Como importador, Made-in-China es una buena opción para muchos productos que puede vender localmente o en línea con un buen beneficio. Pero, de hecho, demasiados compradores recién llegados a China se centran sólo en el precio del producto y luego se llevan una fea sorpresa cuando tienen que pagar en su país de destino, algo que no tenían previsto en el presupuesto.
Encontrar un proveedor & obtener un presupuesto es sólo el primer paso. Todos los compradores deberían calcular el coste en destino del producto que van a comprar antes de importarlo realmente. No te tomes la molestia de importar y luego descubrir que has gastado más de lo que puedes vender.
Este post te ayudará a estudiar y entender el verdadero coste de los productos importados.
Ten en cuenta: Bastantes compradores siempre buscan una fórmula o plantilla fácil para su primer cálculo de importación. Por lo que sabemos, ninguno tal herramienta gratuita & instantánea todavía. Es tan complicado y hay numerosas variables.
Después de haber aprendido el principio básico aquí, a continuación, se centran en el primer pedido de prueba con pequeña cantidad. Esta debería ser la mejor práctica.
Siga leyendo.
- ¿Qué es el coste de aterrizaje?
- Landed Cost = EXW/FOB + To-Door Freight + Customs Fees
- Why Choose EXW or FOB
- Por ejemplo
- Tarifas aduaneras de importación – Derechos & Impuestos
- 1. Encuentre el código HS de sus productos.
- 2. Valor declarado.
- 3. Costes de importación Derechos
- 4. Impuestos de importación
- ¿Cómo y cuándo debe pagar estas tasas de aduana?
- Useful Links
- Taking Away
¿Qué es el coste de aterrizaje?
El coste de aterrizaje se refiere al coste total de un producto (un envío) que uno necesita pagar, desde el almacén/fabricante del vendedor hasta el almacén/instalación del comprador.
Esta lista de componentes que hay que determinar incluye el coste original del artículo, los gastos de inspección, todos los gastos de corretaje y logística, los gastos de envío completos, los derechos de aduana, los aranceles, los impuestos, el seguro, la conversión de moneda, los gastos de embalaje, los gastos bancarios y los gastos de manipulación.
No todos estos componentes están presentes en todos los envíos, pero deben considerarse parte del coste total.
Puede comprobarlo a través de una tabla que aparece a continuación, y tomarla como fórmula de cálculo.
Incoterms 2010
It’s the trade term agreed by the seller and buyer. And it should be listed on the Proforma Invoice or Quote Sheet. The Incoterms rules are intended primarily to clearly communicate the tasks, costs, and risks associated with the transportation and delivery of goods.
For example:
EXW, means buyer pays everything in transport.
DDP, means seller pays everything in transport.
Landed Cost = EXW/FOB + To-Door Freight + Customs Fees
- EXW/FOB to be paid to the seller/supplier
- To-Door Freight to be paid to the freight forwarder
- Customs Fees to be paid to the customs (via customs broker)
Why Choose EXW or FOB
Of course you can choose DDP (shipping via courier is DAP). In this case, you don’t need to do any calculation by yourself. Pero obviamente, una cantidad considerable de dinero se escapará fácilmente. Además, casi ningún proveedor es capaz de cotizar el precio DDP, que no se puede determinar al principio para la mayoría de los casos.
Es por eso que la mayoría de los importadores elegirán FOB, lo que significa, dejar que el proveedor se encargue del transporte interno al puerto o aeropuerto más cercano, y preparar los documentos de aduana para la exportación, también asumir los cargos locales.
Mientras que si los pedidos pequeños, EXW es mejor.
Entonces usted puede manejar la mayor parte del resto trabajando junto con su agente de aduanas o su agente de carga – es decir, obtener una cotización de flete de FOB a su puerta.
Por ejemplo
Hay muchas variables implicadas, así que use lo siguiente como guía:
- Coste de la mercancía – $ variable dependiendo del precio unitario y de la cantidad.
- Flete – $ variable, dependiendo del volumen, del puerto del que viene/al que va, de la época del año, de la compañía de transporte utilizada, etc. Permita $1,00 – $5,000.
- Derechos – $ porcentaje variable del valor que las aduanas pongan a sus mercancías
- Impuestos (Impuesto sobre Bienes y Servicios o Impuesto sobre el Valor Añadido) – $ porcentaje variable de (El valor en aduanas del coste de las mercancías + el flete + el seguro + los derechos de aduana)
- Otros, por ejemplo, despacho de aduanas, tasas de documentos, gastos de muelle, etc. – Permita otro 3% además de todo lo demás.
Generalmente, la fórmula es:
- Importe del valor del envío, cotizado por el vendedor
- Importe del flete del envío, cotizado por una empresa como nosotros
- Importe de la aduana del envío, cotizado por la aduana a través del agente de aduanas
- Estados Unidos, Canadá & Australia: Basado en el valor FOB
- Unión Europea: Basado en el valor CIF
- Australia: 1000 AUD
- Canada: 20 CAD
- Europe: 22 EUR
- Japan: 130 USD
- New Zealand: 308 USD (incl. freight)
- Russia: 10000 RUB
- Singapore: 307 USD
- South America: 50 USD
- United Kingdom: 15 GBP
- United States: 800 USD
- Las importaciones de la mayoría de los países son imponibles a las tasas de las relaciones comerciales normales bajo el encabezado General en la Columna 1.
- Las mercancías procedentes de países que no tienen relaciones comerciales normales con los Estados Unidos son imponibles a los tipos completos de la Columna 2.
- Las mercancías procedentes de algunos países gozan de la condición de libres de impuestos. Se muestran bajo el encabezado Especial en la Columna 1 de la lista de aranceles.
- certificado de origen formulario f para China- Chile fta (Formulario F)
- formulario para el Acuerdo de Libre Comercio entre el Gobierno de la República Popular de China y el Gobierno de Nueva Zelanda (Formulario N)
- certificado de origen China-Pakistan fta (Form P)
- certificado de origen asia-pacific trade agreement (Form B)
- certificado de origen arancelario preferencial asia-china free trade area (Form E)
- Wristwatches: 4.5%
- Tablet PC: 0%
- Solar Panels: 0%
- Electric Bikes: 6%
- LED Bulb Lights: 4.7%
- Peanuts: 12.8%
- Australia
- Canada
- EU
- India
- Japan
- Malaysia
- New Zealand
- Norway
- Pakistan
- Sri Lanka
- South Korea
- Switzerland
- USA
A continuación, pasemos a la parte más compleja: las tasas aduaneras.
Tarifas aduaneras de importación – Derechos & Impuestos
Un error común aquí es pedir al proveedor en China que confirme los impuestos y derechos en el mercado de destino. Los proveedores pueden no tener conocimiento de cómo su gobierno clasificaría el producto dado y qué regulaciones se aplican.
No sólo su proveedor, sino también los servicios de envío no pueden decir con absoluta certeza cuál será el derecho, sólo la autoridad aduanera puede hacer una determinación final sobre lo que se debe.
El importador es el responsable final del pago de cualquier derecho adeudado en una importación, lo que significa que usted es totalmente responsable de esto.
Antes de encontrar el importe del arancel para un producto en particular, necesita identificar el número de la lista de aranceles armonizados para las mercancías.
1. Encuentre el código HS de sus productos.
Los códigos HS (Harmonized Commodity Description and Coding System) forman parte de un sistema de clasificación internacional, que es sencillo para las aduanas localizar el artículo específico entre los catálogos, y asocia una categoría de producto importado con un derecho de importación específico.
Tenga en cuenta que los códigos HS también se conocen como códigos arancelarios, códigos aduaneros, códigos armonizados, códigos de exportación, códigos de importación y códigos del Sistema Armonizado de Descripción y Codificación de Mercancías. Así que no se confunda. Cuando hay un código de 6 a 10 dígitos que representa el producto, ese es el que corresponde a la aduana.
Los CódigosHS pueden variar en diferentes países. El código que le ha proporcionado su proveedor es sólo una base. Utilice el primer 6 dígitos como categoría principal y luego reclasifique el artículo específico en su país.
Debe figurar en la Factura Comercial correctamente. Los derechos de aduana & Los impuestos serán calculados por el código HS de los diferentes productos y el valor declarado (ver #2 abajo) en la factura comercial.
Conocer el código correcto de su producto es de importancia central para su proceso de importación. Sin él o por error utilizando no sólo puede retrasar el despacho de aduanas, pero también podría incurrir en costos inesperados. Puede encontrar más detalles aquí.
2. Valor declarado.
Las tasas aduaneras son porcentajes calculados en base al Valor Aduanero. El valor aduanero se basa en el valor declarado, que a su vez constará en la Factura Comercial – documento emitido por el proveedor para el despacho.
Derechos de importación = Valor Aduanero x Tipo de Derecho
Importe libre de impuestos (valor de minimis)
El valor de minimis del país de destino es el valor declarado de su envío por debajo del cual no se aplicarán derechos ni impuestos. Meaning, if you are importing a shipment with a total declared value LESS than this amount, duty and tax do not apply (certain products may be subject to other types of fees or taxes, i.e. alcohol and tobacco).
Certain countries have a separate threshold. Below show you some data from publicly available sources or our practical experiences. We accept that it may not be perfectly accurate or up to date.
Please note: It’s always the importer’s responsibility to ensure that the correct declared value is stated on the Commercial Invoice. Esta responsabilidad NO se puede trasladar al vendedor.
3. Costes de importación Derechos
3.1 Derechos
Un derecho es un tipo de impuesto, a menudo asociado a las aduanas, recaudado por un estado sobre la importación o exportación de mercancías en el comercio internacional. Un derecho que grava las mercancías que se importan se denomina derecho de importación. Lo que mencionamos aquí son todos los derechos de aduana de importación.
Casi todos los países tienen tres niveles de derechos para los países de origen. A continuación se muestra una captura de pantalla de la Lista de Aranceles Armonizados de los Estados Unidos.
Se pueden tomar los tres tipos diferentes como Más Amado (1), Más Odiado (2), y otros (general).
La primera columna (general) se conoce como la «Nación Más Favorecida», y China es considerada una «Nación Más Favorecida» por la mayoría de los países. Se puede encontrar una lista de todos los países bajo sanciones de Estados Unidos, que se clasifican como los más odiados.
Entre China y algunos países, hay preferencias arancelarias. Se llama Certificado de Origen. Como
3.2 Cálculo de derechos
Es fácil de imaginar: Los productos que no se fabrican en su país suelen tener tipos de derechos de aduana más bajos, a veces hasta el 0%. Por otro lado, lo contrario suele ser cierto para los productos que se consideran parte de una industria importante en su país, a veces los derechos punitivos ilimitados.
Por ejemplo, usted es un importador en la UE. Y quieres importar camisetas para mujeres o niñas para venderlas localmente. Te han dicho que el código hs es 6106900020.
Como sabes, todos los estados miembros de la UE tienen los mismos tipos de derechos de aduana sobre los productos importados de países no comunitarios. Un importador sólo paga la aduana una vez, por los productos importados de China. Los derechos de aduana no se añaden a los productos vendidos dentro de la Unión Europea. Así, sus clientes españoles y alemanes no tendrán que pagar aduanas por productos que ya han entrado en territorio de la UE.
Vaya a http://www.hscode.org/ y escriba «T-shirt» y busque, o simplemente escriba «610690». You can try both reverse searches to make sure the hs code is correct.
Go to http://ec.europa.eu/taxation_customs/dds2/taric/taric_consultation.jsp and fill in the «Goods code» and «Country of origin», which is 610690 and China-CN. Then dig to the final 12%.
Below follows a list of common products and their respective duty rate to EU:
Please note that there are other types of duties except for the regular one.
For example, if you are an importer in the United States, you are responsible for knowing your imported goods are subject to an ADD (Anti-Dumping Duties) or CVD (Counter-Veiling Duties) case. Si es así, entonces su declaración de aduanas debe ser del tipo correspondiente al tipo de derechos de importación impuestos.
Algunas tasas de ADD o CVD llegan a ser del 100% del valor de las mercancías.
4. Impuestos de importación
4.1 Impuesto sobre el valor añadido (IVA)
Un impuesto sobre el valor añadido (IVA) es una forma de impuesto sobre el consumo. Desde la perspectiva del comprador, es un impuesto sobre el precio de compra. Desde la del vendedor, es un impuesto sólo sobre el valor añadido a un producto, material o servicio, desde un punto de vista contable, por esta etapa de su fabricación o distribución.
En la UE, por ejemplo, los diferentes estados miembros tienen diferentes tipos de IVA. Sin embargo, el tipo de IVA estándar se aplica a la mayoría de los productos de consumo e industriales importados de China, que actualmente es del 20%. Haga clic aquí para encontrar los tipos de IVA en diferentes países de la UE (agosto, 2016).
No hay tasa de IVA para los importadores de Estados Unidos.
Tenga en cuenta: el IVA añadido en las importaciones, se puede compensar con el IVA añadido en las ventas.
4.2 Impuesto sobre bienes y servicios (GST)
El GST se aplica a la mayoría de los productos importados a Australia, el 10% en la mayoría de las transacciones de bienes y servicios. El GST se aplica a la mayoría de las transacciones en el proceso de producción, pero se reembolsa a todas las partes en la cadena de producción que no sea el consumidor final.
¿Cómo y cuándo debe pagar estas tasas de aduana?
Esto depende de cómo se enviaron sus bienes.
1. Si se envía a través de un servicio postal, como China Post/Hong Kong Post/EMS.
Debe pagar al transportista del correo y/o ir a su oficina de correos local para pagar cualquier derecho y tasas de procesamiento que se deban cuando su paquete llegue a esa oficina de correos.
2. Si se envía a través de un servicio de mensajería, como DHL/UPS/TNT/FedEx.
El servicio de mensajería de entrega le facturará el derecho que pagó en su nombre o le exigirá el pago a la entrega.
3. Si se envía a través de un servicio de carga, como el transporte aéreo o marítimo.
3.1 Si no se han hecho arreglos para enviar las mercancías a su puerta, tendrá que despacharlas en la aduana usted mismo, en cuyo caso pagará los derechos directamente en el puerto o aeropuerto al que llegaron sus mercancías. O bien, tendrá que contratar a un agente para que despache sus mercancías. If you hire a broker, they will bill you for their services and any duty they paid on your behalf.
3.2 If arrangements were made to forward your goods to you, you will be billed for any duty owed, and for the services of the broker who cleared them from the entry.
Useful Links
Here’s a useful link checking worldwide VAT, GST and Sales Tax for easy calculation of landed cost. Besides, some authority government links listed below.
While the government data is updated and authoritive, there are also 3rd party tools for easy math.
Taking Away
Shipping rates may be the #1 you can imagine apart from the cargo value when importing stuff from China. Pero hay una gran posibilidad de que haya otros costos involucrados y estos deben ser bien entendidos para asegurarse de que tiene una idea clara de lo que realmente pagó en el momento en que las mercancías llegan a su almacén.
Generalmente, usted puede calcular el costo total en tierra por dos medios. Uno es haciendo su investigación. El otro es buscando la ayuda de la Aduana o de su transitario. Usted puede combinar los dos métodos para hacer su trabajo más eficiente.
A veces es difícil calcular los cargos completos que pueden ocurrir en un proceso de importación real. Así que le sugerimos que compre pequeñas cantidades desde el principio, el envío marítimo LCL para el ahorro de costes o la entrega de mensajería urgente para la velocidad. Cuando tenga todas las facturas reales después de la llegada de sus mercancías, compárelas con las estimaciones que ha utilizado. Este tipo de pedido de prueba le beneficiará mucho.
También puede solicitar nuestro informe de comprobación de proveedores antes de que decida dedicar tiempo/dinero a su proveedor. Háganos saber si podemos ayudarle de alguna manera.