouco mais complicado que isso.
Devo Minimizar o meu rendimento empresarial para pagar menos imposto de auto-emprego?
É complicado. Se o seu negócio não tem renda ou tem um prejuízo de um ano, você não tem que pagar o imposto SECA para esse ano. Mas isso também significa que a renda do trabalho independente não está incluída nos seus cálculos de benefícios da Previdência Social para aquele ano. Pode querer minimizar o imposto SECA (usando a evasão fiscal, NÃO a evasão fiscal). But your business income may be your ticket to Social Security benefits in retirement.