Come evitare la tassa sul lavoro autonomo mentre si lavora all’estero

Se hai intenzione di lavorare all’estero come appaltatore indipendente, sarai soggetto alla tassa sul lavoro autonomo sul tuo reddito da freelance proprio come faresti se fossi un lavoratore autonomo negli Stati Uniti. Per essere sicuri di non pagare troppo, leggete la nostra guida su come evitare l’imposta sul lavoro autonomo mentre lavorate all’estero.

Cos’è l’imposta sul lavoro autonomo negli Stati Uniti?

L’imposta sul lavoro autonomo consiste nella sicurezza sociale (12,4%) e nelle tasse Medicare (2,9%) e si applica al vostro reddito netto da lavoro autonomo, anche se quello stesso reddito è interamente escluso dall’imposta sul reddito regolare sotto la Foreign Earned Income Exclusion (FEIE). Quando si lavora per un datore di lavoro statunitense, si paga la metà del 15,3%, e il datore di lavoro paga l’altra metà. Quando sei un lavoratore autonomo, sei sia il dipendente che il datore di lavoro e, quindi, paghi l’intero 15,3%.

Come strutturare il tuo business per evitare l’eccesso di imposta sul lavoro autonomo

Potresti essere in grado di ridurre al minimo la tua tassa sul lavoro autonomo a seconda della tua struttura aziendale. Come libero professionista, potresti aver stabilito o meno una LLC (società a responsabilità limitata) per condurre il tuo business. Una LLC statunitense con un solo proprietario non è trattata come un’entità separata ai fini fiscali. Invece, è considerata una “entità disconosciuta” – il reddito e le spese sono riportate nella Schedule C della tua dichiarazione dei redditi, e il reddito netto è soggetto alla self-employment tax.

Tuttavia, puoi scegliere che la tua LLC sia trattata come una società (presentando il modulo 8832), quindi scegliere che la tua LLC sia trattata come una S corporation (presentando il modulo 2553). Conduci la tua attività attraverso la S corporation, con i clienti che pagano la S corporation invece di te personalmente. Un proprietario di una S corporation avrà due tipi di reddito dalla S corporation: stipendio e distribuzioni. La parte di stipendio sarà soggetta alla previdenza sociale e all’imposta Medicare (con metà pagata dal datore di lavoro; qui, la S corp) e metà pagata dal dipendente (tu). Tuttavia, la parte di distribuzione non sarà soggetta alla previdenza sociale e all’imposta Medicare. Mentre ci può essere la tentazione di massimizzare l’importo pagato come distribuzioni e minimizzare l’importo pagato come stipendio, siate consapevoli che i proprietari della S corporation devono trarre un “ragionevole compenso” come stipendio o rischiare l’ira dell’IRS. Si noti che, mentre lo stipendio della società S è ammissibile per l’esclusione del reddito guadagnato all’estero, le distribuzioni non sono considerate “reddito guadagnato” e non si qualificano per l’esclusione.

Posso evitare l’imposta sul lavoro autonomo con una LLC straniera?

Un’alternativa alla costituzione di una LLC statunitense che elegge lo status di S corporation è quella di costituire una LLC straniera. Ai fini fiscali statunitensi, una LLC straniera non è automaticamente trattata come un’entità non considerata – invece, è considerata di default una società straniera, a meno che non venga scelta un’altra classificazione. Se conduci il tuo business attraverso una LLC straniera, il tuo stipendio pagato dalla LLC straniera non sarebbe soggetto alla US Social Security e Medicare Tax. E sarebbe ammissibile per il FEIE. Tuttavia, una società straniera richiederebbe probabilmente il deposito del modulo 5471, che può essere complicato, e qualsiasi reddito che non è pagato come stipendio può essere soggetto a una tassa diversa (GILTI, o reddito globale intangibile a bassa tassazione).

Vuoi minimizzare l’imposta sul lavoro autonomo? Plan Ahead

Basta dire che non esiste una bacchetta magica per evitare di pagare l’imposta sul lavoro autonomo mentre si lavora all’estero. Tuttavia, con un’attenta pianificazione, si può essere in grado di ridurre al minimo l’onere. Sia che si utilizzi una S corporation o una LLC straniera, è fondamentale mantenere registrazioni meticolose dell’attività del tuo business in modo da poter produrre bilanci accurati alla fine dell’anno. È anche fondamentale chiedere una consulenza professionale prima di procedere con una delle strutture descritte, in quanto ci sono requisiti dettagliati e altre questioni (sia fiscali che non fiscali) da considerare.

Lasciate che Greenback gestisca le vostre tasse di lavoro autonomo degli espatriati

Greenback salva gli imprenditori espatriati di tutto il mondo dallo stress delle loro tasse. Inizia con noi oggi stesso!