Hur man beräknar landad kostnad för Kinaimport

Som importör är Made-in-China ett bra val för många produkter som kan säljas lokalt eller online med god vinst. Men i själva verket är det så att alltför många köpare som är nya i Kina endast fokuserar på produktpriset och sedan får en ful överraskning när de måste betala i destinationslandet, vilket de inte hade planerat för i budgeten.

Finn en leverantör & att få en offert är bara det första steget. Alla köpare bör beräkna en landad kostnad för den produkt de köper innan de faktiskt importerar den. Gör dig inte besväret att importera och sedan upptäcka att du spenderat mer än du kan sälja den för.

Detta inlägg hjälper dig att studera och förstå den verkliga kostnaden för importerade varor.

Vänligen observera: Det finns en hel del köpare som alltid letar efter en enkel formel eller mall för sin första importberäkning. Såvitt vi vet finns det inget sådant gratis & direktverktyg ännu. Det är så komplicerat och det finns många variabler.

När du har lärt dig grundprincipen här, fokusera sedan på den första provbeställningen med liten mängd. Detta bör vara den bästa metoden.

Håll dig uppdaterad.

Vad är landad kostnad?

Landad kostnad hänvisar till den totala kostnaden för en produkt (en försändelse) som man måste betala, från säljarens lager/tillverkare till köparens lager/anläggning.

Denna lista över komponenter som behövs för att bestämma inkluderar varans ursprungliga kostnad, inspektionsavgifter, alla mäklar- och logistikavgifter, kompletta fraktkostnader, tullar, tariffer, skatter, försäkringar, valutaomräkning, kostnader för kasserare, bankavgifter och hanteringsavgifter.

Inte alla dessa komponenter finns med i varje försändelse, men måste betraktas som en del av den totala kostnaden.

Du kan kontrollera genom ett diagram nedan och ta det som din beräkningsformel.

Incoterms 2010

It’s the trade term agreed by the seller and buyer. And it should be listed on the Proforma Invoice or Quote Sheet. The Incoterms rules are intended primarily to clearly communicate the tasks, costs, and risks associated with the transportation and delivery of goods.

For example:

EXW, means buyer pays everything in transport.
DDP, means seller pays everything in transport.

Landed Cost = EXW/FOB + To-Door Freight + Customs Fees

• EXW/FOB to be paid to the seller/supplier
• To-Door Freight to be paid to the freight forwarder
• Customs Fees to be paid to the customs (via customs broker)

Why Choose EXW or FOB

Of course you can choose DDP (shipping via courier is DAP). In this case, you don’t need to do any calculation by yourself. Men det är uppenbart att en avsevärd summa pengar lätt glider iväg. Dessutom kan nästan ingen leverantör ange DDP-priset, som i de flesta fall inte kan bestämmas i början.

Det är därför de flesta importörer väljer FOB, vilket innebär att de låter leverantören sköta den interna transporten till den närmsta hamnen eller flygplatsen och förbereda tulldokumenten för export, och även stå för de lokala avgifterna.

Men om det rör sig om små beställningar är EXW bättre.

Därefter kan du sköta det mesta av resten genom att samarbeta med din tullmäklare eller din speditör – dvs. få ett fraktpris från FOB till din dörr.

Till exempel

Det finns många variabler inblandade, så använd följande som vägledning:

• Varukostnad – $ varierande beroende på enhetspris och kvantitet.
• Frakt – $ varierande, beroende på volym, hamn som det kommer från/går till, tid på året, fraktföretag som används osv. Tillåt 1 000-5 000 dollar.
• Tull – varierande procentsats av det värde som tullen lägger på dina varor
• Skatt (skatt på varor och tjänster eller mervärdesskatt) – varierande procentsats av (tullvärdet av varukostnad + frakt + försäkring + tull)
• Övrigt, t.ex. förtullning, dokumentavgifter, kajavgifter etc. – Tillåt ytterligare 3 % ovanpå allt annat.

I allmänhet är formeln:

• Sändningsvärdebelopp, angivet av säljaren
• Sändningsfraktbelopp, angivet av företag som oss
• Sändningstullbelopp, angivet av tullen via en tullmäklare

Nästan, låt oss gå vidare till den mest komplexa delen – tullavgifter.

Importtullar – tullar & Skatter

Ett vanligt misstag här är att be leverantören i Kina att bekräfta skatter och tullar på destinationsmarknaden. Leverantörerna kanske inte känner till hur din regering skulle klassificera den aktuella produkten och vilka bestämmelser som gäller.

Inte bara din leverantör, utan även frakttjänsterna kan inte med absolut säkerhet säga vad tullen kommer att vara, endast tullmyndigheten kan göra ett slutgiltigt beslut om vad som är skyldigt.

Importen är ytterst ansvarig för att betala eventuell tull som ska betalas på en import, vilket innebär att du är helt ansvarig för detta.

För att hitta tullbeloppet för en viss produkt måste du identifiera det harmoniserade tulltaxenummeret för varorna.

1. Hitta HS-kod för dina produkter.

HS-koder (Harmonized Commodity Description and Coding System) är en del av ett internationellt klassificeringssystem, vilket är enkelt för tullen att hitta den specifika artikeln bland kataloger, och det associerar en importerad produktkategori med en specifik importtull.

Observera: HS-koder kallas också för tariffkoder, tullkoder, harmoniserade koder, exportkoder, importkoder och koder för harmoniserade varubeskrivnings- och kodningssystem. Så bli aldrig förvirrad. När det finns en 6-10-siffrig kod som representerar produkten är det den som gäller för tullen.

HS-koder kan variera i olika länder. Den kod som din leverantör har tillhandahållit dig är bara en grund. Använd den första sexsiffriga siffran som huvudkategori och omklassificera sedan den specifika varan i ditt land.

Den ska listas korrekt på handelsfakturan. Tullar & Skatterna beräknas utifrån HS-koden för olika produkter och det deklarerade värdet (se #2 nedan) på handelsfakturan.

Att känna till rätt kod för din produkt är av central betydelse för din importprocess. Om du inte gör det eller använder fel kan det inte bara fördröja tullklareringen utan även medföra oväntade kostnader. Du kan hitta mer information här.

2. Deklarerat värde.

Tullavgifter är procentsatser som beräknas utifrån tullvärdet. Tullvärdet baseras på det deklarerade värdet, som i sin tur ska anges på Commercial Invoice – ett dokument som utfärdas av leverantören för förtullning.

Importavgift = tullvärde x tullsats

• USA, Kanada & Australien: Baserat på FOB-värde
• Europeiska unionen: Baserat på CIF-värde

Duty/Tax Free Amunt (De Minimis Value)

Det minimala värdet i destinationslandet är det deklarerade värdet av din försändelse under vilket tull och skatt inte kommer att tillämpas. Meaning, if you are importing a shipment with a total declared value LESS than this amount, duty and tax do not apply (certain products may be subject to other types of fees or taxes, i.e. alcohol and tobacco).

Certain countries have a separate threshold. Below show you some data from publicly available sources or our practical experiences. We accept that it may not be perfectly accurate or up to date.

• Australia: 1000 AUD
• Canada: 20 CAD
• Europe: 22 EUR
• Japan: 130 USD
• New Zealand: 308 USD (incl. freight)
• Russia: 10000 RUB
• Singapore: 307 USD
• South America: 50 USD
• United Kingdom: 15 GBP
• United States: 800 USD

Please note: It’s always the importer’s responsibility to ensure that the correct declared value is stated on the Commercial Invoice. Detta ansvar kan INTE överföras till säljaren.

3. Importkostnader Tullar

3.1 Tull

En tull är en typ av skatt, ofta förknippad med tullar, som tas ut av en stat på import eller export av varor i internationell handel. En tull som tas ut på varor som importeras kallas importtull. Det vi nämnde Tull här är alla importtullar.

Nästan alla länder har tre nivåer av tullar för ursprungsländer. Nedan följer en skärmdump från Harmonized Tariff Schedule of the United States.

• Import från de flesta länder är tullpliktig till de normala tullsatserna för handelsförbindelserna under rubriken General i kolumn 1.
• Varor från länder som inte har normala handelsförbindelser med Förenta staterna är tullpliktiga till de fulla tullsatserna i kolumn 2.
• Varor från vissa länder är tullfria. De anges under rubriken Special i kolumn 1 i tulltaxan.

Man kan ta de tre olika tullsatserna som Most Loved (1), Most Hated (2) och Other (general).

Den första kolumnen (general) kallas ”Most Favored Nation”, och Kina betraktas av de flesta länder som en ”Most Favored Nation”. Du kan hitta en förteckning över alla länder som omfattas av USA:s sanktioner, vilka klassificeras som Most Hated.

Mellan Kina och vissa länder finns det tullpreferenser. Det kallas ursprungscertifikat. Till exempel

• Orsprungscertifikat formulär f för Kina- Chile fta (Form F)
• Formulär för frihandelsavtalet mellan Folkrepubliken Kinas regering och Nya Zeelands regering (Form N)
• Orsprungscertifikat Kina- Chile fta (Form F)
• Orsprungscertifikat Kina- Chile fta (Form N)

.Pakistan fta (formulär P)

• ursprungscertifikat handelsavtalet mellan Asien och Stillahavsområdet (formulär B)
• ursprungscertifikat med förmånstullar för frihandelsområdet Kina-asean (formulär E)

3.2 Beräkning av tullar

Det är lätt att föreställa sig: Produkter som inte tillverkas i ditt land tenderar att ha lägre tullsatser, ibland så låga som 0 %. Å andra sidan gäller ofta motsatsen för produkter som anses vara en del av en viktig industri i ditt land, ibland är strafftullarna obegränsade.

Till exempel: Du är importör i EU. Och du vill importera T-shirts för kvinnor eller flickor för att sälja lokalt. Du har fått veta att hs-koden är 6106900020.

Som du vet har alla EU:s medlemsstater samma tullsatser på produkter som importeras från länder utanför EU. En importör betalar bara tull en gång, för produkter som importeras från Kina. Tullar läggs inte på produkter som säljs inom Europeiska unionen. Dina spanska och tyska kunder behöver alltså inte betala tull för produkter som redan har kommit in på EU:s territorium.

Gå till http://www.hscode.org/ och skriv in ”T-shirt” och sök, eller skriv bara ”610690”. You can try both reverse searches to make sure the hs code is correct.

Go to http://ec.europa.eu/taxation_customs/dds2/taric/taric_consultation.jsp and fill in the ”Goods code” and ”Country of origin”, which is 610690 and China-CN. Then dig to the final 12%.

Below follows a list of common products and their respective duty rate to EU:

• Wristwatches: 4.5%
• Tablet PC: 0%
• Solar Panels: 0%
• Electric Bikes: 6%
• LED Bulb Lights: 4.7%
• Peanuts: 12.8%

Please note that there are other types of duties except for the regular one.

For example, if you are an importer in the United States, you are responsible for knowing your imported goods are subject to an ADD (Anti-Dumping Duties) or CVD (Counter-Veiling Duties) case. Om så är fallet måste din tulldeklaration vara av den typ som motsvarar den typ av importtullar som införts.

Vissa ADD- eller CVD-satser uppgår till så mycket som 100 % av varornas värde.

4. Importskatter

4.1 Mervärdesskatt (moms)

En mervärdesskatt (moms) är en form av konsumtionsskatt. Ur köparens perspektiv är det en skatt på inköpspriset. Ur säljarens perspektiv är det en skatt endast på det värde som en produkt, ett material eller en tjänst tillförts, ur bokföringsmässig synvinkel, i detta skede av tillverkningen eller distributionen.

I EU har till exempel olika medlemsländer olika momssatser. Den normala momssatsen gäller dock för de flesta konsument- och industriprodukter som importeras från Kina och är för närvarande 20 procent. Klicka här för att hitta momssatserna i olika EU-länder (augusti, 2016).

Det finns ingen momsavgift för amerikanska importörer.

Observera att den moms som läggs på importen, kan kvittas mot den moms som läggs på försäljningen.

4.2 Goods and Services Tax (GST)

GST gäller för de flesta produkter som importeras till Australien, 10 % på de flesta transaktioner av varor och tjänster. GST tas ut på de flesta transaktioner i produktionsprocessen, men återbetalas till alla parter i produktionskedjan utom slutkonsumenten.

Hur och när ska du betala dessa tullavgifter?

Detta beror på hur dina varor skickades.

1. Om de skickas via posttjänst, till exempel China Post/Hong Kong Post/EMS.

Du måste betala postföretaget och/eller gå till ditt lokala postkontor för att betala eventuella tullar och behandlingsavgifter som du är skyldig när ditt paket anländer till det postkontoret.

2. Om de skickas via kurirtjänst, till exempel DHL/UPS/TNT/FedEx.

Den levererande kuriren kommer antingen att fakturera dig för tullarna som de har betalat för din räkning eller kräva betalning vid leverans.

3. Om de skickas via en frakttjänst, t.ex. flygfrakt eller sjöfrakt.

3.1 Om inga arrangemang har gjorts för att skicka varorna till din dörr måste du antingen tullklarera dem själv, och i så fall betalar du tull direkt i den hamn eller på den flygplats där varorna anlände. Alternativt måste du ordna så att en mäklare klarerar dina varor. If you hire a broker, they will bill you for their services and any duty they paid on your behalf.

3.2 If arrangements were made to forward your goods to you, you will be billed for any duty owed, and for the services of the broker who cleared them from the entry.

Useful Links

Here’s a useful link checking worldwide VAT, GST and Sales Tax for easy calculation of landed cost. Besides, some authority government links listed below.

• Australia
• Canada
• EU
• India
• Japan
• Malaysia
• New Zealand
• Norway
• Pakistan
• Sri Lanka
• South Korea
• Switzerland
• USA

While the government data is updated and authoritive, there are also 3rd party tools for easy math.

Taking Away

Shipping rates may be the #1 you can imagine apart from the cargo value when importing stuff from China. Men det finns en stor chans att andra kostnader är inblandade och dessa bör vara välkända för att du ska få en tydlig inblick i vad du faktiskt betalar när varorna anländer till ditt lager.

Genomsnittligt sett kan du beräkna den totala kostnaden för landning på två olika sätt. Det ena är att göra din research. Det andra är att söka hjälp hos tullen eller din speditör. Du kan kombinera de två metoderna för att göra ditt arbete effektivare.

Omedelbart är det svårt att beräkna fullständiga avgifter som kan förekomma i en verklig importprocess. Därför föreslår vi att du köper små mängder från början, LCL sjötransport för att spara pengar eller expresskurirleverans för snabbhet. När du har fått alla faktiska räkningar efter att dina varor har anlänt, jämför sedan med de uppskattningar du har använt. En sådan provbeställning kommer att gynna dig mycket.

Du kan också beställa vår rapport om leverantörskontroll innan du bestämmer dig för att ägna tid/pengar åt din leverantör. Låt oss veta om vi kan hjälpa dig på något sätt.