Dacă intenționați să lucrați în străinătate ca antreprenor independent, veți fi supus impozitului pe activități independente pentru veniturile obținute ca liber profesionist, la fel ca și în cazul în care ați lucra pe cont propriu în SUA. Pentru a vă asigura că nu plătiți prea mult, citiți ghidul nostru despre cum să evitați impozitul pe activități independente în timp ce lucrați în străinătate.
- Ce este impozitul pe activități independente din SUA?
- Cum să vă structurați afacerea pentru a evita excesul de impozit pe activități independente
- Pot evita impozitul pe activități independente cu o LLC străină?
- Vreți să reduceți la minimum impozitul pe activități independente? Planificați dinainte
- Lăsați Greenback să se ocupe de impozitele pentru activități independente ale expatriaților
Ce este impozitul pe activități independente din SUA?
Impozitul pe activități independente este format din taxe de securitate socială (12,4%) și Medicare (2,9%) și se aplică venitului dvs. net din activități independente, chiar dacă același venit este în întregime exclus de la impozitul pe venitul obișnuit în temeiul Foreign Earned Income Exclusion (FEIE). Atunci când lucrați pentru un angajator din SUA, dumneavoastră plătiți jumătate din cei 15,3%, iar angajatorul dumneavoastră plătește cealaltă jumătate. Atunci când lucrați pe cont propriu, sunteți atât angajatul, cât și angajatorul și, prin urmare, plătiți integral 15,3%.
Cum să vă structurați afacerea pentru a evita excesul de impozit pe activități independente
Ar putea fi posibil să vă reduceți la minimum povara fiscală pe activități independente în funcție de structura afacerii dumneavoastră. În calitate de liber profesionist, este posibil să fi înființat sau nu un SRL (societate cu răspundere limitată) pentru a vă conduce afacerea. O LLC din SUA cu un singur proprietar nu este tratată ca o entitate separată în scopuri fiscale. În schimb, este considerată o „entitate ignorată” – veniturile și cheltuielile sunt raportate în Anexa C a declarației dvs. de impozit, iar venitul net este supus impozitului pe activități independente.
Cu toate acestea, puteți alege ca LLC-ul dvs. să fie tratat ca o corporație (prin depunerea Formularului 8832), alegând apoi ca LLC-ul dvs. să fie tratat ca o corporație S (prin depunerea Formularului 2553). Vă conduceți afacerea prin intermediul corporației S, clienții plătind corporația S în locul dumneavoastră personal. Un proprietar al unei corporații S va avea două tipuri de venituri de la corporația S: salariu și distribuții. Partea salarială va fi supusă impozitului de securitate socială și Medicare (jumătate fiind plătită de angajator; în acest caz, S corporația) și jumătate de angajat (dumneavoastră). Cu toate acestea, partea de distribuție nu va fi supusă impozitului de securitate socială și Medicare. Deși poate exista tentația de a maximiza suma plătită sub formă de distribuții și de a minimiza suma plătită sub formă de salariu, trebuie să știți că proprietarii S corporation trebuie să primească o „compensație rezonabilă” sub formă de salariu, altfel riscați să vă expuneți furiei IRS. Rețineți că, în timp ce salariul dvs. de corporație S este eligibil pentru excluderea veniturilor obținute în străinătate, distribuțiile nu sunt considerate „venituri obținute” și nu s-ar califica pentru excludere.
Pot evita impozitul pe activități independente cu o LLC străină?
O alternativă la înființarea unei LLC din SUA care alege statutul de corporație S este de a înființa o LLC străină. În scopuri fiscale în SUA, un LLC străin nu este tratat în mod automat ca o entitate ignorată – în schimb, acesta este considerat în mod implicit o societate străină, cu excepția cazului în care se alege o altă clasificare. Dacă vă desfășurați activitatea prin intermediul unui LLC străin, salariul dvs. plătit de LLC-ul străin nu va fi supus impozitului de asigurări sociale și Medicare din SUA. Și, ar fi eligibil pentru FEIE. Cu toate acestea, o corporație străină ar necesita probabil depunerea formularului 5471, care poate fi complicat, iar orice venit care nu este plătit ca salariu poate fi supus unui impozit diferit (GILTI, sau venit global, intangibil cu impozitare redusă).
Vreți să reduceți la minimum impozitul pe activități independente? Planificați dinainte
Suficient să spunem că nu există o soluție magică pentru a evita plata impozitului pe activități independente în timp ce lucrați în străinătate. Cu toate acestea, cu o planificare atentă, este posibil să puteți minimiza povara. Fie că folosiți o corporație S sau un LLC străin, este esențial să păstrați înregistrări meticuloase ale activității afacerii dumneavoastră, astfel încât să puteți produce situații financiare exacte la sfârșitul anului. De asemenea, este esențial să solicitați consultanță profesională înainte de a proceda cu oricare dintre structurile descrise, deoarece există cerințe detaliate și alte aspecte (atât fiscale, cât și neimpozabile) care trebuie luate în considerare.
Lăsați Greenback să se ocupe de impozitele pentru activități independente ale expatriaților
Greenback îi salvează pe antreprenorii expatriați din întreaga lume de stresul legat de impozitele lor. Începeți să lucrați cu noi astăzi!
.