The Best Retirement Plans

2021 Roth IRA Income Limits
Filing Status	Modified AGI	Contribution Limit
Married filing jointly or qualifying widow(er)	Less than $198,000	$6,000 ($7,000 if you’re age 50 or older)
	$198,000 to $208,000	Reduced
	$208,000 or more	Not eligible
Single, head of household, or married filing separately (and you didn’t live with your spouse at any time during the year)	Less than $125,000	$6,000 ($7,000 if you’re age 50 or older
	$125,000 to $140,000	Reduced
	$140,000 or more	Not eligible
Married filing separately (if you lived with your spouse at any time during the year)	Less than $10,000	Reduced
	$10,000 or more	Not eligible

To help you decide which IRA to invest in, look at your current tax bracket compared to your projected tax bracket during retirement. Try to choose according to which plan results in lower taxes and more income (granted, determining this may not be an easy thing to do).

In general, a Roth is the better choice if you expect to be in a higher tax bracket in retirement, or if you expect to have significant earnings in the account. Så länge du tar kvalificerade utdelningar kommer du aldrig att betala skatt på inkomsterna.

401(k)-planer

Likt IRA är 401(k)-planer skattemässigt gynnade konton som används för att spara till pensionen. Men i stället för att inrättas av enskilda personer (det är ”I” i IRA) erbjuds de av arbetsgivare.

Notera att 401(k)-planer är avgiftsbestämda planer. Anställda bidrar till sina 401(k)s genom automatisk löneavdrag. Arbetsgivaren kan också bidra med pengar genom något som kallas arbetsgivarmatchning.

Din arbetsgivare kan till exempel bidra med upp till 5 % av din lön – så länge du själv bidrar med minst det beloppet. Om din arbetsgivare erbjuder en matchning ska du göra allt du kan för att få ut så mycket som möjligt av dina bidrag för att få den matchningen – det är i princip gratis pengar.

401(k) Contribution Limits

Arbetsgivare kan också bidra. För 2021 finns det en gräns på 58 000 dollar för kombinerade bidrag från anställda och arbetsgivare, eller 64 500 dollar om du är 50 år eller äldre.

Dessa höga bidragsgränser är en fördel som 401(k) har jämfört med traditionella och Roth IRAs.

Vad händer om du kan bidra till en 401(k) eller en IRA?

Det kan vara så att du är berättigad att göra traditionella IRA- eller Roth IRA-bidrag samt löneuppskovsbidrag till en 401(k)-plan. Men du kanske inte har råd att göra båda.

Du måste bestämma dig för vad som är mest fördelaktigt för dig – att få en, två eller alla tre att fungera. Vissa av följande begrepp kan också gälla om du har möjlighet att bidra till både en traditionell 401(k) och en Roth 401(k).

Låt oss titta på Casey, som arbetar för företag A och är berättigad att göra ett löneuppskov till företagets 401(k)-plan. Caseys årslön är 50 000 dollar och han har råd att bidra med 2 000 dollar varje år, som han har beslutat att sätta in på ett konto för att undvika alltför höga avgifter. Casey måste därför bestämma sig för om det är mer ekonomiskt vettigt att bidra till 401(k) eller till en IRA.

Om det finns en företagsmatchning

Om företag A ger ett matchande bidrag på Caseys löneförskjutningsbidrag kommer 401(k) att vara det bättre valet. Nedan följer en titt på tillväxten på hans konton under en tioårsperiod, under förutsättning att arbetsgivaren matchar 1 dollar för varje dollar som Casey bidrar med, upp till 3 % av hans lön.

Om det inte finns någon matchning från företaget

Om företag A inte gör matchande bidrag till den 401(k)-plan de erbjuder, Casey bör överväga följande frågor innan han bestämmer sig för om han ska investera i 401(k):

Vilka investeringsalternativ finns tillgängliga? Stora företag begränsar vanligtvis investeringsalternativen till gemensamma fonder, obligationer och penningmarknadsinstrument. Mindre företag kan göra detsamma, men är vanligtvis mer benägna att tillåta självstyrning av investeringar.

Det innebär att deltagarna kan välja mellan aktier, obligationer, värdepappersfonder och andra tillgängliga investeringar, i likhet med de investeringsalternativ som finns tillgängliga i en självstyrd IRA. Om investeringarna i 401(k) är begränsade kan Casey få det bättre om han bidrar till en IRA, vilket skulle ge ett bredare utbud av investeringsalternativ.

Vad är avgifterna? En het fråga är de avgifter som tas ut för 401(k)-konton. Dessa är inte lika synliga som de avgifter som tas ut för en IRA, vilket leder till att många deltagare tror att 401(k)-avgifterna är minimala eller obefintliga.

Casey skulle behöva undersöka vilka avgifter som gäller för hans företags 401(k)-plan och jämföra dem med de drifts- och handelsrelaterade avgifter som gäller för IRA.

Är 401(k)-fonderna tillgängliga? Även om pensionssparande är avsett att ackumuleras fram till pensioneringen uppstår ibland situationer som gör att deltagaren inte har något annat val än att göra uttag eller ta ett lån från sina pensionskonton.

Generellt sett kan tillgångarna i en 401(k)-plan inte tas ut om inte deltagaren råkar ut för en utlösande händelse.Men om Företag A:s plan har en lånefunktion kan Casey ta ett lån från sitt konto och betala tillbaka det inom fem år (eller längre, om lånet ska användas för att köpa en huvudbostad).

IRA-tillgångar kan tekniskt sett tas ut när som helst. Men om du är under 59½ år kommer din utdelning att betraktas som beskattningsbar inkomst, och den kan bli föremål för en extra skatt (eller straffavgift) på 10 %. Med undantag för ett rollover-bidrag kan beloppet dock inte återbetalas till IRA:n.

Vad är kostnaden för professionell förvaltning? Om Casey inte är duktig på investeringsförvaltning eller inte har tid att förvalta sina planinvesteringar på rätt sätt kan han behöva tjänsterna av en professionell investeringsrådgivare. Den personen kan se till att hans tillgångsallokering är förenlig med hans pensionsmål och målsättningar.

Om Caseys arbetsgivare tillhandahåller dessa tjänster som en del av sitt förmånspaket för anställda kommer Casey inte att ådra sig någon extra kostnad för att låta en professionell förvaltare sköta hans investeringar. Denna förmån kanske inte finns tillgänglig för en IRA om inte arbetsgivaren utökar sådana tjänster till tillgångar utanför sin arbetsgivarstödda plan.

Dessa punkter är värda att beakta, även om matchande bidrag görs till 401(k)-kontot. Men utan matchning kan svaren på dessa frågor få Casey att dra slutsatsen att sparfördelarna med en IRA väger tyngre än fördelarna med en 401(k).

Hur är det med skatteavdrag? Bidrag till en 401(k) minskar den beskattningsbara inkomsten. Det gör även bidrag till en traditionell IRA – men de som är anställda av ett företag med en pensionsplan, som Casey, omfattas av inkomstgränser för hur mycket av bidraget som är avdragsgillt, enligt vad som anges ovan.

Och naturligtvis är bidrag till en Roth IRA inte alls avdragsgilla; fördelen med en Roth IRA är att uttag vid pensioneringen inte beskattas, till skillnad från uttag från en traditionell IRA eller 401(k). Ta reda på hur viktigt det är att få ett skatteavdrag i år när du ska välja mellan pensionsplaner.

Tänk om du kunde bidra till en 401(k) och en IRA?

Nu tar vi en titt på TJ, som har råd att finansiera sin 401(k), en traditionell IRA och en Roth IRA. Om hon har råd att bidra maximalt till alla sina konton behöver hon kanske inte bekymra sig om hur hon ska fördela sitt sparande.

Men låt oss anta att TJ har råd att bara spara 7 000 dollar för året. De punkter som Casey måste ta hänsyn till (ovan) kan också gälla för TJ. Dessutom kanske TJ vill överväga följande:

Få maximal matchning

Om ett matchningsbidrag görs till 401(k)-planen, tänk då på det maximala belopp som måste betalas in till planen för att få det maximala tillgängliga matchningsbidraget.

Antag till exempel att TJ:s ersättning är 80 000 dollar per år och att matchningen är 1 dollar för 1 dollar upp till 3 procent av ersättningen. Hon måste bidra med minst 2 400 dollar till sin 401(k)-plan för att få det maximala tillgängliga matchningsbidraget på 2 400 dollar.

Val mellan IRA:s

Om TJ sätter in 2 400 dollar i sin 401(k) har hon 4 600 dollar i sparande kvar för sitt IRA-bidrag. Hon måste räkna (eller kolla med sin skatterådgivare) för att ta reda på hur mycket av hennes traditionella IRA-bidrag som skulle vara avdragsgilla och väga in det i sitt beslut att välja en Roth IRA, en traditionell IRA – eller ett bidrag av de två.

Oavsett vad hon bestämmer sig för får hennes totala bidrag till båda IRA:erna inte överstiga gränsen för det skatteåret.

Vilka som ska finansieras först

Det är vanligtvis bäst att göra inbetalningar till pensionskontona tidigt på året, eller lite varje månad – med början tidigt på året så att tillgångarna kan börja ackumulera avkastning så snart som möjligt.

Konsultera också hur matchande bidrag görs. Vissa företag bidrar med beloppet i en enda klumpsumma i slutet av tidsfristen för skattedeklaration, medan andra bidrar med belopp under hela året. Om det senare gäller är det bättre att göra löneförskjutningsbidrag till 401(k) i början av året.

Andra punkter att tänka på

Förutom de punkter som anges ovan bör du överväga andra faktorer, till exempel:

Ålder och pensionshorisont

Din pensionshorisont och din ålder är alltid viktiga punkter att ta hänsyn till när du bestämmer en korrekt tillgångsfördelning. Om du är minst 50 år kan det dock vara ett attraktivt val att delta i en plan som innehåller en funktion för uppsamlingsbidrag, särskilt om du ligger efter när det gäller att samla ihop ett pensionssparande.

Om det beskriver dig kan valet att delta i en 401(k)-plan med en funktion för uppsamlingsbidrag bidra till att du kan lägga till större belopp till ditt sparande varje år. IRAs har också catch-up-funktioner, men du kan bara lägga till 1 000 dollar, inte 6 000 dollar, till ditt bidrag.

Syfte med att finansiera ett pensionskonto

Och även om pensionskonton vanligtvis är avsedda för att finansiera dina pensionsår, planerar vissa människor att lämna dessa konton till sina förmånstagare.

I det fallet måste du tänka på om du vill lämna skattefria tillgångar till dina förmånstagare och om du vill undvika att behöva göra obligatoriska minimidistributioner (RMD) som sänker saldot på dina konton. Roth IRAs och Roth 401(k)s gör det möjligt för dig att betala skatt när du gör de första inbetalningarna. För Roth IRAs gäller inte RMD-reglerna för IRA-ägaren, vilket gör det möjligt att lämna ett större saldo till förmånstagarna.

Vissa statliga enheter erbjuder särskilda pensionsplaner för anställda.

Slutsatsen

För dem som är berättigade till att finansiera flera olika typer av pensionskonton och som har pengar för att finansiera dem alla, är valet inte ett problem. För dem som inte har pengar att finansiera flera konton kan det vara en utmaning att välja det eller de bästa alternativen.

I många fall handlar det om huruvida du föredrar att ta del av skattelättnaderna på baksidan med Roth IRAs eller på framsidan med traditionella IRAs. Kontots slutgiltiga syfte, till exempel pensionering kontra bodelning, är också en viktig faktor. En kompetent pensionsplaneringsrådgivare kan hjälpa människor som står inför dessa frågor att göra praktiska val.