Vad är 457-planen?
457-planen är en typ av skattemässigt fördelaktig pensionsplan med uppskjuten ersättning. Planen är icke-kvalificerad – den uppfyller inte riktlinjerna i Employee Retirement Income Security Act (ERISA). 457-planer erbjuds av statliga och lokala arbetsgivare samt av vissa ideella arbetsgivare.
Sammanfattning:
- En 457-plan tillhandahålls av statliga och lokala statliga organisationer (och vissa icke-vinstdrivande organisationer), vilket gör det möjligt för anställda att bidra med delar av sin lön till en skattemässigt fördelaktig, icke-kvalificerad pensionsförsäkring.
- Det finns två typer av 457-planer; 457(b)-planer erbjuds till anställda som arbetar för staten eller regeringen och är de vanligaste planerna; 457(f)-planer erbjuds till högt avlönade statliga – och vissa icke-statliga – anställda.
- En 457-plan skiljer sig på flera viktiga sätt från en 401(k)-plan, bland annat vem som erbjuds planen, om den betraktas som kvalificerad eller icke-kvalificerad och om påföljder vid förtida uttag.
Hur 457-planer fungerar
457-planen erbjuds till dem som arbetar för staten, även om vissa icke-statliga (icke vinstdrivande) anställda också kan erbjudas planen. Arbetsgivare erbjuder planen till anställda som sedan bidrar med delar av sin lönRelaterad ersättningRelaterad ersättning är varje typ av kompensation eller betalning som en individ eller anställd får som betalning för sina tjänster eller det arbete som de utför för en organisation eller ett företag. Det innefattar den grundlön som en anställd får, tillsammans med andra typer av ersättning som uppkommer under arbetets gång, som tillförs planen. De kan välja att göra inbetalningar antingen före eller efter skatt. Om de väljer det sistnämnda räknas kontot ihop skattefritt, i princip på samma sätt som en Roth IRA. Om de väljer versionen med bidrag före skatt beskattas inte planens pengar förrän den anställde tar ut pengarna.
Typer av 457-planer
1. 457(b)-plan
457(b)-planen är den mest använda. Planen görs tillgänglig för anställda som arbetar för staten eller lokala myndigheter.
2. 457(f)-plan
457(f)-planen är mindre vanligt förekommande. Det är en plan som görs tillgänglig för anställda som arbetar för staten samt vissa anställda som inte arbetar för staten. Anställda som inte är statligt anställda och som erbjuds planen arbetar i allmänhet för en ideell organisationHur man startar en ideell organisationEn ideell organisation är en organisation som har bildats i något annat syfte än att göra vinst. Istället för att fördela vinsten mellan styrelseledamöterna. Varningen här är att både de statligt och icke-statligt anställda måste vara högt avlönade för att kunna erbjudas planen.
Oavsett vilken plan en anställd erbjuds kan han eller hon bidra med upp till 100 % av sin lön. Detta gäller så länge det belopp som den anställde bidrar med inte överstiger den fastställda dollargränsen som fastställts för året. Det finns lagstadgade krav för sådana planer. Om någon av planerna inte uppfyller kraven kan saldot inom planen omfattas av regler som skiljer sig från det som nämnts ovan.
401(k)-planer vs 457-planer
401(k)-planer och 457-planer är båda skattemässigt gynnade former av pensionsplanerSocial SecuritySocial Security är ett amerikanskt federalt regeringsprogram som tillhandahåller socialförsäkringar och förmåner till personer med otillräcklig eller ingen inkomst. Den första socialförsäkringen. Även om de två planerna har likheter är de också olika på några viktiga sätt.
1. Principer
En 401(k)-plan tillhandahålls av arbetsgivare i privata företag som arbetar i vinstsyfte. Detta är utan tvekan den största skillnaden, eftersom 457-planer erbjuds av statliga och statliga organisationer. (Observera: 401(k)-planer erbjuds av vissa icke-vinstdrivande arbetsgivare).
2. Kvalificerade vs icke-kvalificerade
En annan viktig skillnad mellan de två är att 401(k)-planer anses vara kvalificerade eftersom de följer ERISA-riktlinjerna. Detta innebär också att de omfattas av alla de regler som följer med ERISA.
3. Straffavgifter
Slutligt tar 401(k)-planer ut en straffavgift på 10 % för anställda som löser ut sin plan före 55 års ålder. Å andra sidan straffar 457-planer inte de anställda för att de tar ut pengar tidigt. De är dock fortfarande föremål för normala avgifter för inkomstbeskattning.
Mer resurser
CFI är den officiella leverantören av Financial Modeling and Valuation Analyst (FMVA)™FMVA®-certifieringenGå med i 850 000+ studenter som arbetar för företag som Amazon, J.P. Morgan och Ferrari 
-certifieringsprogrammet, som är utformat för att förvandla vem som helst till en finansanalytiker i världsklass.
För att hjälpa dig att bli en finansanalytiker i världsklass och att utveckla din karriär till din fulla potential kommer dessa ytterligare CFI-resurser att vara till stor hjälp:
- 401(k) Contribution Limits401(k) Contribution LimitsDe 401(k) bidragsgränserna är begränsningar som sätts av U.USA:s kongress på den summa pengar som anställda kan bidra till sin pensionsplan.
- Cliff VestingCliff VestingCliff Vesting är en process där anställda har rätt till alla förmåner från företagets kvalificerade pensionsplaner på ett visst datum
- Non-Profit Business PlanNon-Profit Business PlanEn non-profit business plan är helt enkelt en färdplan för den ideella organisationen som beskriver dess mål och syften, hur den kan uppnå sitt uttalade syfte
- Tax ShieldTax ShieldA Tax ShieldA Tax Shield är ett tillåtet avdrag från den beskattningsbara inkomsten som resulterar i en minskning av den skatt som ska betalas. Värdet av dessa sköldar beror på den effektiva skattesatsen för företaget eller individen. Vanliga utgifter som är avdragsgilla är bland annat avskrivningar, amorteringar, amorteringar av bolån och räntekostnader