Iedereen die in de VS werkt, moet belasting betalen om de sociale zekerheid en Medicare te financieren. Voor zelfstandigen heet dit Self-Employment Tax, soms SECA Tax genoemd. Deze belasting is vergelijkbaar met de FICA-belasting (Social Security and Medicare-belasting die door werknemers en werkgevers wordt betaald).
- Hoe weet ik of ik zelfstandig ondernemer ben?
- Wat is het tarief van de belasting op zelfstandigen?
- Wat is mijn inkomen voor de belasting op zelfstandigen?
- Hoe wordt de SECA-belasting berekend voor de inkomstenbelasting?
- Wat is het verschil tussen SECA- en FICA-belasting?
- Hoe werkt de SECA-belasting als ik ook inkomsten uit werk heb?
- Moet ik mijn bedrijfsinkomsten minimaliseren om minder zelftelling te betalen?
Hoe weet ik of ik zelfstandig ondernemer ben?
U bent zelfstandige voor de belasting op zelfstandigen, volgens de IRS, als u:
- een bedrijf runt, inclusief eenmanszaak of onafhankelijke aannemer,
- partner bent in een partnerschap, of
- op andere wijze voor uzelf handelt, zelfs als dat parttime is.
U bent ook zelfstandige als u lid (eigenaar) bent van een vennootschap met beperkte aansprakelijkheid (LLC). Maar u wordt niet als zelfstandige beschouwd als u aandeelhouder bent van een vennootschap of een S-vennootschap.
Wat is het tarief van de belasting op zelfstandigen?
Voor inkomsten uit zelfstandige arbeid die in een bepaald jaar zijn verdiend, bedraagt het tarief van de belasting op zelfstandigen 15,3%. Dit tarief bestaat uit twee delen: 12,4% voor de sociale zekerheid (ouderdoms-, nabestaanden- en arbeidsongeschiktheidsverzekering) en 2,9% voor Medicare (ziekenhuisverzekering).
Schema SE wordt gebruikt om te berekenen hoeveel belasting u als zelfstandige verschuldigd bent voor uw belastingaangifte. Deze berekening omvat een aftrek van de helft van het belastingbedrag van uw aangepast bruto-inkomen. Deze aftrek vermindert uw belastingverplichting als zelfstandige, maar verandert niets aan het bedrag voor de berekening van de uitkeringen.
Socialezekerheidsbelasting. Het socialezekerheidsdeel is gebonden aan een maximumbedrag, dat elk jaar verandert. Als uw netto-inkomen dat jaar boven het maximum uitkomt, blijft u alleen het Medicare-deel van de SECA-belasting betalen.
Extra Medicare-belasting. Er is ook een aanvullende Medicare-belasting van 0,9% voor personen met een hoger inkomen. Dit tarief begint elk jaar bij een bepaald drempelbedrag.
Wat is mijn inkomen voor de belasting op zelfstandigen?
Zondernemers betalen op verschillende manieren inkomstenbelasting over hun bedrijfsinkomsten. Het bedrijfsinkomen voor de zelfstandigenbelasting is afhankelijk van het soort bedrijf:
- Het belastbaar inkomen van een zelfstandige eigenaar van een eenmanszaak of een eenpersoons LLC is het netto-inkomen (de winst) van het bedrijf, zoals berekend op Schedule C van de persoonlijke belastingaangifte van de eigenaar.
- Het belastbaar inkomen van een partner in een maatschap, een lid van een meerpersoons LLC is gebaseerd op hun aandeel in het inkomen van het bedrijf.
Hoe wordt de SECA-belasting berekend voor de inkomstenbelasting?
Het bedrag aan SECA-belasting wordt in een aantal stappen berekend en opgenomen in de persoonlijke belastingaangifte van de eigenaar:
Stap 1: Het belastbaar inkomen van de bedrijfseigenaar wordt berekend, afhankelijk van het soort bedrijf dat hij bezit, zoals hierboven beschreven.
tap 2: dit inkomen wordt gebruikt voor de berekening van de belasting voor zelfstandigen met behulp van Schedule SE.
Stap 3: De helft van het berekende bedrag van de belasting voor zelfstandigen wordt afgetrokken van het belastbaar inkomen van de persoon op pagina 1 van het 1040-formulier.
Stap 4: de rest van de belasting voor zelfstandigen wordt opgenomen in de berekening van de door de betrokkene verschuldigde belasting.
Zelfstandigenbelasting wordt, net als inkomstenbelasting, niet ingehouden op uw betalingen als bedrijfseigenaar, dus het kan zijn dat u elk kwartaal geschatte belasting moet betalen. Vergeet niet om bij het berekenen van uw geschatte belastingafdracht rekening te houden met uw geschatte verplichting voor de belasting op zelfstandigen.
Wat is het verschil tussen SECA- en FICA-belasting?
Werknemers die in de VS werken, betalen Social Security- en Medicare-belasting zoals voorgeschreven door de Federal Insurance Contributions Act (FICA).
Here’s a table that details the differences:
| SECA Tax vs. FICA Tax | ||
|---|---|---|
| FICA Tax | SECA Tax | |
| Who Pays | Employee and employer/ each pays half | Self-employed person pays total* |
| Based on | Employee wages/salary | Net income of business or partner share of net income |
| How Paid | Employee withholding/ Employer payments | With tax return |
| How reported/ calculated | Employee on Form W-2, Employer on quarterly tax report (Form 941) | Using Schedule SE on tax return |
*Minus half of the calculated tax amount for determining your adjusted gross earnings.
Hoe werkt de SECA-belasting als ik ook inkomsten uit werk heb?
U kunt zowel een loonstrookje van een werkgever krijgen als een bijverdienste hebben die winstgevend is en u socialezekerheidsuitkeringen oplevert. Over het algemeen worden uw FICA-inkomsten het eerst in aanmerking genomen voor een uitkering van de Sociale Zekerheid, maar het is iets ingewikkelder dan dat.
Lees meer over hoe de twee soorten belastingen – FICA-belasting en SECA-belasting – samenwerken om u van pensioenuitkeringen te voorzien.
Moet ik mijn bedrijfsinkomsten minimaliseren om minder zelftelling te betalen?
Het is een lastige vraag. Als uw bedrijf in een jaar geen inkomsten heeft of verlies lijdt, hoeft u over dat jaar geen SECA-belasting te betalen. Maar dat betekent ook dat de inkomsten als zelfstandige niet worden meegenomen in de berekening van uw socialezekerheidsuitkering voor dat jaar. U wilt misschien de SECA-belasting minimaliseren (door belastingontwijking, NIET belastingontduiking). But your business income may be your ticket to Social Security benefits in retirement.