Mindenkinek, aki az Egyesült Államokban dolgozik, adót kell fizetnie a társadalombiztosítás és a Medicare finanszírozása érdekében. Az önfoglalkoztatók esetében ezt Self-Employment Taxnak, más néven SECA adónak nevezik. Ez hasonló a FICA-adókhoz (a munkavállalók és a munkáltatók által fizetett társadalombiztosítási és Medicare-adókhoz).
- Honnan tudom, hogy önfoglalkoztató vagyok-e?
- Mi az önfoglalkoztatási adókulcs?
- Mennyi a jövedelmem az önfoglalkoztatási adó szempontjából?
- Hogyan számítják ki a SECA adót jövedelemadó céljára?
- Mi a különbség a SECA adó és a FICA adó között?
- Hogyan működik a SECA adó, ha munkaviszonyból származó jövedelmem is van?
- Minimalizáljam a vállalkozói jövedelmemet, hogy kevesebb önfoglalkoztatási adót fizessek?
Honnan tudom, hogy önfoglalkoztató vagyok-e?
Az IRS szerint önfoglalkoztatónak minősül az önálló vállalkozói adó szempontjából, ha:
- Kereskedelmi vagy üzleti tevékenységet folytat, beleértve az egyéni vállalkozói vagy független vállalkozói tevékenységet,
- Társas vállalkozásban partner, vagy
- Egyébként saját maga vállalkozik, még ha részmunkaidőben is.
Ön akkor is önálló vállalkozó, ha egy korlátolt felelősségű társaság (LLC) tagja (tulajdonosa). De nem minősül önfoglalkoztatónak, ha részvényese egy társaságnak vagy S társaságnak.
Mi az önfoglalkoztatási adókulcs?
Az adott évben szerzett önálló vállalkozói jövedelemre az önálló vállalkozói adó mértéke 15,3%. Az adómérték két részből áll: 12,4% a társadalombiztosítás (öregségi, túlélő hozzátartozói és rokkantsági biztosítás) és 2,9% a Medicare (kórházi biztosítás) esetében.
Az SE-táblázatot az önfoglalkoztatói adókötelezettség kiszámítására használják az adóbevallásban. Ez a számítás tartalmazza az adó összegének felének levonását az Ön korrigált bruttó jövedelméből. Ez a levonás csökkenti az önfoglalkoztatói adókötelezettségét, de nem változtatja meg az ellátások kiszámításánál használt összeget.
Társadalombiztosítási adó. A társadalombiztosítási rész egy maximális összegben van korlátozva, amely minden évben változik. Ha az Ön nettó keresete meghaladja az adott évi maximumot, akkor továbbra is csak a SECA adó Medicare-részét fizeti.
Kiegészítő Medicare-adó. A magasabb jövedelmű magánszemélyek számára 0,9%-os kiegészítő Medicare-adó is létezik. Ez a mérték minden évben egy meghatározott küszöbértéknél kezdődik.
Mennyi a jövedelmem az önfoglalkoztatási adó szempontjából?
A vállalkozások tulajdonosai különböző módon fizetnek jövedelemadót az üzleti jövedelmük után. Az önálló vállalkozói adó szempontjából az üzleti jövedelem a vállalkozás típusától függ:
- Az egyéni vállalkozás vagy egyszemélyes LLC önfoglalkoztató tulajdonosának adóköteles jövedelme a vállalkozás nettó jövedelme (nyeresége), amelyet a tulajdonos személyes adóbevallásának C. táblázata alapján számítanak ki.
- A társas vállalkozás partnerének, többszemélyes LLC tagjának adóköteles jövedelme a vállalkozás jövedelméből való részesedésén alapul.
Hogyan számítják ki a SECA adót jövedelemadó céljára?
A SECA adó összegét több lépésben számítják ki és veszik figyelembe a tulajdonos személyes adóbevallásában:
épés: A vállalkozás tulajdonosának adóköteles jövedelmét a tulajdonolt vállalkozás típusától függően a fent leírtak szerint számítják ki. . lépés: Ezt a jövedelmet használják fel az önálló vállalkozói adó kiszámításához az SE-táblázat segítségével. épés: Az önálló vállalkozói adó kiszámított összegének felét levonják a magánszemély adóköteles jövedelméből a 1040-es nyomtatvány 1. oldalán. épés: Az önálló vállalkozói adó fennmaradó részét a magánszemély által fizetendő adó kiszámításakor figyelembe veszik.
A jövedelemadóhoz hasonlóan az önfoglalkoztatói adót sem tartják vissza a kifizetésekből vállalkozóként, ezért előfordulhat, hogy negyedévente becsült adót kell fizetnie. Ne felejtse el figyelembe venni az önfoglalkoztatói adóra vonatkozó becsült kötelezettségét a becsült adófizetések kiszámításakor.
Mi a különbség a SECA adó és a FICA adó között?
Az Egyesült Államokban dolgozó munkavállalók a szövetségi biztosítási járulékokról szóló törvény (FICA) értelmében társadalombiztosítási és egészségügyi adót fizetnek.
Here’s a table that details the differences:
| SECA Tax vs. FICA Tax | ||
|---|---|---|
| FICA Tax | SECA Tax | |
| Who Pays | Employee and employer/ each pays half | Self-employed person pays total* |
| Based on | Employee wages/salary | Net income of business or partner share of net income |
| How Paid | Employee withholding/ Employer payments | With tax return |
| How reported/ calculated | Employee on Form W-2, Employer on quarterly tax report (Form 941) | Using Schedule SE on tax return |
*Minus half of the calculated tax amount for determining your adjusted gross earnings.
Hogyan működik a SECA adó, ha munkaviszonyból származó jövedelmem is van?
Egy munkáltatótól kaphat fizetést, valamint lehet olyan melléktevékenysége is, amely nyereséges, és társadalombiztosítási juttatásokat kap. Általában az Ön FICA-bevételeit veszik figyelembe először a társadalombiztosítási ellátásoknál, de ennél egy kicsit bonyolultabb a helyzet.
Magasabb információ arról, hogy a kétféle adónem – a FICA-adó és a SECA-adó – hogyan működik együtt a nyugdíjellátások biztosítása érdekében.
Minimalizáljam a vállalkozói jövedelmemet, hogy kevesebb önfoglalkoztatási adót fizessek?
Ez trükkös kérdés. Ha a vállalkozásának egy évben nincs bevétele vagy veszteséges, akkor arra az évre nem kell SECA-adót fizetnie. Ez azonban azt is jelenti, hogy az önfoglalkoztatói jövedelem nem számít bele az Ön társadalombiztosítási ellátásának számításába abban az évben. Lehet, hogy minimalizálni szeretné a SECA-adót (adóelkerüléssel, NEM adóelkerüléssel). But your business income may be your ticket to Social Security benefits in retirement.