Hoe de landingskosten voor China-importen te berekenen

Als importeur is Made-in-China een goede keuze voor veel producten die lokaal of online met een goede winst kunnen worden verkocht. Maar in feite richten te veel new-to-China-kopers zich alleen op de prijs van het product en komen dan voor een lelijke verrassing te staan wanneer ze in het land van bestemming moeten betalen, wat ze niet hadden gepland in het budget.

Een leverancier vinden & een offerte krijgen is slechts de eerste stap. Alle kopers moeten een landed cost berekenen van het product dat ze kopen voordat ze het daadwerkelijk importeren. Ga niet door de moeite van het importeren en dan te ontdekken dat je meer uitgegeven dan je kunt verkopen voor.

Dit bericht zal u helpen bestuderen en begrijpen van de werkelijke kosten van geïmporteerde goederen.

Pas op: Nogal wat kopers zijn altijd op zoek naar een gemakkelijke formule of sjabloon voor hun eerste importberekening. Voor zover wij weten, nog geen zo’n gratis & instant tool. Het is zo ingewikkeld en er zijn tal van variabelen.

Nadat je het basisprincipe hier hebt geleerd, richt je dan op de eerste proefbestelling met een kleine hoeveelheid. Dit zou de beste praktijk moeten zijn.

Kijk verder.

Wat is landed cost?

Landed cost verwijst naar de totale kosten van een product (een zending) die men moet betalen, van het magazijn van de verkoper/fabrikant naar het magazijn van de koper/faciliteit.

Deze lijst van componenten die moeten worden bepaald, omvat de oorspronkelijke kosten van het artikel, inspectiekosten, alle makelaars- en logistieke kosten, de volledige verzendkosten, douanerechten, tarieven, belastingen, verzekering, valutaomrekening, kratkosten, bankkosten en behandelingskosten.

Niet al deze componenten komen in elke zending voor, maar moeten wel als onderdeel van de totale kosten worden beschouwd.

U kunt dit controleren aan de hand van een grafiek hieronder, en deze als uw berekeningsformule nemen.

Incoterms 2010

It’s the trade term agreed by the seller and buyer. And it should be listed on the Proforma Invoice or Quote Sheet. The Incoterms rules are intended primarily to clearly communicate the tasks, costs, and risks associated with the transportation and delivery of goods.

For example:

EXW, means buyer pays everything in transport.
DDP, means seller pays everything in transport.

Landed Cost = EXW/FOB + To-Door Freight + Customs Fees

• EXW/FOB to be paid to the seller/supplier
• To-Door Freight to be paid to the freight forwarder
• Customs Fees to be paid to the customs (via customs broker)

Why Choose EXW or FOB

Of course you can choose DDP (shipping via courier is DAP). In this case, you don’t need to do any calculation by yourself. Maar uiteraard glipt er dan gemakkelijk een aanzienlijk bedrag vanaf. Bovendien kan bijna geen enkele leverancier de DDP prijs opgeven, die in de meeste gevallen niet in het begin kan worden bepaald.

Daarom zullen de meeste importeurs kiezen voor FOB, dat wil zeggen, de leverancier het interne transport naar de dichtstbijzijnde haven of luchthaven laten afhandelen, en de douanedocumenten voor de export laten opstellen, ook de lokale kosten dragen.

Wanneer het om kleine orders gaat, is EXW beter.

Dan kunt u het grootste deel van de rest afhandelen door samen te werken met uw douane-expediteur of uw expediteur – d.w.z. een vrachtprijsopgave krijgen van FOB tot aan uw deur.

Voorbeeld

Er zijn veel variabelen, dus gebruik het volgende als richtlijn:

• Kosten van goederen – $ variabel, afhankelijk van eenheidsprijs en hoeveelheid.
• Vracht – $ variabel, afhankelijk van volume, haven waar het vandaan komt/naar toe gaat, tijd van het jaar, gebruikte vrachtmaatschappij, enz. Laat $ 1,00 – $ 5,000.
• Duty – $ variabel percentage van de waarde die de douane zet op uw goederen
• Belasting (Goods and Services Tax of Value Added Tax) – $ variabel percentage van (De douanewaarde van de kosten van goederen + vracht + verzekering + Douanerechten)
• Overige bijvoorbeeld douane-inklaring, document vergoedingen, kade kosten etc – Reken nog eens 3% boven op al het andere.

In het algemeen is de formule:

• Vrachtwaarde van de zending, opgegeven door de verkoper
• Vrachtwaarde van de zending, opgegeven door een bedrijf als wij
• Douanebedrag van de zending, opgegeven door de douane via een douane-expediteur

Nog een stap verder naar het meest ingewikkelde deel – de douanekosten.

Import Douanekosten – Rechten & Belastingen

Een veelgemaakte fout hier is om de leverancier in China te vragen om de belastingen en heffingen in de markt van bestemming te bevestigen. Leveranciers zijn wellicht niet goed op de hoogte van hoe uw regering het betreffende product zou classificeren en welke regelgeving van toepassing is.

Niet alleen uw leverancier, maar ook verzenddiensten kunnen niet met absolute zekerheid zeggen wat de heffing zal zijn, alleen de douane-autoriteit kan definitief vaststellen wat verschuldigd is.

De importeur is uiteindelijk verantwoordelijk voor het betalen van de verschuldigde rechten op een import, wat betekent dat u hier volledig verantwoordelijk voor bent.

Voordat u het tariefbedrag voor een bepaald product kunt vinden, moet u het geharmoniseerde tariefschema nummer voor de goederen identificeren.

1. Zoek de HS Code van uw producten.

HS Codes (Harmonized Commodity Description and Coding System) zijn onderdeel van een internationaal classificatiesysteem, dat eenvoudig is voor de douane om het specifieke item te vinden in catalogi, en het associeert een geïmporteerde productcategorie met een specifiek invoerrecht.

Let op: HS Codes wordt ook wel aangeduid als tariefcodes, douanecodes, geharmoniseerde codes, exportcodes, importcodes, en Geharmoniseerde Goederen Omschrijving en Codering Systeem codes. Raak dus nooit in de war. Als er een 6-10 cijferige code is die het product vertegenwoordigt, dan is dat de code voor de douane.

HS Codes kunnen in verschillende landen verschillend zijn. De code die uw leverancier u heeft gegeven, is slechts een basis. Gebruik de eerste 6-cijferige code als hoofdcategorie en herindel het specifieke artikel in uw land.

Het moet correct op de handelsfactuur worden vermeld. Douanerechten & De belastingen worden berekend aan de hand van de HS-code van de verschillende producten en de aangegeven waarde (zie #2 hieronder) op de handelsfactuur.

Het kennen van de juiste code van uw product is van centraal belang voor uw importproces. Zonder deze code of door fouten te gebruiken kan niet alleen de inklaring vertraging oplopen, maar kunnen ook onverwachte kosten ontstaan. Meer details vindt u hier.

2. Aangegeven Waarde.

Douanekosten zijn percentages die worden berekend op basis van de douanewaarde. De douanewaarde is gebaseerd op de aangegeven waarde, die op zijn beurt wordt vermeld op de handelsfactuur – een document dat door de leverancier wordt afgegeven voor inklaring.

Invoerrecht = douanewaarde x douanerecht

• Verenigde Staten, Canada & Australië: Gebaseerd op FOB-waarde
• Europese Unie: Gebaseerd op CIF waarde

Duty/Tax Free Amount (De Minimis Value)

De de minimis waarde van het land van bestemming is de aangegeven waarde van uw zending waaronder geen duty en tax van toepassing zal zijn. Meaning, if you are importing a shipment with a total declared value LESS than this amount, duty and tax do not apply (certain products may be subject to other types of fees or taxes, i.e. alcohol and tobacco).

Certain countries have a separate threshold. Below show you some data from publicly available sources or our practical experiences. We accept that it may not be perfectly accurate or up to date.

• Australia: 1000 AUD
• Canada: 20 CAD
• Europe: 22 EUR
• Japan: 130 USD
• New Zealand: 308 USD (incl. freight)
• Russia: 10000 RUB
• Singapore: 307 USD
• South America: 50 USD
• United Kingdom: 15 GBP
• United States: 800 USD

Please note: It’s always the importer’s responsibility to ensure that the correct declared value is stated on the Commercial Invoice. Deze verantwoordelijkheid kan NIET op de verkoper worden afgewenteld.

3. Invoerrechten

3.1 Recht

Een recht is een soort belasting, vaak geassocieerd met douane, die door een staat wordt geheven op de in- of uitvoer van goederen in de internationale handel. Een recht dat wordt geheven op goederen die worden ingevoerd, wordt een invoerrecht genoemd. De hier genoemde rechten zijn alle invoerrechten.

Bijna alle landen kennen drie niveaus van rechten voor landen van oorsprong. Hieronder staat een screenshot van het Harmonized Tariff Schedule of the United States.

• Invoer uit de meeste landen is belastbaar tegen de tarieven van de normale handelsbetrekkingen onder de kop Algemeen in kolom 1.
• Goederen uit landen die geen normale handelsbetrekkingen met de Verenigde Staten hebben, zijn belastbaar tegen het volle tarief in kolom 2.
• Goederen uit sommige landen genieten vrijstelling van rechten. Zij staan vermeld onder het kopje Special in kolom 1 van de tarieflijst.

U kunt de drie verschillende tarieven opvatten als Most Loved (1), Most Hated (2), en others (algemeen).

De eerste kolom (algemeen) wordt aangeduid als de “Most Favored Nation”, en China wordt door de meeste landen als een “Most Favored Nation” beschouwd. U kunt een lijst vinden van alle landen die onder de sancties van de VS vallen, die zijn ingedeeld als Most Hated.

Tussen China en sommige landen bestaan duty preferences. Het heet Certificaat van Oorsprong. Zoals

• certificaat van oorsprong formulier f voor China-Chili fta (Form F)
• formulier voor de vrijhandelsovereenkomst tussen de regering van de Volksrepubliek China en de regering van Nieuw-Zeeland (Form N)
• certificaat van oorsprong China-Pakistan fta (Formulier P)
• certificaat van oorsprong asia-pacific trade agreement (Formulier B)
• certificaat van oorsprong van de vrijhandelszone tussen China en China voor preferentiële tarieven (Formulier E)

3.2 Berekening van het recht

Het is gemakkelijk voor te stellen: Producten die niet in uw land zijn vervaardigd, hebben meestal lagere douanerechten, soms wel 0%. Aan de andere kant geldt vaak het tegenovergestelde voor producten die worden beschouwd als onderdeel van een belangrijke industrie in uw land, soms zijn de heffingen onbeperkt.

Bij voorbeeld, u bent een importeur in de EU. En u wilt T-shirts voor vrouwen of meisjes importeren om ter plaatse te verkopen. U heeft te horen gekregen dat de hs-code 6106900020 is.

Zoals u weet, hanteren alle EU-lidstaten dezelfde douanerechten op producten die uit niet-EU-landen worden ingevoerd. Een importeur betaalt slechts eenmaal douanerechten, voor producten die uit China worden ingevoerd. Douanerechten worden niet geheven op producten die binnen de Europese Unie worden verkocht. Uw Spaanse en Duitse klanten hoeven dus geen douanerechten te betalen over producten die het grondgebied van de EU al zijn binnengekomen.

Ga naar http://www.hscode.org/ en typ “T-shirt” in en zoek, of typ gewoon “610690” in. You can try both reverse searches to make sure the hs code is correct.

Go to http://ec.europa.eu/taxation_customs/dds2/taric/taric_consultation.jsp and fill in the “Goods code” and “Country of origin”, which is 610690 and China-CN. Then dig to the final 12%.

Below follows a list of common products and their respective duty rate to EU:

• Wristwatches: 4.5%
• Tablet PC: 0%
• Solar Panels: 0%
• Electric Bikes: 6%
• LED Bulb Lights: 4.7%
• Peanuts: 12.8%

Please note that there are other types of duties except for the regular one.

For example, if you are an importer in the United States, you are responsible for knowing your imported goods are subject to an ADD (Anti-Dumping Duties) or CVD (Counter-Veiling Duties) case. Als dat zo is, dan moet uw douaneaangifte van het type zijn dat overeenkomt met het type van de opgelegde invoerrechten.

Sommige ADD- of CVD-tarieven lopen op tot 100% van de waarde van de goederen.

4. Importbelastingen

4.1 Belasting over de Toegevoegde Waarde (BTW)

Een belasting over de toegevoegde waarde (BTW) is een vorm van verbruiksbelasting. Vanuit het oogpunt van de koper is het een belasting op de aankoopprijs. Vanuit het oogpunt van de verkoper is het alleen een belasting op de waarde die boekhoudkundig gezien aan een product, materiaal of dienst wordt toegevoegd in dit stadium van de fabricage of distributie ervan.

In de EU bijvoorbeeld hebben de verschillende lidstaten verschillende BTW-tarieven. Voor de meeste consumenten- en industrieproducten die uit China worden ingevoerd, geldt echter het standaard BTW-tarief van momenteel 20%. Klik hier om de btw-tarieven in verschillende EU-landen te vinden (augustus, 2016).

Er zijn geen btw-tarieven voor Amerikaanse importeurs.

Let op: de btw die wordt toegevoegd op de invoer, kan worden verrekend met de btw die wordt toegevoegd op de verkoop.

4.2 Goods and Services Tax (GST)

GST is van toepassing op de meeste producten die in Australië worden ingevoerd, 10% op de meeste goederen en diensten transacties. GST wordt geheven op de meeste transacties in het productieproces, maar wordt terugbetaald aan alle partijen in de productieketen behalve de eindgebruiker.

Hoe en wanneer moet u deze douanekosten betalen?

Dit hangt af van de wijze waarop uw goederen zijn verzonden.

1. Bij verzending per post, zoals China Post/Hong Kong Post/EMS.

U dient de postbezorger te betalen en/of naar uw lokale postkantoor te gaan om de verschuldigde invoerrechten en verwerkingskosten te voldoen wanneer uw pakket op dat postkantoor aankomt.

2. Bij verzending per koeriersdienst, zoals DHL/UPS/TNT/FedEx.

De koerier zal u een rekening sturen voor de invoerrechten die hij namens u heeft betaald, of zal betaling bij aflevering verlangen.

3. Indien verzonden via een vrachtdienst, zoals luchtvracht of zeevracht.

3.1 Indien er geen afspraken zijn gemaakt om de goederen tot aan uw deur te verzenden, zult u de goederen zelf moeten inklaren, in welk geval u de invoerrechten direct in de haven of luchthaven waar uw goederen zijn aangekomen, zult moeten betalen. Of u moet een tussenpersoon inschakelen om uw goederen in te klaren. If you hire a broker, they will bill you for their services and any duty they paid on your behalf.

3.2 If arrangements were made to forward your goods to you, you will be billed for any duty owed, and for the services of the broker who cleared them from the entry.

Useful Links

Here’s a useful link checking worldwide VAT, GST and Sales Tax for easy calculation of landed cost. Besides, some authority government links listed below.

• Australia
• Canada
• EU
• India
• Japan
• Malaysia
• New Zealand
• Norway
• Pakistan
• Sri Lanka
• South Korea
• Switzerland
• USA

While the government data is updated and authoritive, there are also 3rd party tools for easy math.

Taking Away

Shipping rates may be the #1 you can imagine apart from the cargo value when importing stuff from China. Maar er is een grote kans dat er andere kosten bij komen kijken en deze moeten goed worden begrepen om ervoor te zorgen dat u een duidelijk inzicht hebt in wat u werkelijk betaalt tegen de tijd dat de goederen in uw magazijn aankomen.

In het algemeen kunt u de totale aanlandingskosten op twee manieren berekenen. De ene is door zelf onderzoek te doen. De andere is de douane of uw expediteur om hulp vragen. U kunt de twee methoden combineren om uw werk efficiënter te maken.

Soms is het moeilijk om alle kosten te berekenen die in een echt importproces kunnen voorkomen. Daarom raden wij u aan vanaf het begin een kleine hoeveelheid te kopen, LCL-zeevervoer voor kostenbesparing of express-koerierslevering voor snelheid. Wanneer u alle werkelijke rekeningen na de aankomst van uw goederen, dan vergelijken met de ramingen die u hebt gebruikt. Een dergelijke proefbestelling zal u veel voordeel opleveren.

Ook kunt u ons leverancier check rapport bestellen voordat u besluit om tijd/geld aan uw leverancier te besteden. Laat het ons weten als wij u op enigerlei wijze kunnen helpen.