Tutti coloro che lavorano negli Stati Uniti devono pagare le tasse per finanziare la sicurezza sociale e Medicare. Per i lavoratori autonomi, questo si chiama Self-Employment Tax, a volte chiamata SECA Tax. È simile alle tasse FICA (le tasse di Social Security e Medicare pagate dai dipendenti e dai datori di lavoro).
- Come faccio a sapere se sono un lavoratore autonomo?
- Qual è l’aliquota dell’imposta sul lavoro autonomo?
- Qual è il mio reddito per l’imposta sul lavoro autonomo?
- Come viene calcolata l’imposta SECA ai fini dell’imposta sul reddito?
- Qual è la differenza tra la tassa SECA e la tassa FICA?
- Come funziona la tassa SECA se ho anche dei guadagni da lavoro?
- Dovrei minimizzare i miei guadagni aziendali per pagare meno tasse sul lavoro autonomo?
Come faccio a sapere se sono un lavoratore autonomo?
Sei un lavoratore autonomo ai fini dell’imposta sul lavoro autonomo, secondo l’IRS, se:
- Ti occupi di un commercio o di un’attività commerciale, incluso essere un imprenditore individuale o un appaltatore indipendente,
- Sei un partner in una partnership, o
- Sei altrimenti in affari per te stesso, anche se è part-time.
Sei anche un lavoratore autonomo se sei un membro (proprietario) di una società a responsabilità limitata (LLC). Ma non sei considerato lavoratore autonomo se sei un azionista di una società o S corporation.
Qual è l’aliquota dell’imposta sul lavoro autonomo?
Per il reddito di lavoro autonomo guadagnato in un determinato anno, l’aliquota dell’imposta sul lavoro autonomo è del 15,3%. L’aliquota è composta da due parti: il 12,4% per la sicurezza sociale (vecchiaia, superstiti e assicurazione invalidità) e il 2,9% per Medicare (assicurazione ospedaliera).
Schedule SE è usato per calcolare la tua imposta sul lavoro autonomo per la tua dichiarazione dei redditi. Questo calcolo include una deduzione di metà dell’importo dell’imposta dal tuo reddito lordo aggiustato. Questa deduzione riduce la tua imposta sul lavoro autonomo, ma non cambia l’importo per i calcoli dei benefici.
Tassa di sicurezza sociale. La quota della previdenza sociale è limitata a un importo massimo, che cambia ogni anno. Se i tuoi guadagni netti superano il massimo di quell’anno, continui a pagare solo la parte Medicare della tassa SECA.
Tassa addizionale Medicare. C’è anche un’ulteriore tassa Medicare dello 0,9% per gli individui a reddito più alto. Questo tasso inizia ad una soglia stabilita ogni anno.
Qual è il mio reddito per l’imposta sul lavoro autonomo?
Gli imprenditori pagano le tasse sul loro reddito d’impresa in diversi modi. Il reddito d’impresa ai fini dell’imposta sul lavoro autonomo dipende dal tipo di attività:
- Il reddito imponibile di un lavoratore autonomo proprietario di una ditta individuale o di una LLC con un solo socio è il reddito netto (profitti) dell’azienda, come calcolato sul prospetto C della dichiarazione dei redditi personale del proprietario.
- Il reddito imponibile di un socio in una partnership, un membro di una LLC con più soci è basato sulla loro quota di reddito dell’azienda.
Come viene calcolata l’imposta SECA ai fini dell’imposta sul reddito?
L’importo della tassa SECA è calcolato e incluso nella dichiarazione dei redditi personale del proprietario in diverse fasi:
Fase 1: Il reddito imponibile del proprietario dell’azienda è calcolato, a seconda del tipo di azienda posseduta, come descritto sopra.
Fase 2: Questo reddito è usato per calcolare l’imposta di lavoro autonomo usando lo Schedule SE.
Fase 3: La metà dell’importo calcolato dell’imposta di lavoro autonomo viene dedotta dal reddito imponibile dell’individuo a pagina 1 del modulo 1040.
Passo 4: Il resto dell’imposta sul lavoro autonomo è incluso nel calcolo delle tasse dovute dall’individuo.
Come le imposte sul reddito, l’imposta sul lavoro autonomo non viene trattenuta dai tuoi pagamenti come proprietario di un’azienda, quindi potresti aver bisogno di pagare tasse trimestrali stimate. Non dimenticare di includere il tuo debito stimato per le tasse di lavoro autonomo quando calcoli i tuoi pagamenti delle tasse stimate.
Qual è la differenza tra la tassa SECA e la tassa FICA?
I dipendenti che lavorano negli Stati Uniti pagano le tasse di Social Security e Medicare come richiesto dal Federal Insurance Contributions Act (FICA).
Here’s a table that details the differences:
| SECA Tax vs. FICA Tax | ||
|---|---|---|
| FICA Tax | SECA Tax | |
| Who Pays | Employee and employer/ each pays half | Self-employed person pays total* |
| Based on | Employee wages/salary | Net income of business or partner share of net income |
| How Paid | Employee withholding/ Employer payments | With tax return |
| How reported/ calculated | Employee on Form W-2, Employer on quarterly tax report (Form 941) | Using Schedule SE on tax return |
*Minus half of the calculated tax amount for determining your adjusted gross earnings.
Come funziona la tassa SECA se ho anche dei guadagni da lavoro?
Potresti ricevere una busta paga da un datore di lavoro e anche avere un’attività secondaria che è redditizia e ti fa ottenere benefici di sicurezza sociale. In generale, i suoi guadagni FICA sono considerati per primi per i benefici della sicurezza sociale, ma è un po’ più complicato di così.
Leggi di più su come i due tipi di tasse – la tassa FICA e la tassa SECA – lavorano insieme per fornirti i benefici della pensione.
Dovrei minimizzare i miei guadagni aziendali per pagare meno tasse sul lavoro autonomo?
È difficile. Se il tuo business non ha reddito o ha una perdita per un anno, non devi pagare la tassa SECA per quell’anno. Ma questo significa anche che il reddito da lavoro autonomo non è incluso nei calcoli delle prestazioni di sicurezza sociale per quell’anno. Potreste voler minimizzare la tassa SECA (usando l’elusione fiscale NON l’evasione fiscale). But your business income may be your ticket to Social Security benefits in retirement.