Każdy, kto pracuje w USA musi płacić podatki, aby sfinansować Social Security i Medicare. W przypadku osób samozatrudnionych, jest to tzw. Self-Employment Tax, czasami nazywany SECA Tax. Jest on podobny do podatków FICA (podatki Social Security i Medicare płacone przez pracowników i pracodawców).
- Skąd mam wiedzieć czy jestem samozatrudniony?
- Jaka jest stawka podatku od samozatrudnienia?
- Jaki jest mój dochód dla podatku od samozatrudnienia?
- Jak obliczany jest podatek SECA dla celów podatku dochodowego?
- Jaka jest różnica pomiędzy podatkiem SECA a FICA?
- Jak działa podatek SECA jeśli mam również zarobki z pracy?
- Czy powinienem zminimalizować moje dochody z działalności gospodarczej, aby płacić mniejszy podatek od samozatrudnienia?
Skąd mam wiedzieć czy jestem samozatrudniony?
Jesteś samozatrudniony dla celów podatku od samozatrudnienia, według IRS, jeśli:
- Prowadzisz handel lub biznes, włączając w to bycie jedynym właścicielem lub niezależnym wykonawcą,
- Jesteś partnerem w spółce, lub
- Jesteś w inny sposób w biznesie dla siebie, nawet jeśli jest to w niepełnym wymiarze godzin.
Jesteś również samozatrudniony, jeśli jesteś członkiem (właścicielem) spółki z ograniczoną odpowiedzialnością (LLC). Ale nie jesteś uważany za samozatrudnionego, jeśli jesteś udziałowcem korporacji lub korporacji typu S.
Jaka jest stawka podatku od samozatrudnienia?
Od dochodu z samozatrudnienia uzyskanego w danym roku, stawka podatkowa dla samozatrudnienia wynosi 15.3%. Stawka ta składa się z dwóch części: 12,4% na ubezpieczenie społeczne (emerytalne, dla osób pozostałych przy życiu i niepełnosprawnych) i 2,9% na Medicare (ubezpieczenie szpitalne).
Schedule SE jest używany do obliczenia Twojego zobowiązania podatkowego z tytułu samozatrudnienia dla Twojego zeznania podatkowego. Kalkulacja ta zawiera odliczenie połowy kwoty podatku od Twojego skorygowanego dochodu brutto. Odliczenie to zmniejsza zobowiązanie podatkowe z tytułu samozatrudnienia, ale nie zmienia kwoty do wyliczenia zasiłku.
Podatek Social Security. Część składki na ubezpieczenie społeczne jest ograniczona do maksymalnej kwoty, która zmienia się co roku. Jeśli twoje zarobki netto przekraczają maksymalną kwotę w danym roku, nadal płacisz tylko część Medicare podatku SECA.
Dodatkowy podatek Medicare. Istnieje również dodatkowy podatek Medicare w wysokości 0.9% dla osób o wyższych dochodach. Stawka ta zaczyna się od ustalonej kwoty progowej każdego roku.
Jaki jest mój dochód dla podatku od samozatrudnienia?
Biznesmeni płacą podatek dochodowy od swoich dochodów z działalności na różne sposoby. Dochód z działalności gospodarczej dla celów podatku od samozatrudnienia zależy od rodzaju działalności:
- Dochód podlegający opodatkowaniu dla samozatrudnionego właściciela jednoosobowej działalności gospodarczej lub jednoosobowej spółki LLC to dochód netto (zyski) z działalności, obliczony na liście C osobistego zeznania podatkowego właściciela.
- Dochód podlegający opodatkowaniu dla wspólnika spółki osobowej, członka wieloosobowej spółki LLC jest oparty na ich udziale w dochodzie firmy.
Jak obliczany jest podatek SECA dla celów podatku dochodowego?
Kwota podatku SECA jest obliczana i uwzględniana w osobistym zeznaniu podatkowym właściciela w kilku krokach:
Krok 1: Dochód właściciela firmy podlegający opodatkowaniu jest obliczany w zależności od rodzaju posiadanego biznesu, jak opisano powyżej.
Krok 2: Dochód ten jest wykorzystywany do obliczenia podatku od samozatrudnienia za pomocą Schedule SE.
Krok 3: Połowa obliczonej kwoty podatku od samozatrudnienia jest odliczana od dochodu podlegającego opodatkowaniu na stronie 1 formularza 1040.
Krok 4: Pozostała część podatku od samozatrudnienia jest uwzględniana przy obliczaniu podatku należnego od osoby fizycznej.
Podobnie jak podatek dochodowy, podatek od samozatrudnienia nie jest potrącany z twoich wypłat jako właściciel firmy, więc możesz być zmuszony do płacenia kwartalnych szacunkowych podatków. Nie zapomnij uwzględnić swojego szacowanego zobowiązania z tytułu podatku od samozatrudnienia podczas obliczania szacunkowych płatności podatkowych.
Jaka jest różnica pomiędzy podatkiem SECA a FICA?
Pracownicy, którzy pracują w USA płacą podatek Social Security i Medicare zgodnie z przepisami Federal Insurance Contributions Act (FICA).
Here’s a table that details the differences:
| SECA Tax vs. FICA Tax | ||
|---|---|---|
| FICA Tax | SECA Tax | |
| Who Pays | Employee and employer/ each pays half | Self-employed person pays total* |
| Based on | Employee wages/salary | Net income of business or partner share of net income |
| How Paid | Employee withholding/ Employer payments | With tax return |
| How reported/ calculated | Employee on Form W-2, Employer on quarterly tax report (Form 941) | Using Schedule SE on tax return |
*Minus half of the calculated tax amount for determining your adjusted gross earnings.
Jak działa podatek SECA jeśli mam również zarobki z pracy?
Możesz otrzymywać wypłatę od pracodawcy, jak również mieć dodatkowy biznes, który jest dochodowy i daje ci świadczenia Social Security. Ogólnie rzecz biorąc, twoje zarobki FICA są brane pod uwagę w pierwszej kolejności w celu uzyskania świadczeń Social Security, ale jest to trochę bardziej skomplikowane.
Przeczytaj więcej o tym, jak te dwa rodzaje podatków – podatek FICA i podatek SECA – współpracują ze sobą, aby zapewnić ci świadczenia emerytalne.
Czy powinienem zminimalizować moje dochody z działalności gospodarczej, aby płacić mniejszy podatek od samozatrudnienia?
To skomplikowana sprawa. Jeśli Twoja firma nie ma żadnych dochodów lub ma straty w danym roku, nie musisz płacić podatku SECA za ten rok. Ale oznacza to również, że dochód z samozatrudnienia nie jest uwzględniany w kalkulacji zasiłku Social Security za ten rok. Możesz chcieć zminimalizować podatek SECA (stosując unikanie opodatkowania, a nie uchylanie się od niego). But your business income may be your ticket to Social Security benefits in retirement.