Plany ubezpieczeniowe na życie typu split-dollar nie są rodzajem polisy ubezpieczeniowej na życie. Jest to raczej kontrakt, który określa jak polisa na życie będzie dzielona i zarządzana pomiędzy dwie lub więcej osób.
Plany mogą być używane z ubezpieczeniami na życie, trwałymi ubezpieczeniami na życie i całymi polisami na życie, które posiadają wartość pieniężną. Wspólne postanowienia zawarte w planie split-dollar dotyczą tego, kto płaci składki i w jaki sposób świadczenia są wypłacane lub dzielone.
Na przykład, plan może wymagać od dwóch lub więcej osób podziału kosztów polisy na życie, gdzie każda z nich płaci część składki. Ten sam przepis może być wprowadzony podczas przypisywania beneficjentów w celu ograniczenia lub przyznania dostępu do wartości pieniężnych.
Istnieje kilka rodzajów planów ubezpieczeń na życie typu split-dollar, między innymi:
- Pomiędzy pracodawcą a pracownikiem
- Dla właścicieli firm
- Pomiędzy akcjonariuszami a korporacjami
- Pomiędzy osobami fizycznymi
Plany indywidualne są czasami nazywane prywatnymi planami ubezpieczeń na życie typu split-dollar i istnieją między członkami rodziny lub w ramach nieodwołalnego funduszu powierniczego (Irrevocable Life Insurance Trust).
Jednakże najbardziej powszechnym planem ubezpieczenia na życie w systemie split-dollar jest plan pomiędzy pracodawcą a pracownikiem i na tym skupimy się w tym artykule.
Jak działa plan split-dollar?
Pakiety świadczeń pracowniczych powszechnie oferują plany ubezpieczeniowe na życie w systemie split-dollar. Pracodawcy oferują je jako bonus do zatrudnienia, aby lepiej zatrzymać wartościowych pracowników. Oferując pokrycie części kosztów polisy ubezpieczeniowej na życie, pracodawca zapewnia swoim pracownikom dobry benefit.
Plan split-dollar rozpoczyna się od podpisania umowy pomiędzy pracodawcą a pracownikiem. Szczegóły kontraktu mogą się różnić, ale każdy plan będzie określał ile każda z osób zapłaci za składkę na ubezpieczenie na życie i kto będzie uprawniony do otrzymania korzyści z polisy.
Jakie są warunki umowy?
Warunki umowy ubezpieczenia na życie typu split-dollar obejmują wszystkie aspekty płatności polisy, świadczeń pieniężnych i wypłat. Umowa jest dokumentem prawnym, który powinien być zgodny z obowiązującym prawem lokalnym, stanowym i federalnym oraz przepisami podatkowymi.
Pośród innych kwestii, umowa powinna zawierać:
- Całkowity koszt składki ubezpieczenia na życie oraz ile pracodawca i pracownik zgadzają się zapłacić
- Kto jest uprawniony do świadczenia z tytułu śmierci i wartości pieniężnych
- Warunki, które pracownik musi spełnić, aby nadal kwalifikować się do planu, takie jak cele wydajnościowe i wymagania dotyczące obecności
- Kiedy plan wejdzie w życie i jak długo będzie trwał
- Jak plan może zostać zakończony lub zmieniony
Co się stanie, jeśli zmienisz pracę?
Warunki planu split-dollar często dotyczą relacji pracodawca-pracownik. W momencie zawierania umowy, warunki i zapisy zawarte na początku zatrudnienia lub podczas negocjacji kontraktu przewidują, co stanie się w momencie rozwiązania stosunku pracy.
Plan ubezpieczeń na życie w systemie split-dollar powinien być postrzegany jako świadczenie pracownicze. Pracodawca raczej nie będzie kontynuował partycypowania w kosztach polisy na życie po zakończeniu zatrudnienia, niezależnie od tego czy było ono dobrowolne czy nie.
Można mieć możliwość utrzymania planu na własny koszt, ale to zależy od ubezpieczyciela i warunków polisy.
Korzyści z planu split-dolarowego
Istnieje kilka zalet dzielenia się kosztami ubezpieczenia na życie w planie split-dolarowym. W zależności od rodzaju umowy, korzyści mogą obejmować:
Tanie ubezpieczenie na życie
Podzielenie się kosztami ubezpieczenia daje tanią opcję ubezpieczenia na życie. Niektóre plany mogą być nawet typu „pracodawca płaci wszystko”, gdzie dolary korporacyjne płacą za cały plan.
Uniknięcie problemów z ubezpieczalnością
Posiadanie polisy ubezpieczeniowej na życie może uchronić Cię przed utratą zdolności do ubezpieczenia w przyszłości, jeżeli zachorujesz w czasie, gdy jesteś ubezpieczony w ramach planu.
Oszczędności na przyszłej składce
Przy utrzymaniu polisy możesz doświadczyć oszczędności na przyszłym ubezpieczeniu na życie. Składki ubezpieczeniowe mogą być oparte na stawce dla wieku w jakim byłeś w momencie zakupu polisy, a nie dla wieku w jakim przejdziesz na emeryturę lub zakończysz pracę.
Dostęp do gotówki
Jeśli plan split-dollar pozwala, możesz mieć dostęp do wartości pieniężnych lub możliwość zaciągnięcia pożyczki z polisy.
Korzyści podatkowe
Plany split-dolarowe mogą zminimalizować podatki od darowizn i spadków, a także inne potencjalne korzyści podatkowe, w zależności od tego, jak plan jest napisany.
Plany split-dolarowe mogą mieć wiele zalet. Jednak elastyczność i szeroki zakres opcji, które mogą być zapisane w umowach może sprawić, że będą one trudne do zrozumienia.
Plany powinny być zawsze sporządzone i przejrzane przez wykwalifikowanego specjalistę, takiego jak adwokat, aby zapewnić, że spełniają one wymogi prawne i chronią Państwa interesy. Zasięgnij porady prawnika podatkowego, licencjonowanego przedstawiciela ubezpieczeniowego i/lub planisty finansowego, jeśli potrzebujesz pomocy w określeniu implikacji dla Twojej sytuacji.