Alla som arbetar i USA måste betala skatt för att finansiera Social Security och Medicare. För egenföretagare kallas detta för Self-Employment Tax, ibland kallad SECA-skatt. Den liknar FICA-skatten (socialförsäkringsskatt och Medicare-skatt som betalas av anställda och arbetsgivare).
- Hur vet jag om jag är egenföretagare?
- Vad är skattesatsen för egenföretagande?
- Vad är min inkomst för skatt på egenföretagande?
- Hur beräknas SECA-skatten för inkomstskatteändamål?
- Vad är skillnaden mellan SECA-skatt och FICA-skatt?
- Hur fungerar SECA-skatten om jag också har arbetsinkomster?
- Bör jag minimera mina företagsinkomster för att betala mindre skatt på egenföretagande?
Hur vet jag om jag är egenföretagare?
Du är egenföretagare i fråga om skatt på egenföretagande, enligt IRS, om du:
- Driver en handel eller ett företag, inklusive att vara ensamföretagare eller oberoende entreprenör,
- Du är delägare i ett partnerskap, eller
- Du bedriver på annat sätt verksamhet för egen räkning, även om det är på deltid.
Du är också egenföretagare om du är medlem (ägare) i ett bolag med begränsat ansvar (LLC). Men du betraktas inte som egenföretagare om du är aktieägare i ett bolag eller S-bolag.
Vad är skattesatsen för egenföretagande?
För inkomster från egenföretagande som intjänats under ett visst år är skattesatsen för egenföretagande 15,3 procent. Skattesatsen består av två delar: 12,4 % för socialförsäkringen (ålders-, efterlevande- och invaliditetsförsäkring) och 2,9 % för Medicare (sjukhusförsäkring).
Schedule SE används för att beräkna din skattskyldighet för egenföretagande för din skattedeklaration. I denna beräkning ingår ett avdrag på halva skattebeloppet från din justerade bruttoinkomst. Detta avdrag minskar din skattskyldighet för egenföretagande, men det ändrar inte beloppet för förmånsberäkningar.
Socialförsäkringsskatt. Socialförsäkringsdelen är begränsad till ett maximalt belopp som ändras varje år. Om din nettolön överstiger maximibeloppet det året fortsätter du att endast betala Medicare-delen av SECA-skatten.
Att ytterligare Medicare-skatt. Det finns också en extra Medicare-skatt på 0,9 % för personer med högre inkomster. Denna skattesats börjar vid ett fastställt tröskelbelopp varje år.
Vad är min inkomst för skatt på egenföretagande?
Företagare betalar inkomstskatt på sina företagsinkomster på olika sätt. Den företagsinkomst som används för beskattning av egenföretagare beror på vilken typ av företag det rör sig om:
- Den beskattningsbara inkomsten för en egenföretagare som äger ett enskilt företag eller ett LLC med en enda medlem är företagets nettoinkomst (vinst), beräknad på schema C i ägarens personliga skattedeklaration.
- Den beskattningsbara inkomsten för en delägare i ett partnerskap, en medlem i ett LLC med flera medlemmar baseras på deras andel av företagets inkomster.
Hur beräknas SECA-skatten för inkomstskatteändamål?
SECA-skattens belopp beräknas och inkluderas i ägarens personliga skattedeklaration i flera steg:
Steg 1: Företagarens beskattningsbara inkomst beräknas, beroende på vilken typ av företag som ägs, enligt beskrivningen ovan.
Steg 2: Denna inkomst används för att beräkna skatt på egenföretagande med hjälp av Schedule SE.
Steg 3: Hälften av det beräknade beloppet för egenföretagarskatten dras av från individens beskattningsbara inkomst på sidan 1 i 1040-blanketten.
Steg 4: Resten av skatten för egenföretagare ingår i beräkningen av den skatt som individen är skyldig.
Likt inkomstskatt innehålls inte skatt på egenföretagande från dina betalningar som företagare, så du kan behöva betala kvartalsvis beräknad skatt. Glöm inte att inkludera din beräknade skuld för egenföretagarskatt när du beräknar dina beräknade skattebetalningar.
Vad är skillnaden mellan SECA-skatt och FICA-skatt?
Anställda som arbetar i USA betalar socialförsäkringsskatt och sjukförsäkringsskatt i enlighet med Federal Insurance Contributions Act (FICA).
Here’s a table that details the differences:
| SECA Tax vs. FICA Tax | ||
|---|---|---|
| FICA Tax | SECA Tax | |
| Who Pays | Employee and employer/ each pays half | Self-employed person pays total* |
| Based on | Employee wages/salary | Net income of business or partner share of net income |
| How Paid | Employee withholding/ Employer payments | With tax return |
| How reported/ calculated | Employee on Form W-2, Employer on quarterly tax report (Form 941) | Using Schedule SE on tax return |
*Minus half of the calculated tax amount for determining your adjusted gross earnings.
Hur fungerar SECA-skatten om jag också har arbetsinkomster?
Du kan få lön från en arbetsgivare samt ha en sidoverksamhet som är lönsam och ger dig socialförsäkringsförmåner. I allmänhet beaktas dina FICA-inkomster först för socialförsäkringsförmåner, men det är lite mer komplicerat än så.
Läs mer om hur de två typerna av skatter – FICA-skatt och SECA-skatt – fungerar tillsammans för att ge dig pensionsförmåner.
Det är knepigt. Om ditt företag inte har några inkomster eller går med förlust under ett år behöver du inte betala SECA-skatt för det året. Men det innebär också att inkomster från egenföretagande inte ingår i beräkningen av din socialförsäkringsförmån för det året. Du kanske vill minimera SECA-skatten (med hjälp av skatteflykt INTE skatteflykt). But your business income may be your ticket to Social Security benefits in retirement.