Toată lumea care lucrează în SUA trebuie să plătească impozite pentru a finanța securitatea socială și Medicare. Pentru persoanele care desfășoară activități independente, acest lucru se numește Self-Employment Tax, uneori numit SECA Tax. Este similar cu impozitul FICA (impozitele de securitate socială și Medicare plătite de angajați și angajatori).
- Cum știu dacă sunt lucrător independent?
- Ce este rata de impozitare a muncii independente?
- Care este venitul meu pentru impozitul pe activități independente?
- Cum se calculează impozitul SECA în scopuri de impozit pe venit?
- Care este diferența dintre impozitul SECA și impozitul FICA?
- Cum funcționează impozitul SECA dacă am și câștiguri din muncă?
- Ar trebui să-mi minimizez câștigurile din afaceri pentru a plăti mai puțin impozit pe activități independente?
Cum știu dacă sunt lucrător independent?
Sunteți lucrător pe cont propriu în sensul impozitului pe activități independente, conform IRS, dacă:
- Exerciți o activitate comercială sau de afaceri, inclusiv dacă sunteți proprietar unic sau antreprenor independent,
- Sunteți partener într-un parteneriat, sau
- În alt mod, aveți o afacere pe cont propriu, chiar dacă este cu jumătate de normă.
Sunteți, de asemenea, lucrător pe cont propriu dacă sunteți membru (proprietar) al unei societăți cu răspundere limitată (LLC). Dar nu sunteți considerat lucrător pe cont propriu dacă sunteți acționar al unei corporații sau al unei corporații S.
Ce este rata de impozitare a muncii independente?
Pentru veniturile din activități independente obținute într-un anumit an, rata impozitului pe activități independente este de 15,3%. Această rată este formată din două părți: 12,4% pentru securitatea socială (asigurări de bătrânețe, de supraviețuire și de invaliditate) și 2,9% pentru Medicare (asigurări spitalicești).
Schema SE este utilizată pentru a calcula impozitul pe activități independente pe care trebuie să îl plătiți pentru declarația dumneavoastră de impozit. Acest calcul include o deducere de jumătate din valoarea impozitului din venitul dumneavoastră brut ajustat. Această deducere reduce obligația dvs. fiscală pentru activități independente, dar nu modifică suma pentru calcularea prestațiilor.
Impozit de asigurări sociale. Partea de asigurări sociale este plafonată la o sumă maximă, care se modifică în fiecare an. Dacă veniturile dvs. nete depășesc maximul din acel an, continuați să plătiți doar partea Medicare a impozitului SECA.
Impozit Medicare suplimentar. Există, de asemenea, o taxă Medicare suplimentară de 0,9% pentru persoanele cu venituri mai mari. Această rată începe de la o sumă limită stabilită în fiecare an.
Care este venitul meu pentru impozitul pe activități independente?
Proprietarii de afaceri plătesc impozitul pe venitul lor de afaceri în diferite moduri. Venitul de afaceri în scopul impozitului pe activități independente depinde de tipul de afacere:
- Venitul impozabil al unui proprietar independent al unei întreprinderi individuale sau al unui SRL cu un singur membru este venitul net (profiturile) al afacerii, așa cum este calculat în anexa C a declarației de impozit personal a proprietarului.
- Venitul impozabil al unui partener într-un parteneriat, al unui membru al unui SRL cu mai mulți membri se bazează pe partea lor din venitul companiei.
Cum se calculează impozitul SECA în scopuri de impozit pe venit?
Suma impozitului SECA este calculată și inclusă în declarația personală de impozit a proprietarului în mai multe etape:
Etapa 1: Se calculează venitul impozabil al proprietarului afacerii, în funcție de tipul de afacere deținută, așa cum este descris mai sus.
Etapa 2: Acest venit este utilizat pentru a calcula impozitul pe activități independente prin utilizarea Schedule SE.
Etapa 3: Jumătate din valoarea calculată a impozitului pe activități independente este dedusă din venitul impozabil al persoanei fizice de la pagina 1 a formularului 1040.
Etapa 4: Restul impozitului pentru activități independente este inclus în calculul impozitelor datorate de persoana fizică.
Ca și impozitul pe venit, impozitul pe activități independente nu este reținut din plățile dvs. în calitate de proprietar de afacere, așa că este posibil să trebuiască să plătiți impozite estimate trimestrial. Nu uitați să includeți obligația dvs. estimată pentru impozitul pe activități independente atunci când vă calculați plățile estimate de impozit.
Care este diferența dintre impozitul SECA și impozitul FICA?
Angajații care lucrează în SUA plătesc taxe de securitate socială și Medicare, așa cum prevede Legea federală privind contribuțiile la asigurări (FICA).
Here’s a table that details the differences:
| SECA Tax vs. FICA Tax | ||
|---|---|---|
| FICA Tax | SECA Tax | |
| Who Pays | Employee and employer/ each pays half | Self-employed person pays total* |
| Based on | Employee wages/salary | Net income of business or partner share of net income |
| How Paid | Employee withholding/ Employer payments | With tax return |
| How reported/ calculated | Employee on Form W-2, Employer on quarterly tax report (Form 941) | Using Schedule SE on tax return |
*Minus half of the calculated tax amount for determining your adjusted gross earnings.
Cum funcționează impozitul SECA dacă am și câștiguri din muncă?
Este posibil să primiți un salariu de la un angajator, precum și să aveți o afacere secundară care este profitabilă și care vă aduce beneficii de securitate socială. În general, câștigurile FICA sunt luate în considerare în primul rând pentru beneficiile de securitate socială, dar este puțin mai complicat decât atât.
Citește mai multe despre modul în care cele două tipuri de impozite – impozitul FICA și impozitul SECA – lucrează împreună pentru a-ți oferi beneficii de pensionare.
Ar trebui să-mi minimizez câștigurile din afaceri pentru a plăti mai puțin impozit pe activități independente?
Este complicat. Dacă afacerea dvs. nu are niciun venit sau are o pierdere pentru un an, nu trebuie să plătiți impozitul SECA pentru anul respectiv. Dar acest lucru înseamnă, de asemenea, că venitul din activități independente nu este inclus în calculul prestațiilor dumneavoastră de securitate socială pentru acel an. Este posibil să doriți să reduceți la minimum impozitul SECA (folosind evitarea impozitelor, NU evaziunea fiscală). But your business income may be your ticket to Social Security benefits in retirement.