Jak obliczyć koszt wyładunku dla importu z Chin

Jako importer, Made-in-China jest dobrym wyborem dla wielu produktów, które mogą być sprzedawane lokalnie lub online z dobrym zyskiem. Ale w rzeczywistości zbyt wielu nowych nabywców z Chin koncentruje się tylko na cenie produktu, a następnie dostaje brzydką niespodziankę, gdy muszą zapłacić w kraju docelowym, czego nie planowali w budżecie.

Znalezienie dostawcy & uzyskać wycenę to tylko pierwszy krok. Wszyscy kupujący powinni obliczyć koszt wyładunku produktu, który kupują, zanim faktycznie go zaimportują. Nie należy przechodzić przez kłopoty z importem, a następnie dowiedzieć się, że wydałeś więcej niż możesz sprzedać za.

Ten post pomoże Ci zbadać i zrozumieć prawdziwy koszt importowanych towarów.

Uwaga: Dość wielu kupujących zawsze szuka łatwej formuły lub szablonu dla ich pierwszej kalkulacji importu. O ile nam wiadomo, żaden taki wolny & natychmiastowe narzędzie jeszcze. Jest to tak skomplikowane i istnieje wiele zmiennych.

Po tym jak nauczysz się podstawowej zasady tutaj, następnie skup się na pierwszym próbnym zamówieniu z małą ilością. To powinna być najlepsza praktyka.

Keep reading.

Co to jest landed cost?

Landed cost odnosi się do całkowitego kosztu produktu (przesyłki), który trzeba zapłacić, od magazynu sprzedawcy/producenta do magazynu/obiektu kupującego.

Ta lista składników, które są potrzebne do określenia zawiera oryginalny koszt przedmiotu, opłaty za inspekcję, wszystkie opłaty maklerskie i logistyczne, kompletne koszty wysyłki, cła, taryfy, podatki, ubezpieczenie, konwersję walut, koszty opakowania, opłatę bankową i opłaty manipulacyjne.

Nie wszystkie z tych składników są obecne w każdej przesyłce, ale muszą być traktowane jako część całkowitego kosztu.

Możesz sprawdzić poniższy wykres i potraktować go jako wzór do obliczeń.

Incoterms 2010

It’s the trade term agreed by the seller and buyer. And it should be listed on the Proforma Invoice or Quote Sheet. The Incoterms rules are intended primarily to clearly communicate the tasks, costs, and risks associated with the transportation and delivery of goods.

For example:

EXW, means buyer pays everything in transport.
DDP, means seller pays everything in transport.

Landed Cost = EXW/FOB + To-Door Freight + Customs Fees

• EXW/FOB to be paid to the seller/supplier
• To-Door Freight to be paid to the freight forwarder
• Customs Fees to be paid to the customs (via customs broker)

Why Choose EXW or FOB

Of course you can choose DDP (shipping via courier is DAP). In this case, you don’t need to do any calculation by yourself. Ale oczywiście znaczna kwota pieniędzy łatwo się wymknie. Poza tym prawie żaden z dostawców nie jest w stanie podać ceny DDP, której nie można określić na początku w większości przypadków.

Dlatego większość importerów wybiera FOB, co oznacza, że pozwala dostawcy zająć się transportem wewnętrznym do bliższego portu lub lotniska oraz przygotować dokumenty celne do eksportu, a także ponieść opłaty lokalne.

W przypadku małych zamówień lepszym rozwiązaniem jest EXW.

Wtedy możesz zająć się większością reszty, współpracując z brokerem celnym lub spedytorem – tzn. uzyskać wycenę frachtu od FOB do Twoich drzwi.

Na przykład

Zaangażowanych jest wiele zmiennych, więc użyj poniższego jako przewodnika:

• Koszt towarów – $ zmienny w zależności od ceny jednostkowej i ilości.
• Fracht – $ zmienny, w zależności od objętości, portu, z którego/do którego przybywa, pory roku, firmy frachtującej itp. Allow $1,00 – $5,000.
• Cło – $ zmienny procent wartości celnej nałożonej na twoje towary
• Podatek (Goods and Services Tax lub Value Added Tax) – $ zmienny procent (Wartość celna kosztu towarów + fracht + ubezpieczenie + cło)
• Inne np. odprawa celna, opłaty za dokumenty, opłaty nabrzeżne itp.

Generalnie, wzór jest następujący:

• Kwota wartości przesyłki, podana przez sprzedawcę
• Kwota frachtu przesyłki, podana przez firmę taką jak my
• Kwota cła przesyłki, podana przez urząd celny za pośrednictwem brokera celnego

Następnie, przejdźmy do najbardziej skomplikowanej części – opłat celnych.

Importowe opłaty celne – cła & Podatki

Jednym z najczęstszych błędów jest poproszenie dostawcy w Chinach o potwierdzenie podatków i ceł na rynku docelowym. Dostawcy mogą nie mieć wiedzy na temat tego, jak rząd Państwa kraju sklasyfikuje dany produkt i jakie przepisy będą miały zastosowanie.

Nie tylko Państwa dostawca, ale również firmy spedycyjne nie mogą powiedzieć z całkowitą pewnością, jakie będzie cło, jedynie władze celne mogą podjąć ostateczną decyzję co do wysokości należności.

Importer jest ostatecznie odpowiedzialny za zapłacenie cła należnego z tytułu importu, co oznacza, że jesteś za to całkowicie odpowiedzialny.

Przed znalezieniem kwoty taryfowej dla konkretnego produktu, musisz zidentyfikować numer zharmonizowanego planu taryfowego dla towarów.

1. Znajdź kod HS swoich produktów.

Kody HS (Harmonized Commodity Description and Coding System) są częścią międzynarodowego systemu klasyfikacji, który jest prosty dla służb celnych do zlokalizowania konkretnej pozycji wśród katalogów, i kojarzy kategorię importowanego produktu z konkretnym cłem importowym.

Uwaga: Kody HS są również określane jako kody taryfowe, kody celne, kody zharmonizowane, kody eksportowe, kody importowe i kody Harmonized Commodity Description and Coding System. Dlatego nigdy nie należy się mylić. Jeśli produkt jest oznaczony 6-10 cyfrowym kodem, to jest to kod celny.

KodyHS mogą być różne w różnych krajach. Kod, który podał Twój dostawca, jest tylko podstawą. Użyj pierwszej 6-cyfrowej cyfry jako głównej kategorii, a następnie przeklasyfikuj konkretną pozycję w swoim kraju.

Powinien on być prawidłowo wymieniony na Fakturze Handlowej. Cła & Podatki będą obliczane na podstawie kodu HS różnych produktów i zadeklarowanej wartości (patrz #2 poniżej) na Fakturze Handlowej.

Znajomość właściwego kodu produktu ma kluczowe znaczenie dla procesu importu. Bez tego lub z błędem w użyciu może nie tylko opóźnić odprawę celną, ale także spowodować nieoczekiwane koszty. Więcej szczegółów znajdziesz tutaj.

2. Deklarowana wartość.

Opłaty celne są obliczane procentowo na podstawie wartości celnej. Wartość celna jest oparta na zadeklarowanej wartości, która z kolei jest podana na Commercial Invoice – dokumencie wystawionym przez dostawcę do odprawy celnej.

Import Duty = Customs Value x Duty Rate

• Stany Zjednoczone, Kanada & Australia: W oparciu o wartość FOB
• Unia Europejska: W oparciu o wartość CIF

Wartość wolna od cła/podatku (De Minimis Value)

Wartość de minimis kraju docelowego to zadeklarowana wartość przesyłki, poniżej której cło i podatek nie będą miały zastosowania. Meaning, if you are importing a shipment with a total declared value LESS than this amount, duty and tax do not apply (certain products may be subject to other types of fees or taxes, i.e. alcohol and tobacco).

Certain countries have a separate threshold. Below show you some data from publicly available sources or our practical experiences. We accept that it may not be perfectly accurate or up to date.

• Australia: 1000 AUD
• Canada: 20 CAD
• Europe: 22 EUR
• Japan: 130 USD
• New Zealand: 308 USD (incl. freight)
• Russia: 10000 RUB
• Singapore: 307 USD
• South America: 50 USD
• United Kingdom: 15 GBP
• United States: 800 USD

Please note: It’s always the importer’s responsibility to ensure that the correct declared value is stated on the Commercial Invoice. Odpowiedzialność ta NIE może być przeniesiona na sprzedawcę.

3. Koszty importu Cła

3.1 Cło

Cło jest rodzajem podatku, często związanym z cłem, nakładanym przez państwo na import lub eksport towarów w handlu międzynarodowym. Cło nakładane na towary importowane jest określane jako cło przywozowe. To, co wspomnieliśmy tutaj o cłach, to wszystkie cła importowe.

Prawie wszystkie kraje mają trzy poziomy ceł dla krajów pochodzenia. Poniżej znajduje się zrzut ekranu z Harmonized Tariff Schedule of the United States.

• Import z większości krajów podlega ocleniu według stawek obowiązujących w normalnych stosunkach handlowych w nagłówku General w kolumnie 1.
• Towary z krajów, które nie mają normalnych stosunków handlowych ze Stanami Zjednoczonymi, podlegają ocleniu według pełnych stawek w kolumnie 2.
• Towary z niektórych krajów korzystają ze statusu bezcłowego. Są one wyświetlane pod nagłówkiem Special w kolumnie 1 tariff schedule.

Możesz wziąć trzy różne stawki jako Most Loved (1), Most Hated (2) i inne (ogólne).

Pierwsza kolumna (ogólne) jest określana jako „Most Favored Nation”, a Chiny są uważane za „Most Favored Nation” przez większość krajów. Można znaleźć listę wszystkich kraj¨®w objętych sankcjami USA, kt¨®re sklasyfikowane jako Most Hated.

Między Chinami i niekt¨®rych kraj¨®w, istnieją preferencje celne. To się nazywa świadectwo pochodzenia. Takie jak

• świadectwo pochodzenia formularz f dla Chiny-Chile fta (Formularz F)
• formularz dla umowy o wolnym handlu między rządem Chińskiej Republiki Ludowej a rządem Nowej Zelandii (Formularz N)
• świadectwo pochodzenia Chiny-Pakistan fta (Formularz P)
• świadectwo pochodzenia asia-pacific trade agreement (Formularz B)
• preferencyjne świadectwo pochodzenia dla strefy wolnego handlu Chiny-ASEAN (Formularz E)

3.2 Obliczanie cła

Łatwo to sobie wyobrazić: Produkty, które nie są wytwarzane w Twoim kraju, mają zazwyczaj niższe stawki celne, czasami nawet 0%. Z drugiej strony, często jest odwrotnie w przypadku produktów, które są uważane za część ważnego przemysłu w Twoim kraju, czasami karne cła są nieograniczone.

Na przykład, jesteś importerem w UE. I chcesz importować koszulki dla kobiet lub dziewcząt, aby sprzedawać je lokalnie. Powiedziano Ci, że kod hs to 6106900020.

Jak wiesz, wszystkie państwa członkowskie UE mają takie same stawki celne na produkty importowane z krajów spoza UE. Importer płaci cło tylko raz, za produkty importowane z Chin. Cła nie są doliczane do produktów sprzedawanych w Unii Europejskiej. Tak więc Twoi hiszpańscy i niemieccy klienci nie będą musieli płacić cła za produkty, które już weszły na terytorium UE.

Wejdź na stronę http://www.hscode.org/ i wpisz „T-shirt” i wyszukaj, lub po prostu wpisz „610690”. You can try both reverse searches to make sure the hs code is correct.

Go to http://ec.europa.eu/taxation_customs/dds2/taric/taric_consultation.jsp and fill in the „Goods code” and „Country of origin”, which is 610690 and China-CN. Then dig to the final 12%.

Below follows a list of common products and their respective duty rate to EU:

• Wristwatches: 4.5%
• Tablet PC: 0%
• Solar Panels: 0%
• Electric Bikes: 6%
• LED Bulb Lights: 4.7%
• Peanuts: 12.8%

Please note that there are other types of duties except for the regular one.

For example, if you are an importer in the United States, you are responsible for knowing your imported goods are subject to an ADD (Anti-Dumping Duties) or CVD (Counter-Veiling Duties) case. Jeśli tak, to Twoja deklaracja celna musi być typu odpowiadającego rodzajowi nałożonych ceł importowych.

Niektóre stawki ADD lub CVD wynoszą nawet 100% wartości towarów.

4. Podatki importowe

4.1 Podatek od wartości dodanej (VAT)

Podatek od wartości dodanej (VAT) jest formą podatku konsumpcyjnego. Z punktu widzenia kupującego jest to podatek od ceny zakupu. Z perspektywy sprzedawcy, jest to podatek tylko od wartości dodanej do produktu, materiału lub usługi, z księgowego punktu widzenia, na tym etapie jego produkcji lub dystrybucji.

W UE, na przykład, różne państwa członkowskie mają różne stawki VAT. Jednakże, standardowa stawka VAT ma zastosowanie do większości produktów konsumpcyjnych i przemysłowych importowanych z Chin i wynosi obecnie 20%. Kliknij tutaj, aby znaleźć stawki VAT w różnych krajach UE (sierpień, 2016).

Nie ma opłat VAT dla importerów z USA.

Uwaga: VAT dodany na import, może być skompensowany z VAT dodanym na sprzedaż.

4.2 Podatek od towarów i usług (GST)

GST stosuje się do większości produktów importowanych do Australii, 10% na większość towarów i usług transakcji. GST jest nakładany na większość transakcji w procesie produkcji, ale jest zwracany wszystkim stronom w łańcuchu produkcji, innym niż konsument końcowy.

Jak i kiedy powinieneś zapłacić te opłaty celne?

Zależy to od tego, w jaki sposób Twoje towary zostały wysłane.

1. W przypadku wysyłki pocztą, np. China Post/Hong Kong Post/EMS.

Należy zapłacić przewoźnikowi i/lub udać się do lokalnego urzędu pocztowego, aby uiścić należne opłaty celne i manipulacyjne, gdy paczka dotrze do urzędu pocztowego.

2. W przypadku wysyłki kurierem, np. DHL/UPS/TNT/FedEx.

Kurier wystawi rachunek za cło zapłacone w Twoim imieniu lub zażąda zapłaty przy odbiorze.

3.1 Jeżeli nie poczyniono żadnych ustaleń w celu przesłania towarów do Państwa drzwi, będą Państwo musieli albo samodzielnie dokonać odprawy celnej, w którym to przypadku zapłacą Państwo cło bezpośrednio w porcie lub na lotnisku, do którego przybyły towary. Alternatywnie, będziesz musiał zorganizować odprawę celną swoich towarów przez pośrednika. If you hire a broker, they will bill you for their services and any duty they paid on your behalf.

3.2 If arrangements were made to forward your goods to you, you will be billed for any duty owed, and for the services of the broker who cleared them from the entry.

Useful Links

Here’s a useful link checking worldwide VAT, GST and Sales Tax for easy calculation of landed cost. Besides, some authority government links listed below.

• Australia
• Canada
• EU
• India
• Japan
• Malaysia
• New Zealand
• Norway
• Pakistan
• Sri Lanka
• South Korea
• Switzerland
• USA

While the government data is updated and authoritive, there are also 3rd party tools for easy math.

Taking Away

Shipping rates may be the #1 you can imagine apart from the cargo value when importing stuff from China. Ale jest duża szansa, że inne koszty są zaangażowane i powinny być dobrze zrozumiane, aby zapewnić, że masz jasny wgląd w to, co faktycznie zapłacił do czasu towary przybywają w magazynie.

Generalnie, można obliczyć całkowity koszt wyładunku przez dwa sposoby. Jednym z nich jest przeprowadzenie badań. Drugim jest szukanie pomocy w Urzędzie Celnym lub u spedytora. Możesz połączyć te dwie metody, aby uczynić swoją pracę bardziej efektywną.

Czasami trudno jest obliczyć całkowite opłaty, które mogą wystąpić w prawdziwym procesie importu. Dlatego sugerujemy, aby od samego początku kupować małe ilości, korzystać z wysyłki morskiej LCL dla oszczędności lub ekspresowej dostawy kurierskiej dla szybkości. Kiedy otrzymasz wszystkie rzeczywiste rachunki po przybyciu towaru, porównaj je z szacunkami, których użyłeś. Takie próbne zamówienie przyniesie Ci wiele korzyści.

Możesz również zamówić nasz raport sprawdzający dostawcę, zanim zdecydujesz się poświęcić czas/pieniądze swojemu sprzedawcy. Daj nam znać, jeśli możemy Ci pomóc w jakikolwiek sposób.